Municipio de Remedios

Transcripción

1 MUNICIPIO DE REMEDIOS INFORME DE AUSTERIDAD DEL GASTO PÚBLICO VIGENCIA A JUNIO 30 DE Con el fin de prevenir sobre posibles desequilibrios financiero en las entidades públicas incluyendo las territoriales, provocado por un crecimiento desordenado e ineficiente del gasto público; el Gobierno Nacional expidió los decretos 1737 y 1738 de 1998 con los que buscaba racionalizar el gasto, manejado por el ordenador en las entidades del sector central así mismo invita a las entidades territoriales adoptar medidas equivalentes con el mismos propósito. Dado los problemas fiscales que surgieron en las entidades territoriales en la segunda mitad de la década de los noventa, y evitar la una posible quiebra de los municipios con consecuencias macroeconómicas para el país, se expidió la Ley 617 de 2000, cuyo objetivo es racionalizar el gasto público nacional, es decir, a todos los niveles de la administración pública. Con la cual se obliga a la reducción de los gastos de funcionamiento poniendo topes máximos de acuerdo con la categoría del Ente Territorial la cual se determina con referencia a sus ingresos y su población, siendo la Contraloría General de la República la encargada de certificar cada año su cumplimiento con base en la información sobre los ingresos corrientes y gastos de funcionamientos que reporta la entidad. Con lo cual se busca, que los gastos de funcionamiento de la entidad se adecuen a la capacidad que tiene la entidad de generar sus propios ingresos, además de liberar recursos para pagar las deudas causadas, y para inversión sin que se sobreestimen los ingresos o que se financien vía déficit. Es importante señalar que según reglas de evaluación de la Dirección de Desarrollo Sostenible del Departamento Nacional de Planeación, el municipio de Remedios se encuentra actualmente ubicado en la sexta categoría, en la cual se establece que los gastos de funcionamiento se deben financiar con los recursos propios de libre destinación sin superar el 80 de los mismos. El presente informe corresponde al seguimiento realizado por la Oficina de Control Interno a los Gastos Generales ejecutados por la Alcaldía Municipal de Remedios,

2 verificando el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 mayo de, sobre austeridad y eficiencia del gasto público. El análisis toma como referencia el comportamiento del gasto del periodo de enero a junio de versus enero a junio de, datos tomados de los informes de Ejecución Presupuestal suministrados por la Secretaría de Hacienda. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DEL GASTO PÚBLICO MUNICIPAL A JUNIO VS En el cuadro comparativo de los gastos de funcionamiento de la administración central a junio -, que presentan las ejecuciones presupuestales, se observa lo siguiente: En general como se puede observar, el Municipio a junio de a ejecutado la suma de $ , que equivalente al del presupuesto de gastos de funcionamiento programado para dicha vigencia, y que comparado con la ejecución presupuestal a junio de de $ , aumento en la suma de $ , que equivale a un incremento del A continuación, presentamos un análisis detallado de las cifras correspondientes a la ejecución presupuestal a junio 30 de en comparación con la ejecución presupuestal a junio 30 de. Servicios de Personal Asociados a la Nomina: Se ejecutó a junio el del presupuesto asignado para vigencia del año, el cual presenta una disminución en la ejecución del gasto de ($ ) comparativamente con el año, cuya ejecución en ese año fue del al pasar de $ en el año a $ , en el año. Servicios Personales Indirectos: Se ejecutó a junio el 94.74, del presupuesto de gastos asignado para vigencia del año, el cual presenta una disminución en la ejecución del gasto de ( ) comparativamente con el año, cuya ejecución en ese año fue del al pasar de $ en el año a $ , en el año.

3 Contribuciones Asociadas a la Nomina: Se ejecutó a junio el 37.51, del presupuesto de gastos de funcionamiento asignado para vigencia del año, el cual representa un aumento de $ , comparativamente con el año, cuya ejecución en ese año fue del al pasar de $ en el año a $ , en el año. Gastos Generales: A junio de se ejecutó la suma de $ , equivalente al 57.55, del presupuesto de gastos de funcionamiento asignado para vigencia de dicho año, el cual representa un aumento de $ , equivalente a un 3.05 más, comparativamente con el año, cuya ejecución fue de $ equivalente al 47.72, frente al valor de ejecutado en el año. Transferencias Corrientes: Se ejecutó a junio el 61.87, del presupuesto de gastos de funcionamiento asignado para vigencia del año, el cual representa un aumento de $ , comparativamente con el año, cuya ejecución en ese año fue del al pasar de $ en el año a $ , en el año. DESCRIPCIÓN GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACIÓN CENTRAL SERVICIOS PERSO ASOCIADOS A LA NOMINA SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS CONTRIBUCIÓNES ASOCIADAS A LA NOMINA GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES PRESTO COMPARATIVO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A JUNIO VS EJECUCIÓN A JUNIO PRESTO EJECUCIÓN A JUNIO VARIACION $ DIFCIA VS 3,045,000,000 1,629,724, ,250,899,650 1,968,043, ,318, ,017, ,878, ,406, ,973, (80,904,971) ,788, ,211, ,977, ,897, (5,313,861) ,000,000 71,062, ,279,000 81,143, ,080, ,821, ,427, ,343, ,952, ,524, ,047,372, ,655, ,506,401, ,145, ,226,

4 A continuación presentamos en el siguiente cuadro, el análisis comparativo a las cifras correspondientes a la ejecución del presupuesto a junio 30 del, con relación a la ejecución a junio de, de los rubros Servicios de Personal Asociados a la Nomina, Servicios Personales Indirectos y Contribuciones Asociadas a la Nomina, los cuales están íntimamente relacionados; de los tres, solo el rubro Contribuciones Asociadas a la Nomina, presenta a junio 30 de, un aumento en la ejecución por valor de $ , equivalente al 14.19, con relación a la de ejecución a junio de ; esto debido al incremento en el gasto en los rubros de Contribuciones al Sector Público, por valor de $ , equivalente al 13.39, y en el rubro de Aportes Parafiscales por valor de $ , equivalente al 16.27, con respecto a la ejecución a junio de. El rubro Servicios de Personal Asociado a la Nomina, presenta a junio 30 de, una disminución en la ejecución del gasto por valor de ($ ), equivalente al (21.87), con relación a la ejecución a junio de, y que se evidencia en todas las cuentas que conforman este rubro, a excepción de las cuentas de Bonificación de Dirección, que tuvo un incremento en el gasto de $ , equivalente a un 5.00 con relación al gasto a junio de, y la cuenta Dotación de Personal que tuvo un aumento en la ejecución del gasto de $ , equivalente al con relación la ejecución a junio de. En todas las demás hubo una disminución en la ejecución del gasto. El rubro Servicios Personales Indirectos, presenta a junio de, una disminución en la ejecución del gasto por valor de ($ ), equivalente al (1.92), esto debido a una en la ejecución del gasto, en la cuenta de Servicios Técnicos, presenta una disminución en la ejecución del gasto de ($ ), equivalente a (33.63) con relación a la ejecución a junio de. Seguidamente, el último rubro: Contribuciones Asociadas a la Nomina, como ya se dijo anteriormente presenta a junio 30 de, un aumento en la ejecución por valor de $ , equivalente al 14.19, con relación a la de ejecución a junio de ; esto debido al incremento en el gasto en los rubros de Contribuciones al Sector Público, por valor de $ , equivalente al 13.39, que incluye las cuentas de aportes para la Salud, para Pensión, para las ARP, y Cesantías, y en el rubro de Aportes Parafiscales por valor de $ , equivalente al 16.27, que incluye las cuentas al Sena, el ICBF, la ESAP, Caja de Compensación Familiar e Institutos Técnicos; con respecto a la ejecución a junio de.

5 COMPARATIVO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE: SERVICIOS DE PERSONAL, INDIRECTOS Y CONTRIBUCIONES ASOCIADAS A LA NOMINA A JUNIO VS DESCRIPCIÓN PRESUPUES TO EJECUCIÓN A JUNIO PRESUPUEST O EJECUCIÓN A JUNIO DIFERENCIA $ DIFER. SERVICIOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NOMINA Sueldo de Personal de Nomina 775,017, ,878, ,406, ,973, (80,904,971) ,000, ,803, ,156, ,963, (28,839,154) Primas Legales 100,000,000 32,395, ,733,000 15,851, (16,544,420) Bonificación de 30,000,000 7,312, ,034,783 7,678, , dirección Auxilio de Transporte 5,000,000 1,335, , , (929,600) Prestaciones sociales 26,000,000 6,058, ,000,000 1,680, (4,377,901) extralegales Dotación de 6,000,000 1,050, ,000,000 3,159, ,109, Personal Pagos directos de cesantías e 58,017,550 58,017, ,000,000 28,261, (29,755,923) Intereses Parciales y/o Definitivas Vacaciones 30,000,000 10,905, ,539,000 4,760, (6,144,152) Prima de _ 20,000,000 2,845, Vacaciones Bonificación _ 6,000, , Especial por Recreación SERVICIOS 283,788, ,211, ,977, ,897, (5,313,846) PERSONALES INDIRECTOS Honorarios 119,961, , 961, ,366, ,366, ,405, Servicios Técnicos 23,100,000 23,000, ,000,000 15,264, (7,736,000) Otros Servicios Personales Indirectos Otros Gastos en Salud Obreros (Conv. Ctiva) CONTRIBUCIONE S ASOCIADAS A LA NOMINA 132,727, ,233, ,611, ,266, ,033, ,000,000 5,916, _ 217,000,000 71,062, ,279,000 81,143, ,080,

6 AL SECTOR 168,000,000 51,518, ,879,000 58,419, ,900, PÚBLICO Aporte para la 50,000,000 18,924, ,016,000 22,334, ,409, Salud Del Concejo 15,000,000 5,192, ,000,000 4,136, (1,055,380) Aportes para 65,000,000 26,294, ,494,000 30,602, ,307, Pensión Aportes ARP 8,000,000 1,106, ,915,000 1,345, , Aportes para 30,000, ,454, Cesantías APORTES PARA 49,000,000 19,543, ,400,000 22,724, ,180, FISCALES Sena 5,000,000 1,085, ,708,000 1,290, , Icbf 16,000,000 6,514, ,123,000 7,242, , Esap 3,000,000 1,085, ,354,000 1,289, , Caja de Compensación Familiar 22,000,000 8,685, ,831,000 10,321, ,636, Institutos Técnicos 3,000,000 2,171, ,384,000 2,580, , GASTOS GENERALES: Este rubro a junio 30 de, registra una ejecución presupuestal de $ , equivalente al del presupuesto asignado para dicha vigencia; con un incremento en el gasto de $ , equivalente a un 3.05 más, con relación a lo ejecutado a junio de, cuya valor fue de $ , equivalente al El rubro de Gastos Generales se compone de dos grandes cuentas: La primera, la cuenta Adquisición de Bienes, que a junio 30 de, presenta una ejecución de $ , equivalente al 41.62, que representa una disminución en la ejecución del gasto de ($ ), equivalente a un (38.48) menos, con relación a junio de, cuya ejecución fue de $ , equivalente al 94.56, del presupuesto de la vigencia de. La otra cuenta del rubro de Gastos Generales es la Adquisición de Servicios, que a junio 30 de, presentó una ejecución de gastos de $ , equivalente al 63.43, que representó un aumento en la ejecución de $ , equivalente a un 9.64 mas, comparativamente a junio de 1, cuya ejecución fue de $ , que representa el del presupuesto de la vigencia de.

7 En la cuenta de Adquisición de Servicios, se destacan algunas subcuentas por la disminución en la ejecución del gasto a junio 30 de comparativamente a junio de, verbo y gracia, la subcuenta Capacitación Personal Administrativo, que a la presente fecha no ha iniciado la ejecución del gasto. Impresos y Publicaciones, que junio de, presentó una disminución en la ejecución de ($ ), equivalente al (92.38) menos, comparativamente a junio de, y Seguros de Bienes Muebles e Inmuebles, que a junio de, presento una disminución en la ejecución de ($ ), equivalente al (66.06) menos, con relación a junio de. Así mismo otras subcuentas presentan altos incrementos comparativamente, como por ejemplo: Arrendamiento, que a junio de, presentó una ejecución de $ equivalente al del presupuesto de la vigencia, que representa un incremento de $ , equivalente al más, con relación a junio de. La Subcuenta, Otros de Adquisición de Servicios registra a junio de, una ejecución de $ , equivalente al del presupuesto programado para la vigencia, que representa un incremento de $ , equivalente al más, con relación a junio de. Gastos Bancarios: Registra a junio de, una ejecución de $ , equivalente al 100 del presupuesto programado para la vigencia, que representa un incremento de $ , equivalente al más, con relación a junio de. GASTOS GENERALES DESCRIPCIÓN GASTOS GRANERALES ADQUISICIÓN DE BIENES Materiales y Suministros Adquisición de Sofware para el manejo del Archivo ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Capacitación Personal Administrativo Impresos y Publicaciones Seguros de Bienes Muebles e Inmuebles PRESUPUES TO A JUNIO A JUNIO EJEC PRESUPPUES TO A JUNIO A JUNIO DIFERENCIA $ DIFER. VS 459,821, ,427, ,343, ,952, ,524, ,264,238 42,803, ,264,293 26,332, (16,471,020) ,264,238 42,803, ,264,293 26,332, (16,471,020) _ 30,000, ,557, ,623, ,079, ,619, ,995, ,000,000 6,960, ,500, (6,500,000) ,924,581 2,709, ,500, , (2,503,224) ,000,000 64,858, ,000,000 22,012, (42,846,151)

8 Seguro de Vida 15,910,463 15,910, ,235,707 19,235, ,325, Alcalde y Concejales Arrendamientos 18,651,024 18,651, ,988,676 32,948, ,297, Energía 55,000,000 23,458, ,000,000 23,845, , Telecomunicacione 70,000,000 34,137, ,000,000 35,585, ,448, s Acueducto, 9,571,520 2,694, ,000,000 3,339, , alcantarillado y Aseo Viáticos 60,000,000 37,641, ,000,000 38,740, ,098, Gastos de Viajes 15,000,000 14,999, ,000,000 12,768, (2,231,593) Otros gastos de 40,000,000 29,643, ,124,519 43,124, ,481, Adquisición de Servicios Impuestos 7,000, _ Vehiculares Gastos Bancarios 15,000,000 15,000, ,000,000 20,000, ,000, Reconocimiento 3,500,000 2,460, ,000,000 6,082, ,622, transporte Concejales Gastos Electorales 5,000, _ Subsidio Día del Obrero Navidad Mantenimiento Vehículos Comunicación y Transporte 2,000, , _ 5,000, ,000,000 5,000, ,000, _ 32,730,666 32,730, Transferencias: En siguiente cuadro se registra el comparativo del rubro de Transferencias, en el cual se destacan dos cuentas que inciden de manera determinante en el aumento en la ejecución del gasto a junio 30 de, con relación a junio de. La cuenta Mesada Pensiónales y Seguridad Social, registra a junio de, una ejecución de $ , equivalente al 100 del presupuesto programado para la vigencia, que representa un incremento de $ , equivalente al 6.37 más, con relación a junio de. Así mismo, la cuenta Sentencias y Conciliaciones, registra a junio de, una ejecución de $ , equivalente al 100 del presupuesto programado para la vigencia, que representa un incremento de $ , equivalente a o que es lo mismo decir más, con relación a junio de.

9 TRANSFERENCIAS DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIA S CORRIENTES Mesadas Pensiónales y Seguridad Social Cuotas Partes de Mesada Pensional Sentencias y Conciliaciones Fonpet (Venta de Activos 15) Cancelación Bonos Pensiónales Pagos Vertimientos Puntuales Aguas Residuales Aportes Federación Colombiana de Municipios PRESUPUEST O A JUNIO A JUNIO PRESUPUESTO A JUNIO A JUNIO DIFERENCIA A JUNIO VS DIFER. EN 1,047,372, ,655, ,004,076,874 1,004,076, ,421, ,000, ,770, ,439, ,439, ,668, ,169,838 6,610, ,947,980 4,947, (1,662,728) ,457,568 24,441, ,743, ,743, ,302, _ _ _ _ 49,912, _ 2,832,500 2,832, ,945,800 2,945, , OBSERVACIONES: Con el objeto de que se dé aplicabilidad a las políticas de Austeridad del Gobierno Nacional, ponemos a consideración las siguientes medidas para el año en curso y los siguientes de la presente Administración, aunque algunas ya se han adoptado. Esto conlleva a la atención de unas áreas para que cada Secretaría de Despacho, fomente el autocontrol del gasto en sus dependencias. Servicios Públicos: Telefonía fija y móvil, Servicio de Internet, Energía, Agua Potable. Se pueden tomar medidas como: Centralización de las facturas, unificación del ciclo mensual, control a la telefonía fija y móvil, especialmente llamadas particulares de larga distancia e internacionales, corrección de fugas, cambio de empaques redistribución de cargas de voltajes y reparación de cables en mal estado, regulación del alumbrado del CAM, etc. Bajo la responsabilidad de personas, que tenga las competencias según el servicio a controlar. Reparación y Mantenimiento de vehículos oficiales: Elaborar un plan de mantenimiento para los diferentes vehículos de la entidad que están a cargo de La Secretaría de Planeación y Desarrollo Territorial, estableciendo los criterios para que

10 se les haga a los vehículos un mantenimiento preventivo y correctivo eficaz y eficiente. Igualmente rematar los vehículos que no presten ningún servicio al municipio. Consumo de combustibles y llantas: (Gasolina, aceite y lubricantes): Establecer un consumo de combustible para los vehículos de la Administración de acuerdo a las necesidades del servicio y el decreto de austeridad, mediante la instalación de un chip en los vehículos de la entidad que permita hacerles seguimiento a estos gastos y que de ser necesario ejerza un control. Bienes muebles: Actualizar la valoración de los inventarios y definir su necesidad y la relación costo-beneficio para su reparación, venta o darle de baja. Suministro de elementos de oficina (papelería, recargas de tintas, productos de aseo y elementos varios): Para hacerle seguimiento al consumo por cada dependencia, buscando mejoras permanentes en su distribución y utilización de estos elementos. Publicidad: Limitación en ediciones, impresiones y publicaciones de documentos. Con lo anterior se busca sensibilizar y concientizar a todos los empleados de la Administración Municipal sobre la austeridad que se debe guardar en el gasto público, además de tomar las acciones preventivas y correctivas que permitan hacer seguimiento y evaluar sus logros. No obstante, se debe tener en cuenta que la austeridad en el gasto no puede inducir a la entidad al incumplimiento de los objetivos básicos institucionales, ni limitar la calidad de los servicios, ni desmejorar las condiciones de los puestos de trabajo. Elaborado por, HECTOR E.PEREA MENA Asesor de