INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO ABRIL A JUNIO DE 2014 PRESENTADO POR: ADRIANA MARCELA IBARRA ORTEGA CHACHAGUI NARIÑO, 1 DE JULIO DE 2014

Transcripción

1 INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO ABRIL A JUNIO DE 2014 PRESENTADO POR: ADRIANA MARCELA IBARRA ORTEGA JEFE CONTROL INTERNO CHACHAGUI NARIÑO, 1 DE JULIO DE 2014

2 INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO ABRIL A JUNIO DE 2014 La Oficina de Control Interno, dando continuidad a la Directriz Nacional en materia de Austeridad y Eficiencia del Gasto Público, presenta el informe con el fin de mostrar los resultados obtenidos, reflejando las medidas adoptadas que revelan el manejo de los recursos durante el período comprendido entre el primero (1º) de Abril y el treinta (30) de Junio de OBJETIVO El objetivo del presente informe es el de establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público, para el segundo trimestre 2014 en relación con el mismo periodo de 2013, por parte de la Administración Central del Municipio de Chachagüí, dando cumplimiento según lo establecido en el Decreto 984 de Mayo de ALCANCE El informe se elaboró con base en los datos suministrados por la Dirección Financiera, en cuanto a Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales; publicidad y publicaciones y servicios administrativos. 2. DESARROLLO DEL SEGUIMIENTO La estructura y metodología del informe contiene el cálculo y el análisis en la variación de los valores relacionados con la administración de personal y contratación de servicios personales(servicios personales asociados a nomina), publicidad y publicaciones (impresos y publicaciones) y servicios administrativos (materiales y suministros, servicio de energía eléctrica, servicio de agua, servicio de telecomunicaciones, arrendamiento de inmuebles, gastos de viaje y de viáticos, servicios de fotocopiado y gastos de combustible) para el segundo trimestre Como fuente de información, actuó la Dirección Financiera. INFORME DE EVALUACION Y SEGUIMIENTO ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES CONTRATACIÓN DE SERVICIOS Comparando la Nómina se presentó un aumento de %, respecto al mismo período 2013, esto debido a la aplicación del incremento salarial y el pago de la prima de vacaciones a los funcionarios que salieron a disfrutarlas. En materia de servicios técnicos, la Administración Municipal se mantuvo estable, pues no existen egresos por este concepto. En lo relacionado con el personal contratado a través de Contratos de Prestación de Servicios hubo disminución del 95.43%, en relación con el segundo trimestre de Esto debido a que la

3 contratación en el año 2013 fue trimestral y en el año 2014 en razón a la ley de garantías electorales se hizo por seis meses, es decir que en el periodo analizado (abril, mayo y junio) no hubo contratación de personal. En lo relacionado con honorarios igualmente hubo disminución del %, debido a que la contratación para el año 2013 fue trimestral y en el año 2014 se hizo semestral, igual que el punto anterior no se contrató para este periodo (abril, mayo y junio). 160,000, ,000, ,000, ,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0 Servicios Personales asociados a nomina Servicios Técnicos Personal Contratado por CPS Honorarios JUNIO DE 2013 JUNIO DE 2014 AUMENTA DISMINUYE Gráfica No.1.- Elaboró Oficina de Sistemas IMPRESOS Y PUBLICACIONES En el 2013 hubo contratación por el valor de $ mda c/te. En el año 2014 hubo contratación por valor de , por lo cual se puede hablar de una disminución del 99.33%. 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 0 Impresos y Publicaciones JUNIO DE 2013 JUNIO DE 2014 AUMENTA DISMINUYE Grafica No 2.- Elaboró Oficina de Sistemas SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Materiales y suministros (Disminuye) Servicio de Energía eléctrica (Aumenta)

4 Servicio de Agua (Aumenta) Servicio de telecomunicaciones (Disminuye) Arrendamiento de inmuebles (Disminuye) Gastos de viaje y viáticos (Aumenta) Servicio de fotocopiado Gastos de combustible (Aumenta) JUNIO DE 2013 JUNIO DE 2014 AUMENTA DISMINUYE Grafica No 3 Elaboro.- Oficina de Sistemas En cuanto a materiales y suministros hay una disminución de 100%, en razón a que para el año 2014, no hubo contratación para este fin. En el servicio de Energía eléctrica hay un aparente aumento del 11.79%, sin embargo esto obedece a que se cancela inoportunamente estos servicios. En el servicio de agua, igual que con la Energía Eléctrica, aparentemente hay un incremento, sin embargo esto obedece a que las facturas no se cancelan en el tiempo oportuno, en este caso la de marzo se canceló en segundo trimestre del año Con relación al servicio de telecomunicaciones hubo un aparente aumento de 39.51%, debido al pago de facturas atrasadas. Para el año de 2013 se presentó la necesidad de contratar el arrendamiento de bienes inmuebles, por valor de

5 En relación con los gastos de viajes y viáticos hubo un incremento del 22.04%, en razón a que se presentaron más eventos y actividades a las cuales el Señor Alcalde y funcionarios tuvieron que asistir. El servicio de fotocopiado se encuentra en ceros toda vez que la Alcaldía Municipal de Chachagüí cuenta con fotocopiadora propia, los suministros que requiere periódicamente, se utilizan de gastos de funcionamiento. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: Servicios personales asociados a nómina. En la mayoría de los casos se presentará aumento en este ítem, debido a las distintas situaciones administrativas que presentan los funcionarios, la más recurrente de ellas: las vacaciones. Haciendo un análisis más global de los gastos en personal contratado a través de contrato de prestación de servicios (CPS), se tiene que pese a que la contratación semestral aparentemente genera mayores costos, pues se tendría que para el periodo de Enero a Marzo y Abril a Junio de 2013 la contratación es de y Enero Junio (semestral), en términos reales se habla de menor costo en esta última, toda vez que los gastos en papelería se reducen, con lo cual se reduce también el costo ambiental, los funcionarios encargados del área de contratación al llevarse la contratación de forma semestral, pueden en este término dedicarse a otros procesos contractuales (consultorías, licitaciones etc.), que no sean de prestación de servicios e incluso a la organización y elaboración de informes. Por lo cual se recomienda continuar llevando a cabo la contratación en la modalidad de CPS de forma semestral, planeando con la debida anticipación los objetos contractuales y las personas que se encargarían de desarrollarlos, pues también se ha visto dificultad en los periodos de transición, es decir cuando se termina e inicia el siguiente periodo contractual, los contratistas guardan la expectativa de renovación del contrato y por ello en algunos casos quedan actividades pendientes por cumplir. En materia de telecomunicaciones se observa la disminución en un 22.04% lo cual se debe al acatamiento de las recomendaciones presentadas en el anterior informe, en el cual se sugirió cancelar algunas líneas de celular y continuar con el uso de las líneas de las oficinas de DLS, Alcalde, Tesorería, Despacho (para todos los funcionarios), Policía Nacional y Secretaria de Gobierno más un modem, esta medida ha permitido una disminución notoria, pese a que en el presente informe se canceló el valor de dos facturas. En este punto se recomienda a la oficina financiera y Tesorería, cancelar las facturas de forma oportuna, para realizar un mejor análisis de la información. En materia de capacitaciones, talleres, seminarios o cualquier otra modalidad de actividad se acataron las recomendaciones, regulando estas situaciones dentro de la Alcaldía Municipal, mediante circular 008 de 20 de mayo de 2014, la cual aún se encuentra vigente. Se recomienda continuar optimizando la cultura de autocontrol y autoevaluación en todos y cada uno de los funcionarios de la Administración. Cordialmente,

6 ADRIANA MARCELA IBARRA ORTEGA Jefe Control Interno Fuente: Datos suministrados: Dirección Financiera Secretaria de Gobierno Graficas Contratista (Oficina de Sistemas) Elaboró: Oficina de Control Interno