NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE

Transcripción

1 c o o per a tiva Cooperativa de Ahorro y Crédito CREAFAM COOCREAFAM NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVO DICIEMBRE (Cifras expresadas en miles de pesos) NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREAFAM COOCREAFAM, es una persona jurídica, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de duración indefinida, y de responsabilidad limitada, regida por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa y vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria, sus estatutos y los principios universales del cooperativismo. Fue fundada el 8 de julio de 1993, obtuvo su Personería Jurídica como cooperativa de ahorro y crédito por Resolución de julio 27 de 1993, otorgada por el DANCOOP. Tiene su domicilio principal en el Municipio de Granada, Departamento de Antioquia y su radio de acción se ha extendido a diferentes regiones del país, contando al cierre del 2013 con 11 agencias, 4 Extensiones de Caja y la Dirección Administrativa. La base social de CREAFAM, es de Asociados, con un crecimiento en el año 2013 de 6370 Asociados. Asociados por Agencia y Extensión de Caja. Asociados Diciembre 2013 MEDELLIN CENTRO 7945 BARRANQUILLA 2343 GRANADA 4989 CALI 6250 EL PEÑOL 4556 PEREIRA 1428 BUENAVENTURA 2836 BARANOA 2188 SAN BLAS 1280 PARQUE BOLIVAR 902 SAN VICENTE 3212 CAÑASGORDAS 1016 VILLA HERMOSA 592 SANTO DOMINGO 425 ARMENIA 247 CONSOLIDADO RED OFICINAS Departamento de Antioquia: Granada: Oficina Principal Medellín: Agencia Medellín Centro, Agencia San Blas, Extensión de Caja Parque Bolívar, Extensión de Caja Santo Domingo, Extensión de Caja Villa Hermosa; Dirección Administrativa. El Peñol: Agencia El Peñol San Vicente: Agencia San Vicente Cañasgordas: Agencia Cañasgordas Departamento Valle del Cauca: Cali: Agencia Cali Buenaventura: Agencia Buenaventura Departamento de Risaralda Pereira: Agencia Pereira Departamento del Quindío: Armenia: Extensión de Caja, Inicio actividades en el mes de diciembre de Departamento del Atlántico: Barranquilla: Agencia Barranquilla Baranoa: Agencia Baranoa En la actualidad se cuenta con 143 Cooperadores Nº de Cooperadores Agencia Baranoa 5 Barranquilla 9 Buenaventura 7 Cali 14 El Peñol 9 Granada 12 Medellín Centro 18 Parque Bolívar 4 Villa Hermosa 2 Pereira 5 San Vicente 8 Cañasgordas 5 San Blas 3 Santo Domingo 3 Dirección Administrativa 39 TOTAL 143

2 De acuerdo con el artículo 41 de la Ley 454 de 1998, son Cooperativas de Ahorro y Crédito los organismos cooperativos especializados cuya función principal consiste en adelantar actividad financiera exclusivamente con sus Asociados y define igualmente la Ley, en su artículo 39, la actividad financiera como la captación de depósitos, a la vista o a término de Asociados o de terceros para colocarlos nuevamente a través de préstamos, descuentos, anticipos u otras operaciones activas de crédito y, en general, el aprovechamiento o inversión de los recursos captados de los Asociados o de terceros. La Cooperativa obtuvo por parte de la SUPERINTEN- DENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA, autorización para ejercer la actividad financiera con sus Asociados, mediante Resolución número 175 de mayo 16 de El nueve (9) de enero de 2002, la Cooperativa obtuvo inscripción condicional al FOGACOOP y después de cumplir con todos los requerimientos de Ley, el catorce (14) de diciembre de 2004, la Junta Directiva del FONDO DE GARANTÍAS DE ENTIDADES COOPE- RATIVAS FOGACOOP, autorizó la inscripción plena de COOCREAFAM al esquema de seguro de depósitos otorgado por ésta importante entidad de apoyo. NOTA 2: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍ- TICAS Y PRACTICAS CONTABLES La Cooperativa maneja su contabilidad y prepara sus Estados Financieros de acuerdo con normas y principios de contabilidad generalmente aceptados y establecidos por la Ley y acogiéndose en todo a las directrices y normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. A continuación se detallan las principales políticas y prácticas contables que la Cooperativa utiliza en concordancia con lo anterior: A) DISPONIBLE: El disponible se compone de los valores registrados en caja, bancos y depósitos a la vista del fondo de liquidez, los cuales son discriminados en pesos Colombianos. B) INVERSIONES: La entidad no posee valores o títulos participativos que representen el 20% o más del capital del respectivo emisor. En estas cuentas se registran las inversiones adquiridas con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, así como de cumplir con disposiciones legales y reglamentarias. De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria las inversiones se deben valorar y clasificar de la siguiente forma: 1. Clasificación: Las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la venta; a su vez las inversiones negociables disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos. Se entienden como valores o títulos de deuda aquellos que otorguen al titular del respectivo valor o título la calidad de copropietario del emisor. Forman parte de los valores o títulos participativos los títulos mixtos provenientes de procesos de titularización que reconozcan de manera simultánea derechos de crédito y participación. 2. Inversiones Negociables: Es todo valor o título que ha sido adquirido con el propósito principal del obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio de la misma. 3. Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento: Es todo valor o título de deuda respecto del cual el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa, de mantenerlo hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Con estas inversiones no se podrán realizar operaciones de liquidez, salvo aquellas autorizadas por la circular básica contable y financiera. 4. Inversiones para la Venta: Comprende todo título valor que no se clasifique como inversión negociable o para mantener hasta el vencimiento, y del cual el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa, de mantenerlos cuando menos un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez como inversiones disponibles para la venta. 5. Valoración de las Inversiones: La valoración de inversiones se debe efectuar mensualmente y los registros contables para el reconocimiento de la valoración, se realizara con la misma frecuencia. La Cooperativa no valora sus inversiones, las registra a valores nominales mas las causaciones por rendimientos pactados, por inversiones a tasa fija y a valor de la unidad certificados por el comisionista de bolsa, en el caso de los fondos comunes ordinarios.

3 6. Fondo de Liquidez: Corresponde al monto que permanentemente debe mantener la Cooperativa en su condición de especializada de ahorro y crédito, equivalente a por lo menos el 10% de sus depósitos y exigibilidades. Por normatividad y dando cumplimiento a la misma, las inversiones del fondo de liquidez tienen uso restrictivo, la cooperativa durante el año 2013 no realizó ningún uso del mismo, se tiene presente que en caso de realizar algún retiro del mismo este debe ser autorizado por la Superintendencia de la Economía Solidaria y avalado por la Revisoría Fiscal. C) CARTERA DE CRÉDITO: La cartera de créditos está conformada por operaciones activas de crédito otorgadas y desembolsadas por la entidad, bajo las distintas modalidades aprobadas de acuerdo con sus reglamentos internos y conforme a lo dispuesto en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera. 1. Clasificación de la Cartera de Créditos: La cartera de créditos se clasifica en Consumo, Vivienda, Comercial y Microcrédito. Ø Créditos de Consumo: Son las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales, cuyo objeto es financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independiente de su monto. Ø Créditos de Vivienda: Son las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales, destinada a la adquisición de vivienda nueva o usada, a la construcción de vivienda individual o liberación de gravamen hipotecario, independiente de la cuantía y amparada con garantía hipotecaria, acogiéndose a la ley 546 de Ø Créditos Comerciales: Son todas las operaciones activas de crédito distintas a aquellas que deban clasificarse como créditos de consumo, vivienda o microcréditos. Ø Microcréditos: Es el conjunto de operaciones activas de crédito otorgado a microempresas cuyo saldo de endeudamiento no supere los 25 salarios mínimos legales vigentes y demás normas que regulan este tipo de créditos. Se entiende por microempresa la unidad de explotación económica, realizada por una persona natural o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana, cuya planta de personal no supere los (10) trabajadores y sus activos totales sean inferiores a 501 salario mínimo mensual vigente. 2. Evaluación de la Cartera de Crédito: La cooperativa evalúa el riesgo crediticio de acuerdo con los parámetros establecidos en la normatividad vigente y con los criterios de evaluación de la entidad. Conforme a lo previsto en el capitulo II de la Circular Básica contable y Financiera, la cartera de créditos se califica en categoría A (Riesgo normal), B (Riesgo Aceptable), C (Riesgo Apreciable), D (Riesgo Significativo) y E (Riesgo de Incobrabilidad), de acuerdo con la edad de vencimiento y el nivel de riesgo que presentan los créditos, en la siguiente forma: CATEGORÍA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICRO CREDITO Categoría A 0-30días 0-30días 0-60días 0-30días Categoría B 31-90días 31-60días días 31-60días Categoría C días 61-90días días 61-90días Categoría D días días días días Categoría E >360días >180días >540días >120días Categoría E1 >360días días Categoría E2 >1080días 3. Provisiones: De acuerdo al nivel de riesgo y la categoría en la que se encuentre clasificada la cartera de crédito, se realizan provisiones individuales para cada crédito, con el objeto de cubrir pérdidas futuras. Estas provisiones se hacen con cargo al estado de resultados y de acuerdo con los porcentajes establecidos en la normatividad vigente, para esto existen dos tipos de Provisiones: Provisión General: Por disposiciones reglamentarias de la Superintendencia de Economía Solidaria, se establece una provisión equivalente, como mínimo, al 1% del total de la cartera, la cual se ajusta mensualmente de acuerdo al valor total de los créditos vigentes; la asamblea general de asociados aprobó incrementar dicha provisión hasta el 3% para fortalecer la cobertura de la misma. Provisión Individual: Se realiza por cada uno de los créditos de acuerdo con el nivel de riesgo y la categoría en la que se encuentre clasificado, así:

4 Cuadro clasificación de Cartera por Categoría, días y nivel de provisiones: COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO PROVI- DÍAS SIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN A % % % % B % -19% % - 9% % - 9% % - 19% C % - 49% % - 19% % -19% % -49% D % - 99% % - 49% % - 29% % - 99% E > % % % - 59% > % > % % - 99% > % Fuente: Circular Básica Contable y Financiera, Supersolidaria Como Política de CREAFAM, buscando mantener una adecuada cobertura de la cartera vencida, se esta realizando la provisión individual máxima permitida por la norma para cada línea y categoría sin considerar los aportes sociales así: COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO PROVI- DÍAS SIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN A % % % % B % % % % C % % % % D % % % % E > % % % > % > % % > % 5. Reestructuraciones: La circular Básica contable y financiera establece en el caso de la reestructuración de créditos lo siguiente: a. Identificar y marcar en el aplicativo todos los créditos reestructurados. b. A los créditos reestructurados se les otorgará una calificación de mayor riesgo, dependiendo dicha calificación de las condiciones financieras del deudor y de los flujos de caja del proyecto al momento de la reestructuración. Se podrá mantener la calificación previa a la reestructuración cuando se mejoren las garantías admisibles. c. En el caso de las novaciones o refinanciaciones de los créditos que se encuentren en categoría A, se deberán calificar en categoría de riesgo B si no se mejoran las garantías admisibles. Habrá lugar a dejar la calificación en A siempre y cuando los créditos vigentes no hubiesen presentado mora por cualquier tiempo y no se incremente el valor del crédito inicial que origina la novación o refinanciación. d. Una vez cumplido el requisito señalado en el literal anterior, se aplica la ley de arrastre, se determina la calificación de los créditos de cada asociado y se deberán constituir las provisiones respectivas. e. El mejoramiento de la calificación de los créditos reestructurados se debe hacer en forma escalonada, es decir, una vez cumplido el requisito de calificación en el literal anterior se debe aplicar las dos cuotas mensuales pagadas consecutivas para adquirir una calificación de menor riesgo (por ejemplo: de calificación E a D), y así sucesivamente hasta llegar a calificación A. f. No obstante, si el crédito presenta mora, independientemente de la calificación que tenga en ese momento, se deberá llevar inmediatamente a la calificación que tenía al efectuarse la reestructuración (acumulando la mora del inicio y del proceso de reestructuración incumplido), efectuar la ley de arrastre y calcular las provisiones.

5 g. En aquellos casos en que, como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas de orden, se contabilizarán como abonos diferidos en el código y su amortización en el estado de resultados se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados h. Los ingresos de todos los créditos que sean reestructurados más de una vez deberán contabilizarse por el sistema de caja. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente a los intereses se llevará por cuentas de orden. i. Se debe efectuar un seguimiento permanente respecto del cumplimiento del acuerdo de reestructuración. j. En caso de existir garantía hipotecaria o prendaria se debe hacer actualización del avalúo de las mismas cuando la primera tenga más de tres años y la segunda, más de un año de haber sido practicado. Esto con el fin de establecer su valor de realización y poder registrar en el balance las valorizaciones. k. En los sistemas de información que administren la cartera de crédito de la organización solidaria se deberá dejar evidencia del número de reestructuraciones realizadas a las operaciones activas del crédito. Al cierre de 2013, la Cooperativa tiene implementado el proceso de marcación para los créditos reestructurados por mas de una vez, según lo establecido en el literal h. D. CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar a los asociados por los servicios como consecuencia de prestamos y otros operaciones de crédito. La cooperativa se ajusta a la política de suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos cuando la cartera se encuentra calificada como categoría "C" u otra categoría de mayor riesgo de acuerdo a la Circular Básica contable y financiera. E. BIENES RECIBIDOS EN PAGO Son todos los bienes recibidos por la Cooperativa en pago de las obligaciones adquiridas por los Asociados que por circunstancias diversas no pudieron cancelar sus obligaciones en los plazos y términos acordados entre el deudor y CREAFAM. Estos bienes se contabilizan por el valor recibido en pago, sustentado en el avaluó técnico comercial del bien entregado por el Asociado en pago de sus obligaciones. Las provisiones sobre estos bienes se realizan de acuerdo con lo establecido en el capitulo V de la Circular Básica Contable y Financiera, así: Al recibir un bien inmuebles se debe constituir una provisión equivalente al 40% del valor recibido del bien inmueble; la provisión debe incrementarse en un 40% durante el plazo de dos años que tiene la entidad Cooperativa para enajenar el bien y si la Cooperativa no solicita prórroga o la Superintendencia no aprueba dicha solicitud se debe constituir una provisión adicional del 20% al mes siguiente del vencimiento de los dos años. Al recibir un bien mueble se debe constituir una provisión equivalente al 60% del valor de recibo del bien mueble; la provisión debe incrementarse en un 20% durante el plazo de dos años que tiene la entidad Cooperativa para enajenar el bien y el 20% si la Cooperativa no solicita prórroga o la Superintendencia no aprueba dicha solicitud se debe constituir una provisión adicional del 20% al mes siguiente del vencimiento de los dos años. F. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS - DE- PRECIACIONES Las propiedades y equipos se registran al costo de adquisición o construcción, del cual forman parte los costos y gastos directos o indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización. La depreciación se calcula bajo el método de línea recta, con base en las respectivas vidas útiles estimadas así: Edificaciones 20 años; muebles y equipo de oficina 5 años, equipo de cómputo y equipo de telecomunicaciones 3 años. La Cooperativa contabiliza los desembolsos por reparaciones o mantenimiento de las propiedades y equipos como gastos del ejercicio en que se produzcan, las adiciones o mejoras que aumentan la eficiencia o prolonguen la vida útil del activo, constituyen costo adicional del bien.

6 Los activos fijos, cuyo valor de adquisición sea igual o inferior a 2smmlv se deprecian en el año de adquisición, sin considerar su vida útil. G. VALORIZACIÓN DE ACTIVOS Las valorizaciones de los bienes inmuebles, se contabilizan con base en avalúos técnicos efectuados por personas o firmas de reconocidas idoneidad e independencia. Dichas valorizaciones se determinan al comparar los avalúos actualizados contra el valor neto en libros del cada bien específicamente. H. OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra el valor de las obligaciones contraídas por la Cooperativa mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades, bajo la modalidad de créditos directos para ser aplicados preferencialmente en cartera de créditos a nuestros Asociados. I. OBLIGACIONES LABORALES Hacen parte de este rubro las obligaciones que por disposiciones legales y los contratos laborales vigentes, contrae la Cooperativa con sus Cooperadores (empleados). J. CUENTAS DE ORDEN Comprende aquellas cuentas que reflejan hechos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Cooperativa. También comprenden las cuentas que se usan para ejercer un control interno para información total, real y transparente de la administración de todas las transacciones efectuadas por la Cooperativa. K. CAUSACIÓN: Los costos y gastos se afectan a resultados por el sistema de causación; los ingresos provenientes de los créditos y las provisiones de los mismos son realizados bajo los parámetros señalados por la normatividad que rige la actividad de ahorro y crédito, excepto para los créditos reestructurados por mas de una vez, cuyo registro de ingresos por intereses se hace por el sistema de caja, como debe ser por excepción. L. IMPUESTOS: La entidad está catalogada como contribuyente sobre Renta y Complementarios con Régimen Tributario Especial según el numeral 4 del artículo 19 del Estatuto Tributario; la Cooperativa viene cumpliendo con los requisitos legales establecidos para gozar de la exención de impuestos prevista en la normatividad fiscal vigente. Por el monto de su patrimonio, la cooperativa es sujeto pasivo del impuesto al patrimonio, durante el año 2013 cancelo por este concepto la suma de $ quedando pendiente por cancelar $ del año 2014, dicha cifra esta registrada en las cuentas de orden para su control. M. CONTROL INTERNO CONTABLE Y ADMINIS- TRATIVO: Durante los últimos años se han reforzados los procesos de Control Interno, Contable y Administrativo, con el fin de responder eficientemente a los riesgos inherentes a la actividad que desarrolla la Cooperativa. Actualmente contamos con un Departamento de Auditoria compuesto por dos funcionarios y una Dirección de Riesgos que son los encargados de monitorear permanentemente monitorean la actividad financiera de la Cooperativa, diseñando los diferentes sistemas de Administración de Riesgos que permitan la sostenibilidad de CREAFAM. NOTA 3: comprende: CUENTA DISPONIBLE : El saldo de esta cuenta VARIACION % VARIACION Caja 819, ,196 12, % Bancos y otras entidades 883, , , % Fondo Liquidez Depósitos a la 253, ,500 51, % Vista Total 1,955,914 1,371, , % NOTA 4: INVERSIONES Representa el valor de los depósitos que la entidad invierte de los excedentes de tesorería y aquellos otros que por Ley corresponde constituir (fondo de liquidez); el saldo de esta cuenta comprende: Inversiones 547, , , % Negociables Fondo de Liquidez 5,284,404 4,512, , % Total 5,831,859 5,268, , %

7 Las inversiones negociables están constituidas en las siguientes entidades, esta inversiones son disponibles de inmediato en su totalidad. El Fondo de liquidez a diciembre 31 de 2013, está invertido en diferentes entidades financieras como se detalla en el siguiente cuadro: El valor nominal de los depósitos a término es el siguiente: Las inversiones con que cuenta la cooperativa no tienen a la fecha ninguna restricción jurídica o económica que afecten la titularidad ni la disponibilidad de las mismas. Los intereses son registrados por el sistema de causación y contabilizados en la cuenta 1660 ingresos por cobrar, ver nota 6 Relación de Inversiones: ENTIDAD VARIACION % VARIACION Fiducolombia S.A 131, , , % Corredores 51, , , % Serfinco 494 9,905-9, % Fondo Asesores 21, , , % Fiduciaria Popular 343,754 Total 547, , , % Relación Fondo de Liquidez: Entidad 2013 Plazo días promedio 2012 Plazo días Cooperativa 724, , Coltefinanciera 468, , Confiar 639, , Davivienda 101, , Cooperativa 491, , Banco de Bogotá 390, , Cooperativa 623, , Coopcentral 715, , Financiera 509, , Coomeva 519, , Banco agrario de 100, TOTAL 5,284,402 4,512,684 NOTA 5: CARTERA DE CRÉDITO : Durante la vigencia 2013, la Cooperativa logró colocaciones de crédito por valor $ millones, cifra que sumada a la cartera vigente de años anteriores menos las recuperaciones consolidaron una cartera total sin provisiones de $ millones de pesos. a) Clasificación de la Cartera de Créditos por Clase, Categoría y Vencimientos: El siguiente cuadro detalla la Cartera de Créditos de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera de 2008 así: CARTERA VIVIENDA CAPITAL INTERÉS PROVISION PROV INTERÉS CATG A 4,359,567 4,937,416 34,919 33, B 0 9, C 34, , ,157 0 D E 92, ,257 5,462 6,089 65,327 12,027 5,462 6,089 TOTAL 4,486,533 5,049,280 42,538 39,898 66,228 12,027 7,619 6,089 CARTERA CONSUMO CAPITAL INTERÉS PROVISION PROV INTERÉS CATEG A 27,877,442 22,011, , , B 133, ,813 5,200 10,503 9,465 15, C 98, ,778 3,988 5,532 16,674 19,791 3,988 5,532 D 105, ,404 4,651 11,454 45,754 90,298 4,651 11,454 E 216, ,642 14,692 10,740 79, ,998 14,692 10,740 TOTAL 28,431,039 23,005, , , , ,281 23,331 27,726

8 CARTERA COMERCIAL CAPITAL INTERÉS PROVISION PROV INTERÉS CATEG A 24,227,580 20,713, , , B 127, ,358 4,868 6,656 6,923 13, C 162, ,285 4,109 10,896 46, ,925 4,109 10,896 D 20, ,072 1,372 5,821 16,310 64,785 1,372 5,821 E 43, ,913 3,564 11,953 22, ,165 3,563 11,953 TOTAL 24,580,824 21,589, , ,886 91, ,145 9,044 28,669 GARANTÍAS 18,473,734 GARANTÍAS 18,473,734 CARTERA MICROCRÉDITO CAPITAL INTERÉS PROVISION PROV INTERÉS CATEG A 4,168,888 3,814,786 53,091 48, B 41,463 67,922 2,144 3,298 7,878 11, C 21,436 27,366 1,578 1,576 10,504 13,409 1,578 1,576 D 29,701 15,432 1, ,404 15,278 1, E 124, ,431 7,421 9, , ,136 7,421 9,697 TOTAL 4,385,612 4,104,937 65,904 63, , ,335 10,668 12,015 GARANTÍAS 127,975 b) Procesos en Ley 550: La Cooperativa, no presenta créditos a favor en estas condiciones. c) Indicador de Cartera: El indicador de cartera termino en el 2,02%, con un valor vencido de $ , lo que muestra una estabilidad en este indicador en los últimos años, manteniéndose por debajo del promedio tanto del sector financiero tradicional como del Cooperativo de ahorro y Crédito, el valor actual de las provisiones de cartera es de $ de los cuales corresponde $ a la Provisión General y $ de provisión individual, por lo tanto al tener un valor vencido de $ y una provisión para la Cartera de $ nos da un margen de cobertura del 187%, lo cual indica que por cada (1) peso que tiene CREAFAM en cartera vencida tiene un 1.87 pesos en provisiones, este es un indicador que demuestra el respaldo y solidez de CREAFAM. d) Provisiones de Cartera: Las provisiones corresponden a reconocer el Riesgo en el Estado de Resultados que puede originar el no pago de los Créditos u otro tipo de obligaciones por parte de Asociados o Terceros, esta se realiza según lo estipula el Consejo de Administración de la Cooperativa en el marco del cumplimiento de la Normatividad, que para el caso de CREAFAM es la Circular Básica Contable y Financiera, 004 de 2008, CAPITULO II Cartera de Crédito. El comportamiento de la provisión individual de cartera durante el año 2013 fue el siguiente: CONCEPTO Saldo inicial Provisión individual (+) Incremento vía Gasto (-) castigos en el año (-) Recuperaciones Saldo final Provisión Individual , , , , ,717

9 Créditos Reestructurados : La reestructuración de un crédito, el mecanismo instrumentado mediante la celebración de cualquier negocio jurídico que tenga como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago. Antes de reestructurar un crédito,la Cooperativa deberá establecerse razonablemente que el mismo será recuperado bajo las nuevas condiciones. Al efectuar una reestructuración de crédito la Cooperativa aplica lo dispuesto en la Circular básica contable y Financiera, así: Identifica y marca en el aplicativo todos los créditos reestructurados. A los créditos reestructurados se les otorgará una calificación de mayor riesgo, dependiendo dicha calificación de las condiciones financieras del deudor y de los flujos de caja del proyecto al momento de la reestructuración. Una vez cumplido el requisito señalado en el literal anterior, se aplica la ley de arrastre, se determina la calificación de los créditos de cada asociado y se constituyen las provisiones respectivas. El mejoramiento de la calificación de los créditos reestructurados se hace en forma escalonada, es decir, una vez cumplido el requisito de calificación en el literal anterior se debe aplicar las dos cuotas mensuales pagadas consecutivas para adquirir una calificación de menor riesgo (por ejemplo: de calificación E a D), y así sucesivamente hasta llegar a calificación A. No obstante, si el crédito presenta mora, independientemente de la calificación que tenga en ese momento, se lleva inmediatamente a la calificación que tenía al efectuarse la reestructuración (acumulando la mora del inicio y del proceso de reestructuración incumplido), efectuar la ley de arrastre y calcular las provisiones. Para el cierre de diciembre de 2013, la Cooperativa finalizo con los siguientes créditos reestructurados, de igual manera se puede observar esta información a diciembre de 2012 Año 2013 CLASE No. CRÉDITOS CAPITAL PROVISIÓN GARANTÍA Comercial ,348 40,944 1,235,519 Consumo ,080 44, ,456 Microcrédito Vivienda TOTAL ,428 85,024 1,795,975 Año 2012 CLASE No. CRÉDITOS CAPITAL PROVISIÓN GARANTÍA Comercial ,166 96,000 1,131,429 Consumo ,011 60, ,726 Microcrédito 2 3,576 2,842 0 Vivienda TOTAL , ,015 1,775,155

10 f) Cartera de Crédito Castigada: El castigo corresponde a una depuración (dar de baja) contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Los Castigos de Cartera se realizaron con el cumplimento total de los requisitos consagrados en la Circular Básica Contable y Financiera, Nº 004 de 2008 Capítulo VI-Castigos de Cartera y las políticas establecidas por CREAFAM, entre las cuales se mencionan principalmente: Que se encuentre vencida en más de 360 días Que la obligación se encuentre completamente provisionada tanto en capital como en intereses corrientes. Que el titular de la obligación no posea bienes, no pueda ser localizado o se ha declarado insolvente. Las obligaciones que según el concepto del abogado externo tengan una baja posibilidad de recuperación Durante el periodo del 2013 se realizaron castigos de cartera por valor de $ en un total de créditos de 174 Asociados, en el siguiente cuadro se detallan el valor de los castigos por agencia AGENCIA SALDO CAPITAL SALDO INTERESES PROVISIÓN CAPITAL PROVISIÓN INTERESES CAUSADOS APORTES AHORROS VALOR A CASTIGADO CAPITAL VALOR CASTIGADO INTERESES # DE CRÉDITOS # DE ASOCIADOS MEDELLIN 123,847,133 59,650, ,847,133 7,380,353 14,520, , ,705,572 7,380, BARRANQUILLA 61,729,766 24,523,215 61,729,766 3,798,364 6,799, ,485 54,660,233 3,798, GRANADA 10,448,976 6,708,720 10,448, , ,093 23,533 9,785, , CALI 206,868,251 81,192, ,868,251 12,864,118 21,507, , ,543,114 12,864, PEÑOL 10,434,042 6,087,503 10,434, , ,811 37,543 9,574, , PEREIRA 77,016,066 37,438,336 77,016,066 4,157,254 4,787, ,063 72,014,758 4,157, BUENAVENTURA 21,151,245 11,424,160 21,151, ,052 1,430, ,561 19,460, , BARANOA 66,097,279 32,601,298 66,097,279 3,736,488 4,896, ,639 60,778,928 3,736, SAN BLAS 13,745,455 7,475,248 13,745, ,413 1,752, ,592 11,890, , PARQUE BOLIVAR 81,807,927 36,022,721 81,807,927 4,173,689 6,995, ,742 74,593,297 4,173, VILLA HERMOSA 4,810,515 1,444,908 4,810, , ,074 22,572 4,490, , SANTO DOMINGO 2,018,562 1,170,485 2,018, , ,024 11,287 1,414, , TOTALES 679,975, ,739, ,975,217 39,504,227 65,041,312 3,028, ,911,756 39,504,

11 NOTA 6: CUENTAS POR COBRAR: Registra los valores pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados de la intermediación financiera, arrendamientos, pago por cuenta de clientes, anticipos de contratos y proveedores, adelantos al personal, honorarios y reclamos a compañías aseguradoras. Las cuentas por cobrar relacionadas con cartera de créditos, se clasifican en la modalidad que corresponden de acuerdo al tipo de cartera, así mismo su evaluación, seguimiento y control se efectúan de acuerdo a lo establecido la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 004 de 2008), expedida por la Superintendencia Solidaria de Colombia. La Provisión de cuentas por cobrar, intereses, se realiza de acuerdo con las normas establecidas para la cartera de créditos acorde con la modalidad de cartera. Las otras cuentas por cobrar se provisionan cuando presenten seis meses de vencida o antes, de acuerdo con la procedencia de los recursos que generaron la cuenta por cobrar. Los datos al cierre de 2013 y comparativos con diciembre de 2012 se puede observar en el siguiente cuadro: Convenios por Cobrar 138,181 37, , % Anticipos 30,633 74,590-43, % Adelantos al personal % Intereses Cartera de Créditos 735, ,592 43, % Intereses Inversiones 74,461 73, % Anticipo de impuestos 46,423 22,524 23, % Otras Cuentas Por Cobrar 84,389 76,210 8, % Provisión Cuentas Por Cobrar -115, ,619-4, % Total 994, , , % NOTA 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO: Los gastos anticipados corresponden a erogaciones en que incurre la Cooperativa en el desarrollo de sus actividades, con el fin de recibir en el futuro beneficios, los cuales se deben amortizar durante el período en que se reciban. Algunos ejemplos de estos son: los seguros durante la vigencia de la póliza, los arrendamientos durante el período prepagado, los contratos durante la vigencia del mismo y los otros gastos anticipados durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. El saldo a 31 de diciembre y comparativo 2012: Seguros 46,548 41,136 5, % Institucionales Arrendamiento 4,750 7,750-3, % Contratos 46, , % Total 98,195 48,886 49, %

12 NOTA 8: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO: Son activos que la Cooperativa utiliza para el Desarrollo de su objeto social, el detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 es de: Terrenos 452, ,709 46, % Edificaciones 2,291,561 2,109, , % Muebles y Equipo de Oficina 1,616,397 1,459, , % Equipo de Computación y Comunicación 1,224,063 1,158,426 65, % TOTAL COSTO 5,584,230 5,133, , % Depreciación: Edificaciones 395, ,769 90, % Muebles y equipo de Oficina 1,094, , , % Equipo de Computación y Comunicación 1,083, , , % Total Depreciaciones 2,573,345 2,215, , % Provisión % Total Propiedades, Planta y Equipo 3,010,885 2,916,470 94, % Sobre los bienes de la Cooperativa, no existe ninguna limitación a la propiedad. NOTA 9: DIFERIDOS: presentan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos. El saldo de esta cuenta comprende: Organización y Preoperativos 4,163 12,491-8, % Remodelación 23,641 46,321-22, % Programas para Computador 32,518 2,900 29, % Total 60,323 61,712-1, % NOTA 10: INVERSIONES A LARGO PLAZO: El saldo de esta cuenta comprende las inversiones de capital que COOCREAFAM posee en las siguientes entidades y con las cuales mantiene algún tipo de vinculo comercial, de Asociación o Agremiación. Seguros la Equidad 14,883 14, % Previsora Social Cooperativa Vivir 30,202 29, % Confecoop Antioquia % Fundación Solidaria del Oriente Antioqueño - 1, % Coopcentral 11,650 10,419 1, % Federacion Nacional de Cooperativas 2,000 2, % Agencia de Seguros los Olivos 11,104 11, % Total 70,428 69,207 1, %

13 NOTA 11: OTROS ACTIVOS: El saldo de esta cuenta comprende Bienes recibidos en dación de 192, % pago 15, ,500 Intangibles 15,751 36,596-20, % Bienes de arte y cultura % Responsabilidades Pendientes Bienes entregados en Comodato (299) -46.0% -12.4% 35,409 40,409-5,000 Provisión Bienes de arte y cultura % - -1,645 1,645 Provisión Bienes recibidos en -91.9% dación de pago (15,563) -192, ,500 Provisión inversiones (589) Total 50,922 77,655-26, % NOTA 12: VALORIZACIONES: Las valorizaciones de los bienes inmuebles, se contabilizan con base en avalúos técnicos efectuados por personas naturales o firmas de reconocidas idoneidad e independencia. Dichas valorizaciones se determinan al comparar los avalúos técnicos contra el valor neto en libros de cada bien específicamente, estos avalúos por normatividad se deben realizar cada tres año para los bienes inmuebles, para lo años en los cuales no se realiza el avaluó del bien el ajuste por valorización se realiza con el IPC de Ingresos medios certificado por DANE. Bienes inmuebles 902, , , % Bienes recibidos en dación de % pago 0 250, ,981 Total 902, ,775-6, % VALORIZACIONES ACTIVOS FIJOS DICIEMBRE 31 DE 2013 BEINES INMUEBLES VALOR DEPRECIACION VALOR AVALUO IPC 2012 IPC 2013 AVALUO VARIACION LIBROS NETO 2.49% 2.40% AJUSTADO FECHA DE AVALUO EDIFICIO GRANADA 339,731,210 95,668, ,062, ,820, ,820,000 82,757,539 18/12/2013 TERRENO GRANADA 24,913, ,913,749 34,860, ,860,000 9,946,251 18/12/2013 COINGRA PROP. CALLE BOLIVAR 41,657,672 8,837,134 32,820, ,457, ,457,000 86,636,462 28/12/2013 TERRENO COINGRA 5,500, ,500,000 36,320, ,320,000 30,820,000 28/12/2013 SAN BLAS OFICINA 152,001,427 41,650, ,351, ,800, ,587, ,387,200 36,109 30/05/2012 TERRENO SAN BLAS piso 1 26,500, ,500,000 26,500, ,000 27,136, ,000 30/05/2012 SAN BLAS OFICINA piso 2 59,567, ,567,007 71,950, ,726,800 73,676,800 14,109,793 30/05/2012 TERRENO 20,000, ,000,000 21,500, ,000 22,016,000 2,016,000 30/05/2012 SANTO DOMINGO OFICINA 111,041, , ,497, ,875, ,875,000 36,377,667 22/12/2013 TERRENO SANTODOMINGO 10,000, ,000,000 26,000, ,000,000 16,000,000 22/12/2013 TERRENO EL PEÑOL 58,020,000 58,020,000 45,500, ,500,000-12,520,000 20/12/2013 EDIFICIO EL PEÑOL 167,384,490 52,183, ,200, ,300, ,300,000 55,099,036 20/12/2013 EDIFICIO D.ADMINISTRATIVA 604,481,648 71,623, ,858, ,749,000 18,818,150 18,137, ,705, ,846,706 03/08/2011 TERRENO D.ADMINISTRATIVA 187,705, ,705, ,251,000 4,687,450 4,518, ,456,474 9,751,474 03/08/2011 SEGUNDO PISO MEDELLIN CENTRO 747,430,000 71,613, ,816, ,430,000 18,611,007 17,938, ,979, ,162,555 03/08/2011 TERRENO MEDE CENTRO 119,570, ,570, ,570,000 2,977,293 2,869, ,416,973 5,846,973 03/08/2011 PARQUE BOLIVAR OFICINA 44,050,283 25,949,351 18,100, ,330, ,047, ,377, ,276,988 28/08/2012 TOTAL 2,719,554, ,069,874 2,351,484,267 3,155,212,000 45,093,900 53,977,920 3,254,283, ,799,553

14 En el año 2012 la cuenta de valorizaciones de Bienes recibidos en Dación de Pago registraba una valorización por $ por el bien recibido de GERINSA, en el año 2013 se realizó la venta de este bien por lo tanto al ya no ser propiedad de CREAFAM deja de existir la valorización. NOTA 13: DEPÓSITOS Representa los ahorros recibidos de los Asociados en las diferentes modalidades; la Cooperativa no recibe ahorros de terceros y el saldo a diciembre 31 de los ahorros a corto y largo plazo esta conformado así: Ahorro a la Vista 21,628,469 18,181,501 3,446, % CDAT menor de 6 meses 26,262,779 22,035,177 4,227, % CDAT entre 6 y 12 meses 5,063,219 4,627, , % CDAT entre 12 y 18 meses 275, , , % Ahorro contractual 1,647,109 1,262, , % Total 54,876,842 46,484,336 8,392, % NOTA 14: CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra las obligaciones contraídas con los establecimientos de crédito y otras entidades, para el año 2013 se utilizaron créditos bancarios por $1.110 millones de pesos, los cuales fueron tomados con las siguientes entidades y condiciones. ENTIDAD VALOR TASA DE INTERÉS PLAZO Banco Coopcentral 500,000 DTF meses Banco de Bogotá 500,000 DTF meses Bancoldex 110,000 DTF años Al cierre del 31 de Diciembre los saldos adeudados finalizaron de $ que corresponde a Créditos de Redescuento con Bancoldex, los cuales se van amortizando con la misma periodicidad que se reciben los pagos por parte de los Asociados, puesto que son líneas especiales de Crédito. Obligaciones Financieras VARIACION % VARIACION Coopcentral 422, , % Bancoldex 122,713 82,750 39, % Total 122, , , % Este rubro refleja los sobregiros contables que quedaron a corte de diciembre 31 y está confor- b). Sobregiros: mado así: Sobregiros Contables VARIACION % VARIACION Bancolombia 234,394 43, , % Banco Agrario 46,601-46, % Banco de Occidente 3,785-3, % Banco de Bogotá 12,520 69,375-56, % Total 246, ,819 84, % GRAN TOTAL 369, , , %

15 NOTA 15: CUENTAS POR PAGAR: Corresponde a valor que están causado y están pendiente el cumplimiento de las fechas de pago correspondientes para realizar el desembolso de los recursos. CUENTA Intereses por pagar a Asociados ( por ahorros) Costos y gastos por Pagar Proveedores Gravamen a los Movimientos Retención en la Fuente e impuesto a las ventas retenido Retenciones y Aportes de Nómina Exigililidabes por Servicio de Recaudo- Servicios Publicos Contribuciones y Afiliaciones Servicios Cooperativos de Recaudo Otros remanente por pagar Diversas TOTAL VARIACION % VARIACION 1,046, , , % 2,401 11,823-9, % 162, ,372-16, % 4,336 11,786-7, % 16,492 22,589-6, % 68,514 63,325 5, % 14, , % 0 63,916-63, % 252, ,760 78, % 49 5,572-5, % 34,538 34, % 1,601,368 1,457, , % Los servicios Cooperativo de Recaudo están Conformados por: CUENTA Cooperativa de Ahorro y Crédito San Pio X "Coogranada" Cooperativa Pio XII de Cocorna Ltda. Convenio Coosanluis Aseguradora Solidaria de TOTAL VARIACION % VARIACION % 14, , % 6, , ,270 58, % 252, ,760 78, % NOTA 16: IMPUESTOS GRAVÁME- NES Y TASAS: Comprende valores por concepto de impuestos que están causados y pendientes de pago, esperando la fecha de su vencimiento, el saldo de esta cuenta a diciembre 31 comprende: CUENTA Impuesta a las venta por pagar IVA Impuesto de Industria y comercio Impuesto al Patrimonio TOTAL VARIACION % VARIACION 5,721 4, % 39,532 37,592 1, % 11, , % 56,948 42,360 14, % NOTA 17: FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS: Los recursos que en el año 2013 se destinaron a fondos fueron agotados en el periodo, quedando al 31 de diciembre $6.593 en el Fondo Social para otros fines, seguro de protección Familiar, este fondo se ha venido alimentando por lo pagos que realizan los Asociados por concepto de Seguro de Protección Familiar en el momento que ingresan a CREAFAM. CUENTA Fondo Social Para Otros Fines TOTAL VARIACION % VARIACION 6, ,130-94, % 6, ,130-94, %

16 NOTA 18: OTROS PASIVOS: El saldo de esta cuenta a diciembre 31 comprende: Las obligaciones laborales, por concepto de Prestaciones sociales que corresponde a el valor causado y del cual ya tiene derecho los Cooperadores (empleados) de CREAFAM, por concepto de Cesantías, Interés a las Cesantias, vacaciones y prima de vacaciones. La cuenta Abonos Diferidos, incluye la utilidad en venta de propiedad plata y equipo (Finca el Roció) por $56,1 millones de pesos, adquirida en la incorporación de la Cooperativa Cometran en agosto de 2010 y a su vez vendida a crédito, el valor al inicio del periodo fue de $ 43 millones de pesos, se amortizo al ingresos $6,2 millones de pesos, dichos ingresos se registran con el pago de la cuota a capital del crédito otorgado para la compra, quedando un saldo a corte de diciembre 31 de 2013 de $36 millones de pesos. CUENTA Obligaciones Laborales consolidadas Abonos Diferidos Ingresos Recibidos de Terceros Abonos para aplicar a obligaciones al cobro Prima Seguro Depositos TOTAL VARIACION % VARIACION 294, ,574 4, % 43, , , % 83,919 75,850 8, % 583, , , % 75, , % 1,080,687 1,281, , % En la cuenta Ingresos recibidos para terceros, registramos convenios que fortalecen otros servicios para asociados, como son la Banca de Riesgo, Sugiro, pagos de resultados de la liquidación de Acosol así: CUENTA Central de Riesgos Banca de Riesgos Asociados de Acosol TOTAL VARIACION % VARIACION 6, , % 9,161 7,335 1, % 68,126 68, % 83,918 75,850 8, % El valor de la prima Seguro Depósitos, corresponde al valor causado que debe pagar al FOGACOOP trimestralmente por concepto del Seguro de los ahorros. Los abonos para aplicar a obligaciones al cobro incluyen Consignaciones Pendientes por Identificar, recibidas para ahorros y/o cancelaciones de cuotas de préstamos a través de los diferentes bancos y por no tener identificado al depositante se registran como otros pasivos a la espera de que el Asociado demuestre su pago para aplicarlo a la cuenta correspondiente y su composición por entidad receptora es: Banco Banco Caja Social Banco Agrario Coopidiario Coogranada Bancolombia Banco de Bogotá Davivienda TOTAL VARIACION % VARIACION 5,957 1,405 4, % 178, ,502 37, % % 368, , , % 25,363 25, % 3,993 7,818-3, % 582, , , % NOTA 19: CAPITAL SOCIAL El capital mínimo irreducible de La Cooperativa según el Artículo 90 de sus estatutos sociales es de salarios mínimos legales mensuales CUENTA VARIACION % VARIACION Aportes ordinarios 7,796,850 7,201, , % Aportes pagados Amortizados 905, , , % Total 8,702,705 7,856, , % vigentes, a diciembre 31 de 2013 es de $6.484 millones y en el 2012 fue de $6.234 millones. En el año 2013 el capital social presento un crecimiento de $846 millones de los cuales $595 corresponde a aportes ordinarios, por otra parte los aportes Amortizados tuvieron un incremento durante el año 2013 por valor de $251 millones de pesos, estos aportes se generan por la apropiación del Fondo de Amortización de aportes producto de la decisión tomada en la asamblea de marzo de 2011, de readquirir los aportes sociales de los asociados retirados, contra el fondo de amortización de aportes, este fondo al cierre de ejercicio 2013 se encuentra totalmente agotado.

17 NOTA 20: RESERVAS La Asamblea General Ordinaria de Asociados realizada en marzo de marzo de 2011, según acta No.019, tomo la decisión de autorizar al Consejo de Administración para apropiar recursos del ejercicio 2012 por un valor equivalente al 25% de los excedentes del fin de ejercicio, para incrementar el capital institucional de la Cooperativa, decisión que fue ratificada en la Asamblea de Asociados realizada en marzo de 2013, para que se continuará con dicha apropiación de los excedentes al final de año, por lo tanto para el cierre del ejercicio 2013 los excedentes fueron de $1.136 millones de los cuales el 25% equivalente a $284 millones se apropiaron a Capital Institucional, quedando unos excedentes de $852 millones. La cuenta de capital Institucional en el ejercicio 2013,obtuvo un crecimiento de $953 millones de pesos, compuesto por las siguientes partidas: $389 millones por recuperación de Cartera Castigada de años anteriores de Gerinsa valor que inicialmente había incrementado la provisión general y posteriormente por decisión del Consejo de Administración se llevo para el fortalecimiento del Capital Institucional, $217 millones que fueron trasladados de la cuenta de Abonos para aplicar a obligaciones situación que fue autorizada por la Superintendencia de Economía solidaria, $62 millones correspondientes al Reintegro de provisión del Castigo de Cartera que se realizo en el mes de diciembre y los $284 millones de pesos apropiados de los Resultados del Ejercicio El saldo final de la cuenta de Reservas para el final del periodo quedo conformado como se muestra en el cuadro. Reserva Protección de aportes 1,777,381 1,603, , % Reservas de Asamblea 250, , % Capital Institucional 1,829, , , % Reservas especiales 57,208 57, % Total 3,913,963 2,786,216 1,127, % NOTA 21: CUENTAS DE ORDEN: El saldo de ésta cuenta a diciembre 31 comprende: CUENTA Bienes y Valores entregados en custodia Bienes y Valores entregados en garantía Bienes y Valore en poder de terceros Bienes y Valores en administración Litigios y Demandas Intereses Cartera de Créditos Intereses de Creditos reestructurados Créditos a Favor No Utilizados Activos Castigados Propiedad, planta y equipo totalmente Cheques Post Fechados Bienes y Valores Recibidos en garantía Bienes y Valores en Administracion Créditos Aprobados no Desembolsados Capital Mínimo Irreducible Impuesto al Patrimonio Por pagar TOTAL VARIACION % VARIACION 5,284,403 4,512, , % 215, , , % 60,894 60, % 0 336, , % 332, , , % 111, ,856-47, % 13,788 14, % 12,047,250 11,564, , % 2,834,088 2,475, , % 1,137,203 1,123,584 13, % 25, , % 78,322,173 73,666,881 4,655, % % 4,478,310 1,753,255 2,725, % 6,484,500 6,233, , % 52, ,263-52, % 111,399, ,872,367 8,527, %

18 NOTA 22: INGRESOS OPERACIONALES POR SERVICIOS DE CRÉDITO: Representan los ingresos obtenidos por la Cooperativa en el desarrollo de su actividad financiera en la colocación de créditos así: CONCEPTO VARIACION % VARIACION Interés Cartera Comercial 4,238,021 3,870, , % Interés Cartera Consumo 5,115,331 4,477, , % Interés Cartera Vivienda 638, ,262-88, % Interés Cartera Microcrédito 958, , , % TOTAL 10,949,924 9,855,650 1,094, % NOTA 23: INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES: Este rubro al cierre de 2013 registro un saldo de $120 millones, producto de una reclasificación solicitada por la Supersolidaria en comunicado recibido el día 27 de junio de 2013 en cual indicaba que los recursos por $120 apropiados de los Excedentes del ejercicio 2012 para la Celebración del Aniversario de los 20 de CREAFAM quedaba sin aplicación y se debían reclasificar como Ingresos de Ejercicios anteriores, situación que fue atendida por CREAFAM. NOTA 24: GASTOS DEL PERSONAL: El saldo de esta cuenta a diciembre 31 comprende: Sueldos 2,021,732 1,797, , % Cesantías 178, ,476 10, % Intereses a las Cesantías 20,709 19,281 1, % Primas 178, ,919 17, % Vacaciones 88,098 93,417-5, % Prestaciones extralegales 145, ,642 9, % Bonificaciones 4,278 3,160 1, % Dotación y Suministros 8,540 5,214 3, % Indemnizaciones Laborales 24,370 1,844 22, % Capacitación al Personal 73,299 42,326 30, % Aportes Seguridad Social 445, ,537 46, % Aportes Parafiscales 216, ,560 20, % Otros Gastos de Personal 26,726 13,832 12, % Total 3,432,204 3,035, , % NOTA 25: GASTOS GENERALES: Los gastos comprende las erogaciones o salidas de dinero, que se realizaron y fueron necesarias incurrir en ella para la prestación del servicio: El Gran reto de las Organizaciones solidarias es saber integrar la ideología Social con una mentalidad empresarial Cooperativa y mantener el equilibrio y armonía entre los dos.

19 El saldo de esta cuenta a diciembre 31 comprende: Honorarios 303, ,225 56, % Impuestos 354, ,546 24, % Arrendamientos 378, ,529 16, % Administración de Bienes 4,092 6,723-2, % Seguros 415, ,478-2, % Mantenimientos y Reparaciones 138, , % Aseo y Cafetería 54,255 51,791 2, % Servicios Públicos 354, ,464-14, % Transporte 144,546 98,090 46, % Papelería, útiles y fotocopias 83,056 96,555-13, % Publicidad y Propaganda 458, ,512 56, % Contribuciones y afiliaciones 87,827 74,412 13, % Gastos de Asamblea, comités y directivos 75, ,638-35, % Reuniones y conferencias 101,125 71,334 29, % Gastos Legales 7,509 6,330 1, % Información Comercial 53,797 48,029 5, % Gastos de Representación 18,454 21,591-3, % Gastos de Viaje 55,204 37,546 17, % Servicios Temporales 16,064 9,789 6, % Vigilancia y celaduría 130, ,215-1, % Auxilios y Donaciones 108,751 21,237 87, % Gasto Fondo de Educación 14,225 48,949-34, % Gasto Fondo de Solidaridad 6,974 10,620-3, % Gasto Fondo de Bienestar Social 40,005 22,114 17, % Gastos Varios 440,243 36, , % TOTAL 3,845,750 3,170, , % En el rubro de Gastos varios que para el cierre de diciembre de 2013 alcanzó una cifra de $440 millones, con una variación de $403 millones con respecto al anterior, situación que se debió a la Celebración de 20 años de CREFAM y los días de la Familias principalmente, dentro de los principales rubros de pueden destacar; $147 Celebración Día de la Familia, $25 millones libros conmemorativo 20 años, $9 millones de material fotográfico y de video, $38 millones presentaciones artísticas, $30 millones de premiaciones, $25 de suvenir de lo 20 años, y otros gastos en los cuales fue necesario incurrir por el desplazamiento de los Cooperadores y delegados a la Celebración realizada en el Municipio de Granada, decoración conmemorativa en cada una de las agencias, brindis y celebración en cada una de las agencias el día del cumpleaños.

20 NOTA 26: PROVISIONES: El saldo de esta cuenta a diciembre 31 comprende. Las provisiones corresponden a reconocer el Riesgo en el Estado de Resultados que puede originar el no pago de los Créditos u otro tipo de obligaciones por parte de Asociados o Terceros, esta se realiza según lo estipula el Consejo de Administración de la Cooperativa en el marco del cumplimiento de la Normatividad, que para el caso de CREAFAM es la Circular Básica Contable y Financiera, 004 de 2008, CAPITULO II Cartera de Crédito. CUENTA VARIACION % VARIA- CION Cartera de Crédito Asociados provisión Individual 553, , , % Cartera de Crédito Asociados provisión General 633, , , % Otras cuentas por Cobrar 70,634 69,537 1, % Bienes recibidos en dación de pago 0 71,119-71, % Otras provisiones % Total 1,257,921 1,021, , % NOTA 27: AMORTIZACIÓN: Corresponde al reconocimiento del gasto de manera proporcional por las erogaciones en que incurrió la Cooperativa por bienes o servicios recibidos de los cuales se esperaba obtener beneficios económicos en períodos futuros, y por esta razón se reconocen de manera proporcional en el periodo correspondiente durante el cual se recibe el beneficio económico. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 es: Intangibles 55,409 47,601 7, % Cargos Diferidos 183, ,122 26, % Seguros 7,239 7, % Bienes entregados en comodato 4,999 5, % Total 250, ,207 40, % En el caso de los seguros, CREAFAM debe realizar el pago de la prima total correspondiente por la cobertura del riego de inmediato, pero la póliza cubre durante 12 meses, por lo tanto cada mes se reconoce en el Estado de Resultados la porción que corresponde al mes por el pago de ese seguro, y esto se considera una amortización. NOTA 28: RECUPERACIONES: El saldo de esta cuenta a diciembre 31 comprende: Seguros (Siniestros) 0 2,007-2, % Reintegro de Depreciación 0 64,917-64, % Reintegro de otros Costos y Gastos 1,721 36,214-34, % Total 1, , , %