Colegio de Psicólogos de la Provincia de Santa Fe 2da Circunscripción

Transcripción

1 Estados Contables del Colegio de Psicólogos de la Provincia de Santa Fe 2da Circunscripción al 31 de Enero de 2014 EJERCICIO ECONOMICO Iniciado el 1 de febrero de 2013 DOMICILIO LEGAL: Dorrego Rosario ACTIVIDAD PRINCIPAL: Colegio profesional Disposiciones que rigen su actividad: LEY N de la Provincia de Santa Fe FECHA DE VENCIMIENTO DEL CONTRATO SOCIAL: FUNDADO EL 7 SETIEMBRE DE COMO ASOCIACION DE PSICOLOGOS PROFESIONALES UNIVERSITARIOS DE ROSARIO

2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE ENERO DE 2014 Comparativo con el Ejercicio Anterior (Cifras expresadas en pesos - Nota 1) ACTIVO Activo Corriente 31-ene ene-13 Caja y Bancos (Nota 2.a y 3) 2,346,683 1,292,136 Inversiones temporarias (Nota 4) 606, ,326 Cuentas a cobrar (Nota 2.a y 5) 3,959,321 3,279,892 Otros Créditos ( Nota 2.a y 6) 123,693 7,106 Otros Activos Corrientes ( Nota 2.c y 7) 3,572 1,018 Total de Activo Corriente 7,040,048 4,852,478 Activo No Corriente Bienes de Uso (Nota 2.d y Anexo II) 4,292, ,577 Total de Activo No Corriente 4,292, ,577 TOTAL DE ACTIVO 11,332,052 5,229,056 Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 1

3 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE ENERO DE 2014 Compartivo con el Ejercicio Anterior (Cifras expresadas en pesos - Nota 1) PASIVO Pasivo Corriente 31-ene ene-13 Cuentas por Pagar (Notas 2.a y 8) 4,850,824 4,017,718 Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 2.a y 9) 189,848 3,424 Cargas Fiscales (Nota 2.a y 10) 59,038 32,657 Otros Pasivos ( Nota 2.a y 11) 220, ,423 Previsiones (Nota 2.a y Anexo III) 500, ,581 Total de Pasivo Corriente 5,820,096 4,333,804 Pasivo No Corriente Utilidades diferidos (Nota 2.a y 11) Total de Pasivo No Corriente 0 0 TOTAL DE PASIVO 5,820,096 4,333,804 PATRIMONIO NETO (s/estado respectivo) 5,511, ,251 TOTAL DE PATRIMONIO NETO MAS PASIVO 11,332,052 5,229,056 Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables

4 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Compartivo con el Ejercicio Anterior (Cifras expresadas en pesos - Nota 1) 31-ene ene-13 RECURSOS Y GASTOS ORDINARIOS Recursos Para fines generales (Anexo IV) 6,087,965 4,137,047 Total de recursos 6,087,965 4,137,047 Gastos Gastos de Administración (Anexo V) (3,070,944) (2,090,029) Gastos de Centro de Trabajo ( Anexo V) (1,550,723) (1,170,915) Gastos Institucionales (Anexo V) (870,074) (727,370) Depreciación de bienes de uso (Anexo II) (39,177) (25,414) Resultados financieros y por tenencia Intereses Ganados 15,749 9,795 Diferencia de Cotización 118,703 23,501 Superávit (Déficit) Ordinario del Ejercicio 691, ,616 SUPERÁVIT (DÉFICIT) FINAL 691, ,616 Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 3

5 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO (CAPITAL, RESERVAS Y OTROS RESULTADOS ACUMULADOS) Capital Fondos reservados Resultados Total del Total del CONCEPTO No Patrimonio Neto Patrimonio Neto Revalúo Fondos Asignados al al Capital Ajustes de Fondo de Areas e técnico Aranceles Afectados Suscripto Capital Solidaridad Institutos B.uso Fines Esp. Saldos al Comienzo del Ejercicio ,987 56,126 22,905 85, , , ,635 4 Subtotales ,987 56,126 22,905 85, , , ,635 Incrementos reservas del ej. 132,282 8, , ,989 Aplicación reservas del ej. -123, ,250-96,989 Asignación de fondos 21,156 21,156 Revalúo técnico 3,966,039 3,966,039 Amortizaciones técnicas -79,321-79,321 Resultado Final Según el Estado Correspondiente 691, , ,616 Saldos al Cierre del Ejercicio 0 3,886,718 14,987 65,158 31,204 85,696 21,156 1,407,037 5,511, ,251 Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables

6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 31-ene ene-13 Variaciones del Efectivo Efectivo al inicio del ejercicio 1,565, ,042 Efectivo al cierre del ejercicio 2,957,034 1,565,481 Aumento (Disminución) neto del efectivo 1,391, ,439 Causa de las variaciones del efectivo Actividades Operativas Actividades de inversión Cobros por recursos para fines generales 6,002,450 4,100,607 Cobros para reservas con fines especificos 140, ,989 Pago de gastos (4,576,093) (3,258,307) Pagos de fondo solidario (123,250) (96,989) Pagos por compras de bienes para comercialización 0 0 Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 1,443, ,301 Pagos por compras de bienes de uso (67,886) (58,658) Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas (67,886) (58,658) Resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo y equivalentes del efectivo Intereses cobrados 15,749 9,795 Aumento ( Disminución) neta del efectivo Total 1,391, ,439 Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 5

7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2014 NOTA 1. NORMAS CONTABLES Las principales normas aplicadas son las siguientes: 1.a Modelo de presentación Los estados contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Resoluciones Técnicas 8 y 11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas, puesta en vigencia por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe. A los efectos de aplicar el principio de comparabilidad, se ha readecuado la exposición de partidas cuyo criterio de presentación cambió en este período (ver Nota 12). NOTA 2. CRITERIOS DE VALUACIÓN Los criterios de valuación utilizados para la presentación de los Estados Contables responden a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 16 a 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas, de acuerdo con las siguientes pautas: 2.a. Disponibilidades, Créditos y Pasivos Se valúan a su costo original, con el límite del valor proporcional. 2.b Inversiones Se valúan a su costo original, con el límite del valor patrimonial proporcional. 2.c Otros activos corrientes Fueron valuados a sus valores corrientes al cierre del ejercicio. 2.d Bienes de Uso Están valuados a su costo original, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada por el método lineal, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Las alícuotas aplicadas a los bienes fueron las siguientes: Muebles y útiles 10% Instalaciones 10% Edificio Dorrego 423 2% Mejoras Edificio Dorrego 2% Libros 10% Equipos de computación 20% Software 20% El valor neto de los bienes de uso no supera el de probable realización, considerados en su conjunto. 6

8 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2014 NOTA 3 CAJA Y BANCOS 31/01/ /01/2013 Fondo Fijo Fondo Fijo 3,749 3,143 Recaudaciones a Depositar Recaudaciones 336,761 a depositar 190,916 Banco Nación - 106,471 Banco Galicia Banco Galicia 662, ,422 Mutual AMR AMR 1,053, ,095 Banco Santa Fe Banco Santa 290,310 Fe 242,089 Total 2,346,683 1,292,136 NOTA 4 INVERSIONES Corrientes. Ahorro a término en pesos AMR Ahorro en 288,927 $ 70,757 Ahorro a término en dolares AMR Ahorro en 321,931 U$S 201,923 Intereses a devengar Int. A Dev (4,079) (354) 606, ,326 NOTA 5 CREDITOS POR SERVICIOS Obras Sociales Deudores por Servicios Obras Sociales y Mutuales DEUDORES 4,032,425 O.SOCIALES Y MUTUAL 3,353,208 Subtotal 4,032,425 3,353,208 Previsión para Créditos de Cobro Dudoso Previsión para (73,104) créditos de cobro (73,317) dudoso Total 3,959,321 3,279,892 Créditos Matriculas Deudores por Cuota Matrícula Cuotas matrícula a realizar DEUDORES 1,002,573 CUOTAS MATRICULA 306,401 CUOTAS (1,002,573) MATRICULAS A REALIZAR (306,401) Total - - 7

9 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2014 NOTA 6 OTROS CREDITOS 31/01/ /01/2013 Otros Créditos Mutual Psi - Pagos por cuenta de terceros Tarjeta VISA a cobrar Tarjeta MASTERCARD a cobrar Tarjeta CABAL - Cupones WEB Otros Créditos 24,345 - Mutual psi - pagos - por cta tros. 7,106 Tarjeta VISA 57,186 a cobrar - Tarjeta MASTERCARD 22,317 a cobrar - Tarjeta CABAL 19,845- Cupones WEB- Total 123,693 7,106 NOTA 7 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Estampillas Legales Estampillas Legales 3,572 1,018 NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR Centro de Trabajo Honorarios a Pagar por Cuenta de Terceros Previsión para Incobrables ACREED.POR 4,923,927 O.SOC.Y MUTUALES 4,091,035 Previsión (73,104) para Incobrables P(73,317) Total 4,850,824 4,017,718 NOTA 9 REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES Corriente Provisión vacaciones y retroactivo Aportes y Contribuciones a pagar Otras Cargas Sociales Sueldos a pagar 109,268 - Cargas sociales 76,085 a pagar - Otras Cargas 4,495 Sociales 3,424 Total 189,848 3,424 NOTA 10 CARGAS FISCALES Corriente: Retenciones Impuesto a las Ganancias a pagar Retención API a Pagar (Inst. Becario) Retenciones Impuesto - a las Ganancias 218a pagar Retención API 59,038 a pagar 32,440 Total 59,038 32,657 8

10 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2014 NOTA 11 OTROS PASIVOS 31/01/ /01/2013 Corriente: Banco Nación (Adel. C.C) Banco Nación6,772 - Mutual A.M.R MUTUAL A.M.R. 20,979 16,698 Acredores Varios ACREEDORES 166,122 VARIOS 58,440 Mutual Psi - Cobros por cuenta de terceros MUTUAL COBROS 72 POR CTA TROS 5,944 Retribución Gremial RETRIBUCION 10,775 GREMIAL A PAGAR 11,082 Movilidad Directorio MOVILIDAD DIRECTORIO 5,040 A PAGAR 5,246 Cuotas Matriculados Adelantadas CUOTAS ADELANTADAS 8,473 26,013 Otros pasivos OTROS PASIVOS Docentes áreas e institutos Docentes áreas 985 e institutos - Total 220, ,423 9

11 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO I Rubros Monto en Moneda Extranjera Clase Cambio Vigente Monto en Moneda Nacional ACTIVOS Inversiones: Ahorro a término en dolares AMR 41,540 U$S ,931 Intereses a devengar (16) U$S 7.75 (121) Total Activos 41, ,810 10

12 BIENES DE USO AMORTIZACIONES VALOR AL VALOR AL VALOR VALOR RUBROS COMIENZO ALTAS REVALÚO CIERRE ACUMULADAS DEL EJERCICIO ACUMULADAS NETO NETO DEL BAJAS TÉCNICO DEL AL COMIENZO AL CIERRE AL AL EJERCICIO EJERCICIO DEL DEL 31/01/ /01/2013 EJERCICIO RESULTADOS TÉCNICAS EJERCICIO ANEXO II 11 Muebles y Útiles 101, ,897 94,355 1,422 95,777 6,120 7,288 Instalaciones 30,458 30,458 26,438 1,170 27,608 2,850 4,020 Edificio Dorrego ,961 3,966,039 4,300,000 79,010 5,386 79, ,718 4,136, ,951 Mejoras Edificio Dorrego ,357 63,357 17,857 1,267 19,124 44,233 45,500 Libros 16,702 16,702 14, ,057 1,645 2,582 Equipos Computación 136,248 36, , ,866 16, ,518 51,507 31,382 Software 30,855 30,855 61, ,342 12,342 49,368 30,855 Saldos al cierre del ejercicio 713,224 67,886 3,966,039 4,747, ,647 39,177 79, ,144 4,292, ,577 El dictamen de fecha 11/03/2011, se extiende por separado

13 Previsiones ANEXO III Rubros Valor al comienzo Aumentos Disminuciones Valor al cierre del ejercicio del ejercicio $ $ $ $ Deducidas del activo Previsión para deudores incobrables 73, ,104 Integrantes del pasivo Previsión para deudores incobrables -73, ,104 Previsión para despidos 140, , ,331 Total al , , ,331 12

14 RECURSOS ANEXO IV RUBROS Importe 31/01/ /01/2013 Variación Porcentual Ingresos por Servicios Cuotas Matriculas 4,005,515 2,969,369 35% Derechos de Matriculación 147, ,390 11% Habilitación Consultorios 18,630 10,964 70% Bonificaciones Pago a Término -123, , % Otros Ingresos Recuperos de Gastos 106,024 79,610 33% Ingresos Varios 33,358 28, % Centro de Trabajo Transferencia Gastos Administrativo 1,834, ,868 94% Comisión de Cultura % Cursos 10,090 67,149-85% Revistas y Otras Publicaciones 30,980 15, % Ingresos Otras Delegaciones Delegación Venado Tuerto 13,750 5, % Delegación Las Rosas % Delegación San Lorenzo 9, % Delegación Casilda 2,421 1,834 Total de Recursos 6,087,965 4,137,047 47% 13

15 INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. "B" DEL DECRETO - LEY 19550/72 ANEXO V Total Total R U B R O S al al 31/01/14 31/01/13 Centro Gastos de de Trabajo Administración c a i Gastos Institucionales 1 Honorarios Auditoría Obras Sociales 44,906 27,250 44,906 1c 1a 1i 90 Honorarios Asesoría Legal 128,116 96,518 90c 90a 128,116 90i 91 Honorarios Asesoría Informatica 165, ,102 58,029 91c 107,767 91a 91i 92 Honorarios Asesoría Contable 110,000 88,800 28,600 92c 81,400 92a 92i 93 Otros Honorarios y Retribuciones 277, ,114 70,843 93c 201,631 93a 4,590 93i 2 Sueldos y Cargas Sociales 3,015,405 2,271, ,084 2c 1,809,243 2a 211,078 2i 94 Ropa de Trabajo c a 94i 3 Viáticos y Estadias 111, ,715 3c 3a 111,853 3i 6 Retribuciones por Trabajo Gremial 139, ,156 6c 6a 139,443 6i 4 Impuestos, Tasas y Contribuciones 10,583 10,254 4,763 4c 4,868 4a 953 4i 7 Gastos de Mantenimiento 53,430 20,996 7c 53,430 7a 7i 13 Otros Gastos 76,617 65,636 7,154 13c 7,140 13a 62,323 13i 14 Seguros 2,219 2,752 14c 2,219 14a 14i 15 Energía, Gas y Otros Servicios 66,663 54,560 26,665 15c 39,998 15a 15i 18 Papelería y Utiles de Oficina, Sellados 60,295 49,474 24,118 18c 36,177 18a 18i 19 Servicio de Computación - Software 13,710 13,046 19c 13,710 19a 19i 24 Comisiones y Gastos Bancarios 358, , ,088 24c 71,772 24a 24i 27 Gastos de Prensa y Publicidad 19,210 18,769 27c 27a 19,210 27i 30 Gastos de Limpieza 10,672 8,544 30c 10,672 30a 30i 35 Gastos de Refrigerio 15,788 14,054 3,473 35c 12,315 35a 35i 9 Estampillado Arte de Curar 3,750 9c 9a 9i 28 Subsidios y Becas 28,515 20,425 28c 28a 28,515 28i 34 Tribunal de Ética 72,830 55,273 34c 34a 72,830 34i 36 Cursos 29,355 39,460 36c 36a 29,355 36i 26 Quebranto Previsión para Despidos 360,000 46,000 26c 360,000 26a 26i Delegación Dpto San Lorenzo c a i 71 Alquileres, Impuestos y Servicios 49,319 32,086 71c 49,319 71a 71i 72 Compensación Gremial lucro cesante 15,452 10,294 72c 72a 15,452 72i 11 Consumos 5,519 15,115 11c 5,519 11a 11i Delegación Dpto Caseros c a i 12 Alquileres, Impuestos y Servicios 46,324 36,901 12c 46,324 12a 12i 16 Retribuciones por Trabajo Gremial 15,452 11,631 16c 16a 15,452 16i 20 Consumos 5,852 7,727 20c 5,852 20a 20i Delegación Dpto Las Rosas c a i 21 Alquileres, Impuestos y Servicios 62,274 45,606 21c 62,274 21a 21i 22 Compensación Gremial lucro cesante 15,452 12,861 22c 22a 15,452 22i 25 Consumos 7,365 9,985 25c 7,365 25a 25i Delegación Dpto Venado Tuerto c a i 70 Alquileres, Impuestos y Servicios 54,374 41,670 70c 54,374 70a 70i 37 Retribuciones por Trabajo Gremial 15,452 14,288 37c 37a 15,452 37i 33 Consumos 27,145 19,383 33c 27,145 33a 33i c a i c a i c a i Totales 5,491,741 3,988,314 1,550,723 3,070, ,074 14

16 RECURSOS - COMPARATIVO PORCENTUAL ANEXO IV RUBROS IMPORTE Ingresos por Servicios 31/01/ /01/2013 Variación Porcentual Cuotas Matriculas 4,005,515 2,969,369 35% Derechos de Matriculación 147, ,390 11% Habilitación Consultorios 18,630 10,964 70% Bonificaciones pago a término -123, ,333 4% Otros Ingresos Recuperos de Gastos 106,024 79,610 33% Ingresos Varios 33,358 28,011 19% Centro de Trabajo Transferencia Gastos Administrativo 1,834, ,868 94% Comisión de Cultura 0 0 0% Cursos 10,090 67,149-85% Revistas y Otras Publicaciones 30,980 15, % Ingresos Otras Delegaciones Delegación Venado Tuerto 13,750 5, % Delegación Las Rosas % Delegación San Lorenzo 9, % Delegación Casilda 2,421 1,834 32% TOTAL 6,087,965 4,137,047 47%

17 INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. "B" DEL DECRETO - LEY 19550/72 ANEXO V RUBROS 31/01/ /01/2013 Variación Porcentual Honorarios Auditoría Obras Sociales 44,906 27,250 65% Honorarios Asesoría Legal 128,116 96,518 33% Honorarios Asesoría Informatica 165, ,102 4% Honorarios Asesoría Contable 110,000 88,800 24% Otros Honorarios y Retribuciones 277, ,114 64% Sueldos y Cargas Sociales 3,015,405 2,271,004 33% Ropa de Trabajo % Viáticos y Estadias 111, ,715-8% Retribuciones por Trabajo Gremial 139, ,156 12% Impuestos, Tasas y Contribuciones 10,583 10,254 3% Gastos de Mantenimiento 53,430 20, % Otros Gastos 76,617 65,636 17% Seguros 2,219 2,752-19% Energía, Gas y Otros Servicios 66,663 54,560 22% Papelería y Utiles de Oficina, Sellados 60,295 49,474 22% Servicio de Computación - Software 13,710 13,046 5% Comisiones y Gastos Bancarios 358, ,113 44% Gastos de Prensa y Publicidad 19,210 18,769 2% Gastos de Limpieza 10,672 8,544 25% Gastos de Refrigerio 15,788 14,054 12% Estampillado Arte de Curar 0 3,750 0% Subsidios y Becas 28,515 20,425 40% Tribunal de Ética 72,830 55,273 32% Cursos 29,355 39,460-26% Quebranto Previsión para Despidos 360,000 46, % Delegación Dpto San Lorenzo Alquileres, Impuestos y Servicios 49,319 32,086 54% Compensación Gremial lucro cesante 15,452 10,294 50% Consumos 5,519 15,115-63% Delegación Dpto Casero Alquileres, Impuestos y Servicios 46,324 36,901 26% Retribuciones por Trabajo Gremial 15,452 11,631 33% Consumos 5,852 7,727-24% Delegación Dpto Las Rosas Alquileres, Impuestos y Servicios 62,274 45,606 37% Retribuciones por trabajo gremial 15,452 12,861 20% Consumos 7,365 9,985-26% Delegación Dpto Venado Tuerto Alquileres, Impuestos y Servicios 54,374 41,670 30% Retribuciones por Trabajo Gremial 15,452 14,288 8% Consumos 27,145 19,383 40% Totales 5,491,741 3,988,314 38%