Atención de salud. Cuenta de gastos flexible. Su tiempo vale dinero. Ahora puede ahorrar ambos A (5/05)

Transcripción

1 Atención de salud Cuenta de gastos flexible Su tiempo vale dinero. Ahora puede ahorrar ambos A (5/05)

2 Cuenta de gastos flexible para atención de salud En la sociedad de hoy, el alto costo de la atención médica es un hecho de la vida diaria. Los costos de atención de salud se van acumulando hasta llegar a ser una parte significativa de sus gastos anuales. Aunque los beneficios de su plan de salud le ofrecen una protección considerable contra el alto costo de la atención médica a usted y a su familia, es probable que tenga varios gastos ordinarios de atención de salud que no estén cubiertos por ningún plan de beneficios. La cuenta de gastos flexible para atención de salud de Aetna (FSA) ofrece una manera de controlar mejor estos gastos, obteniendo también ahorros reales en impuestos. La cuenta de gastos flexible para atención de salud es un plan de beneficios separado que le permite destinar una parte de su salario, antes de impuestos, a una cuenta especial que se puede usar a lo largo del año para reembolsarle ciertos gastos incurridos por atención de salud. Ya que este dinero se transfiere a su cuenta de gastos flexible para atención de salud antes de la retención de impuesto de renta federal y seguro social, usted paga menos impuestos y, finalmente, tiene más ingresos disponibles. En la mayoría de los casos, su dinero también está exento de impuestos estatales y municipales. (Consulte a su asesor de impuestos para saber si esta exención de impuestos es aplicable en su estado.) Dependiendo de su nivel de impuestos y de su lugar de residencia, el uso de una cuenta de gastos flexible puede ser equivalente a recibir descuentos del 20 al 50 por ciento en los servicios elegibles. 1

3 El monto que usted decida se deducirá automáticamente de sus pagos de nómina durante el año, y se acreditará en su cuenta de atención de salud. Cómo funciona la cuenta Cada año, usted decide si quiere o no participar en una cuenta de gastos flexible para atención de salud. Si decide hacerlo, debe estimar el monto de gastos médicos y/o dentales elegibles que probablemente tenga durante el año, y decidir qué parte de su salario quiere reservar para ayudarle con estos pagos. El monto que usted decida se deducirá automáticamente de sus pagos de nómina durante el año, y se acreditará en su cuenta de atención de salud. En la medida en que vaya incurriendo en gastos elegibles durante el año y los pague de su propio bolsillo, se los reembolsa desde su cuenta de gastos flexible con dinero libre de impuestos. Gastos elegibles Los gastos de la cuenta de gastos flexible para atención de salud deben considerarse como deducibles de impuestos por las autoridades impositivas (Internal Revenue Service - IRS). Según las regulaciones del IRS (Publicación 502 del IRS), entre los gastos médicos/dentales elegibles se incluyen, pero sin limitarse a, los siguientes: Deducibles Exámenes físicos de rutina Copagos/coseguros Exámenes de audición Exámenes de ojos Audífonos Anteojos Honorarios de médicos Tarifas de laboratorio Trabajos dentales/ortodoncia Tratamientos de quiropráctico Tratamiento psiquiátrico Medicamentos con receta Cirugía LASIK Lentes de contacto/ solución salina 2

4 Límites de contribución Aunque el IRS no impone en la actualidad límites monetarios específicos a los gastos médicos/dentales que se pueden reembolsar con una cuenta de gastos flexible para atención de salud, las normas federales exigen que cada empleador que ofrezca este plan establezca máximos anuales en la cuenta de gastos flexible para atención de salud. El máximo valor anual que usted puede aportar en su cuenta le será informado durante el período de inscripción abierta que se realiza cada año. Deducción de impuestos vs. Cuenta de gastos para atención de salud Si usted utiliza dinero de su cuenta de gastos flexible para atención de salud en el pago de algún gasto de atención de salud, no puede solicitar la deducción de tal gasto en su declaración de impuestos. Para determinar si la deducción de impuestos o el reembolso mediante la cuenta de gastos flexible para atención de salud es mejor para usted, tenga en cuenta que, según el IRS, sólo se pueden deducir de sus impuestos de renta los gastos médicos que excedan el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. La mayoría de las personas no tiene gastos suficientemente altos para tener derecho a esta deducción. Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $20,000, el 7.5 por ciento de ese valor es $1,500. Entonces, si usted paga gastos médicos por $800, no tendrá la posibilidad de deducir ninguno de sus gastos médicos en su declaración de impuestos porque no equivalen a más del 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. 3

5 El máximo valor anual que usted puede aportar en su cuenta le será informado durante el período de inscripción abierta que se realiza cada año. Fondos no utilizados Si usted no ha usado todo el dinero depositado en su cuenta de gastos flexible para pagar gastos incurridos en el año del plan, las normas del IRS dictaminan la pérdida del derecho a estos fondos remanentes. Ya que muchos de los gastos de desembolso por atención médica se pueden presupuestar anticipadamente, la planificación cuidadosa de sus gastos anuales ayudará a reducir el riesgo de pérdida de fondos no utilizados. Si usted se mantiene atento al saldo de su cuenta, a su plan para el año y a las fechas límite para reclamaciones, podrá aprovechar el máximo potencial de la cuenta de gastos flexible. Usted recibirá informes de estado y actividad de su cuenta durante el año para recordarle sus saldos, así como información importante sobre la presentación de reclamaciones. Tenga en cuenta que cualquier pérdida de fondos remanentes se puede compensar con sus ahorros totales en impuestos. Efecto sobre otros beneficios. Sus contribuciones a la cuenta de gastos flexible para atención de salud no afectarán otros beneficios de la compañía que se basen en el pago. Estos beneficios seguirán basándose en su salario antes de la deducción de cualquier monto. Sin embargo, ya que usted no paga impuesto de seguro social sobre sus contribuciones a la cuenta de gastos, esos beneficios pueden ser menores cuando usted se retira o resulta incapacitado. Esto dependerá del tiempo transcurrido desde ahora hasta el momento de retirarse o resultar incapacitado, y de que su ingreso gravable exceda el máximo nivel de salario para seguro social. Reembolso desde su cuenta Es importante advertir que las normas del IRS determinan que debe incurrirse en un gasto calificado para reclamar el reembolso desde su cuenta. Se considera que se ha incurrido en un gasto cuando se presta el servicio, no cuando dicho servicio se factura, se cobra, o se paga. Por lo tanto, los reembolsos que se hacen durante un año del plan corresponden solamente a los gastos 4

6 elegibles en que se ha incurrido durante el mismo año del plan. El pago de reclamaciones desde su cuenta se hará al menos una vez al mes. Una explicación del pago (Explanation of Payment EOP) se remitirá con cada pago. Cuando usted presenta una reclamación contra su cuenta de gastos flexible para atención de salud, usted recibirá el reembolso hasta por el monto total de su contribución anual, sin importar el monto de dinero que ha sido depositado en su cuenta. Las contribuciones continuarán a lo largo del año, y las reclamaciones se seguirán pagando hasta completar su máximo anual. Por ejemplo, suponga que usted recibe el salario mensualmente y ha decidido aportar $50 por mes, es decir $600 al año, a su cuenta de gastos flexible para atención de salud. Suponga que en el mes de abril, después de haber contribuido con un total de $200 ($50 x 4 meses) a su cuenta, incurre en un desembolso de gastos médicos por $500. Usted puede solicitar un reembolso por el monto completo del gasto, aunque el saldo de su cuenta no sea suficiente para cubrirlo en ese momento. Durante el resto del año del plan, las deducciones a su salario deberán continuar. En este ejemplo, del total de $600 que usted decidió aportar, quedarán $100 disponibles para el reembolso de gastos posteriores en los que incurra durante ese año. Como participante en una FSA para atención de salud, puede hacer seguimiento a su estado de cuenta a través de Aetna Navigator, el sitio Web de autoservicio para miembros y consumidores, que está disponible 24 horas diarias, 7 días a la semana, dondequiera que tenga acceso a Internet. Usted podrá ver información de pagos, incluyendo montos pendientes de pago, fecha del próximo pago y montos mínimos de pago, en Además, puede registrarse en Aetna Navigator para recibir una notificación por correo electrónico cuando se inicie un procedimiento de pago FSA. 5

7 Es importante advertir que las normas del IRS determinan que debe incurrirse en un gasto calificado para reclamar el reembolso desde su cuenta. Elegibilidad Usted es elegible para participar en una cuenta de gastos flexible para atención de salud si es un empleado activo, según se defina en la póliza de su compañía. Puede incurrir en gastos cualquier miembro de su familia que se considere dependiente de usted a los fines del impuesto federal. Cómo inscribirse Si decide inscribirse en una cuenta de gastos flexible para atención de salud, su empleador le proporcionará el procedimiento de inscripción necesario. Sólo serán elegibles para reembolso aquellos gastos en que usted incurra el mismo día o después de la fecha efectiva de inscripción en este plan. Haga un estimado de gastos Durante el período de inscripciones de cada año, usted debe estimar cuál será el monto probable de sus gastos para el año que comienza. En el caso de las cuentas para atención de salud, tenga en cuenta los gastos de atención médica y/o dental del año anterior, y cualquier gasto médico/dental que pueda prever y que podría no estar cubierto por sus planes médicos o dentales. Para estimar con más precisión sus gastos de atención de salud, por favor tenga en cuenta los cambios en el estado de su familia que puedan tener impacto en sus gastos, tales como un matrimonio, o el nacimiento o adopción de un hijo. Determine las contribuciones Decida cuánto de su salario desea contribuir a su cuenta de gastos flexible para financiar estos gastos de atención de salud. Recuerde que los montos que elija serán deducidos automáticamente de su salario y acreditados en su cuenta. Planifique cuidadosamente Es importante hacer una planificación cuidadosa. De acuerdo con las normas federales, una vez que usted ha definido el monto de su contribución para el año del plan, no puede cambiar su decisión durante ese año de plan, a menos que cambie el estado de su familia y su plan le permita hacer cambios. Revise con el área de beneficios de su compañía la lista completa de cambios de estados familiares elegibles. 6

8 Los siguientes son ejemplos de cambios en el estado de familia: Matrimonio Divorcio Nacimiento o adopción de hijo Muerte de hijo o cónyuge Terminación de empleo del cónyuge Comienzo de empleo del cónyuge Cambio de medio tiempo a tiempo completo, o de tiempo completo a medio tiempo en el trabajo del empleado o de su cónyuge Ausencia o licencia no remunerada del empleado o su cónyuge 7

9 Cuando piense en cuáles podrían ser sus gastos, puede ser útil revisar los gastos de atención de salud de los años recientes. Existe alguna tendencia de gastos repetibles que se pueda predecir? Reglas actuales Las cuentas de gastos flexibles para atención de salud se basan en el conocimiento actual de las regulaciones y provisiones del Código del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Code). Ya que las reglas actuales están sujetas a cambios, los planes pueden ser enmendados o discontinuados si los cambios en las leyes o en las regulaciones así lo aconsejan. Este folleto describe la Cuenta de gastos flexible de Aetna para atención de salud, en términos generales. Si se presenta alguna discrepancia entre estas descripciones y los documentos del plan, o si algún aspecto no está cubierto, prevalecerán los documentos del plan en todos los casos. Cualquier determinación referida a la calificación de un gasto según la Cuenta de gastos flexible para atención de salud de Aetna, está sujeta a revisión por parte del IRS. En caso de que el IRS adopte una posición contraria a aquella aplicada según el plan, el plan se regirá por las instrucciones del IRS. Los empleados que no estén de acuerdo con la posición del IRS y deseen apelar tal decisión, deberán obtener su propia consejería legal. 8

10 Hoja de cálculo de gastos Esta hoja de cálculo le ayudará a pensar en sus gastos de atención de salud para el año venidero y a estimar el monto que debería destinar a su cuenta de gastos flexible para atención de salud. Cuando piense en cuáles podrían ser sus gastos, puede ser útil revisar los gastos de atención de salud de los años recientes. Existe alguna tendencia de gastos repetibles que se pueda predecir? Debe considerar también algunos cambios anticipados que pueden afectar sus gastos durante este año, como un matrimonio o un nuevo bebé. La siguiente lista le dará algunas ideas sobre el tipo de gastos de desembolso para los que podría obtener reembolso con dólares libres de impuestos de su cuenta de gastos flexible para atención de salud. Recuerde que estos gastos no pueden ser pagaderos mediante ningún otro plan. Covered Health Care Expenditures Deducible Coseguro Trabajos dentales (obturaciones, ortodoncia, dentaduras) Exámenes de salud rutinarios Cargos superiores a las tarifas razonables y acostumbradas Examen rutinario de ojos, anteojos lentes de contacto Audífonos Otros gastos elegibles Total estimado de desembolsos por gastos de atención de salud 9

11 Para calcular sus ahorros potenciales en impuestos mediante el uso de una cuenta de gastos flexible, por favor utilice nuestro consejero FSA Advisor en y haga clic en Savings Worksheet. 10

12 Aetna es el nombre comercial que se utiliza en los productos y servicios proporcionados por una o más de las compañías subsidiarias del grupo Aetna. Los planes FSA son administrados por Aetna Life Insurance Company. Este material tiene solamente propósitos informativos y no constituye una oferta de cobertura ni consejería médica. Éste contiene sólo una descripción parcial y general de beneficios de planes o programas, y no constituye un contrato. Aunque creemos que este material es correcto en la fecha de publicación, está sujeto a cambios A (5/05) 2005 Aetna Inc.