Controles de Tesorería

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Agustín Sosa Villalobos
hace 8 años
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1 Controles de Tesorería

2 No se puede controlar lo que no se conoce Hacer lo mismo, esperando resultados diferentes

3 Para que realizar Control Interno? La eficacia y eficiencia de las operaciones. La fiabilidad e integridad de la información financiera y no financiera. Una adecuada gestión de los riesgos de acuerdo con los objetivos estratégicos de la compañía. El cumplimiento de las políticas y procedimientos internos aplicables. Visibilidad

4 Audit mision Absolute Integrity. We follow the rules. We practice what we preach at all the times. We choose the harder right vs the easier wrong Passion for Continuous Improvement. We challenge the status-quo. We leverage our thorough understanding of processes & Company operations. We facilitate the identification & Sharing of best practices Professionalism. We prepare & execute our work with the highest quality. We listen to and respect opinions of others. We support our findings with hard facts

5 Cash Management Manejo de Cuentas Bancarias Operaciones con Divisas Estructura de Capital

6 Cash Management Manejo eficiente de Cash Mínimo requerido, mínima concentración Uso de Tarjetas de crédito Pagos mínimos Arqueos Verificar prestamos vs inversiones Limites de operaciones Eficiente numero de relaciones bancarias Fecha valor de las operaciones Inversiones con Bancos autorizados Uso eficiente de líneas Bancarias ( eg consultas)

7 Cash Management Conciliaciones Bancarias En área diferente a Tesorería Determinar Benchmark de días de conciliación Pagos Días de pagos alineado a política Centralización de pagos Centralización de recibo facturas Sociedad pagadora Uso de pagos electrónicos File codificado

8 Cash Management Cobros Días de cobro alineados a política Centralización de cobro donde se posible Depósitos de inmediato Manejo de descuentos Uso eficiente factoraje

9 Manejo de cuentas Bancarias Control de Comisiones con bancos Verificación mensual Listado con comisiones por banco Periodicidad de negociación de comisiones Chequeo de Firmas en chequeras Listado de personas autorizadas Confirmación por el banco al menos una vez al año Firmas de apoderados para transacciones mayores Eficiencia de cuentas Menores controles Determinar uso Uso Pooling Lineas de sobregiro overnight

10 Manejo de cuentas Bancarias Cheques vs Transferencias Liberación en sistemas Mejor seguimiento del pago Menores costos Quien controla los cheques en blanco No negociable, Abono a cuenta del beneficiario Maquina mecánica o a mano, no uso de laser Uso de cartas de instrucciones permanentes Verificacion del numero secuencial Dos firmas

11 Operaciones con divisas Front, Middle and Back Office Criterio de Cobertura Medir Performance Contabilidad Riesgo de contraparte No contratar lo que no se entiende Personal para cerrar divisas Benchmark Desviaciones Clara exposición de riesgo

12 Estructura de Capital Eficiencia en el manejo de Capital vs Tax Riesgo de contrapartes Líneas de crédito Quien y como se decide la estructura All in cost

13 Controles Políticas y Procedimientos Máximo dos hojas Accionable Asegurar adherencia a principios Best Practices Internas Externas Conocimiento de todos Reportes Early Warnings Seguimiento Dinámico Semaforos KPI Health Checks Reportes a la direccion Posición de Invs y prestamos Comisiones por Banco Operaciones por Banco Forecast Vs Actual (15% y 20%) Cash flow Datos financieros y economicos

14 Controles Self-assestmen Audit Control de transacciones ERM Revisión de procesos Auto auditoria Las ratas sobre la mesa Gente Niveles de autorización Riesgo de contrapartes Front, Midle and Back office Cuatro ojos ven mejor que dos Uno hace / otro revisa Humanos comenten errores

15 Best practices In God we trust.. but the control is better

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