INSTRUCTIVO SAP 03/2002. En el texto del presente Instructivo, se utilizarán las siguientes denominaciones:

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1 El Superintendente de Pensiones, en el ejercicio de las facultades legales contempladas en el artículo 13 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Pensiones, EMITE el: INSTRUCTIVO SAP 03/2002 Requerimientos de Información de las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones para el Control de las Inversiones que realizan con Recursos de los Fondos de Pensiones. I. OBJETIVO Definir los detalles técnicos, formatos, horarios, periodicidad y procedimientos que deberán seguir las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones, a fin de proporcionar a la Superintendencia de Pensiones la información relativa a las operaciones que realicen con los recursos del Fondo de Pensiones que administren, de conformidad a lo establecido en el Reglamento de Inversiones para el Sistema de Ahorro para Pensiones. II. DENOMINACIONES Y DEFINICIONES En el texto del presente Instructivo, se utilizarán las siguientes denominaciones: AEG: AFP: BCR: Bolsa: CIAP: DGT: Fondo: Instructivo de Informática: Ley: RFR: Aporte Especial de Garantía Institución Administradora de Fondos de Pensiones. Banco Central de Reserva de El Salvador. Una bolsa de valores de El Salvador. Cuentas Individuales de Ahorro para Pensiones Dirección General de Tesorería. Fondo de Pensiones. Instructivo de Informática para las Instituciones Fiscalizadas por la Superintendencia de Pensiones Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones. Reserva de Fluctuación de Rentabilidad. Red Previsional: Toda estructura de interconexión física, equipo de comunicaciones y programas, que permitirán a las instituciones fiscalizadas intercambiar información hacia y desde la Superintendencia de Pensiones, de manera efectiva y segura. Reglamento de Tecnología: Reglamento de Tecnología y Sistemas para el Sistema de Ahorro para Pensiones y el Sistema de Pensiones Público. Reglamento de Transferencia Reglamento de Transferencia de Información para el Área de 1

2 de Información para el Area de Inversiones: SAP: SPP: Superintendencia: Inversiones del Sistema de Ahorro para Pensiones. Sistema de Ahorro para Pensiones. Sistema de Pensiones Público. Superintendencia de Pensiones. III. CONSIDERACIONES PREVIAS 1. Las AFP presentarán un Informe Diario y un Informe Mensual de las operaciones que realicen con los recursos del Fondo que administren, entendiéndose éstos como el conjunto de datos codificados que deberán ser proporcionados a esta Superintendencia en forma diaria y mensual, respectivamente, a través de los formularios y procedimientos descritos en el presente Instructivo y cuyos formatos se adjuntan como anexos. La Superintendencia está facultada para requerir dicha información con la periodicidad y en el momento en que lo estime conveniente. 2. El Informe Diario y el Informe Mensual deberán enviarse en forma escrita en original, en tamaño oficio y perfectamente legible, sin ningún error o corrección. El mismo deberá ser sellado y firmado por el Gerente General de la AFP; en ausencia de éste, podrá firmarlo un representante legalmente autorizado para ello. La misma información deberá ser enviada vía medios electrónicos de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Tecnología y sus respectivos instructivos. 3. El Informe Diario estará compuesto por los siguientes reportes: 3.1 Formulario IA1: Balance General y Determinación del Valor Cuota del Fondo de Pensiones. 1 / 2 / Formulario IA2: Requerimiento de Aporte Especial de Garantía. 3.3 Formulario IA3: Flujo de Efectivo del Fondo de Pensiones. 3.4 Formulario IA4: Variación del Número de Cuotas del Fondo Administrado. 3.5 Formulario IA5: Movimientos Diarios de la Cartera del Fondo de Pensiones y de Valores en Custodia. 3.6 Formulario IA6: Acreditación de las Cuentas Individuales de Ahorro para Pensiones y rentabilidad obtenida. 3.7 Formulario IA7: Control Diario de Cobro de Cupones 1 / Formulario sustituido mediante Reforma 02/2004 ( 03 ) del 24 de noviembre de / Formulario sustituido mediante Reforma 01/2005 ( 04 ) del 12 de enero de / Formulario sustituido mediante Reforma 02/2005 ( 05 ) del 19 de enero de

3 4. Derogado 4 / 5. Los informes diarios definitivos IA1, IA2, IA3, IA4, IA5, IA6 e IA7 correspondientes a la fecha de operaciones i, deberán ser entregados electrónicamente, a esta Superintendencia, a más tardar a las quince horas del día (i+x). Sólo se requerirán en forma escrita, los informes IA1, IA3, IA4 e IA5, en la misma hora y fecha estipulada para los informes electrónicos. El valor de x representa el número de días de rezago en la entrega de los informes diarios y será igual a 10 días calendario. Cuando el día de entrega corresponda a un día no hábil, los informes se entregarán el día hábil siguiente. 5 / 6 / 6. La Superintendencia determinará aquellos casos que ameritan un reenvío del Informe Diario, indicando la razón de éste, la cual deberá ser enviada por la AFP, con su respectiva explicación, en la hora y día que esta Superintendencia lo indique. 7. Todas las cuentas y subcuentas del Informe Diario se expresarán en dólares de los Estados Unidos de América. Las operaciones en cualquier otra moneda se convertirán a dólares de los Estados Unidos de América al tipo de cambio oficial establecido mediante la normativa correspondiente. 8. El Informe Mensual está compuesto por el Formulario IA8: Informe Mensual y Valorización de la Cartera del Fondo de Pensiones. El IA8 deberá ser enviado en forma electrónica, a esta Superintendencia, al cierre de cada mes calendario, el día hábil siguiente a la fecha de entrega de los informes diarios que corresponden al último día del mes. 7 / 9. La AFP que no cumpla con el horario establecido de entrega de la información definitiva, deberá enviar a más tardar a las 16:00 horas del mismo día una carta suscrita por el Gerente General, y en ausencia de éste, por un representante legal autorizado para ello, en la cual se explique claramente la causa del incumplimiento, se presente la forma de solucionar el atraso y se señalen las medidas administrativas que se tomarán para evitar la repetición del incumplimiento. Lo anterior no exime en forma alguna de una eventual sanción a la AFP por incurrir en atraso en la entrega de los referidos informes. 8 / 10. Las AFP deben calcular diariamente el valor cuota, inclusive el correspondiente a los días no hábiles. Para el cálculo del valor cuota correspondiente a los días no hábiles, esta Superintendencia comunicará los precios de valorización correspondientes. 11. El Informe Diario, inclusive el de los días no hábiles, y el Informe Mensual, deberán elaborarse en el mismo formato establecido para cada formulario y ajustarse estrictamente a las instrucciones detalladas en este Instructivo. Todos los informes deberán enviarse, aunque no existan cambios o movimientos en el día respectivo. 9 / 4 / Derogado por el Banco Central de Reserva de El Salvador, a través del Comité de Normas, en Sesión No. CN 11/2012, de 26 de octubre de 2012, lo cual entrará en vigencia a partir del 01 de Noviembre de / Sustituido según Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de / Modificado por el Banco Central de Reserva de El Salvador, a través del Comité de Normas, en Sesión No. CN 11/2012, de 26 de octubre de 2012, lo cual entrará en vigencia a partir del 01 de Noviembre de / Sustituido según Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de / Modificado por el Banco Central de Reserva de El Salvador, a través del Comité de Normas, en Sesión No. CN 11/2012, de 26 de octubre de 2012, lo cual entrará en vigencia a partir del 01 de Noviembre de / Sustituido según Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de

4 12. La AFP debe mantener en sus oficinas administrativas la documentación de respaldo de las operaciones de inversiones del Fondo que administren, de manera que facilite su fiscalización cuando esta Superintendencia lo requiera. 13. Las operaciones de transferencia de Certificados de Traspaso y Certificados de Traspaso Complementarios por Certificados de Inversión Previsionales, podrán ser informadas dentro del Formulario IA5 escrito, el día de operación, en forma resumida, detallando los saldos por tipo de instrumento y emisor. 10 / IV. INSTRUCCIONES PARA COMPLETAR LOS FORMULARIOS 1. Instrucciones Generales 1.1 En el espacio previsto en los formularios, se indicará la siguiente información: el nombre de la AFP; el código de la AFP; la fecha de envío, la cual se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe en el formato año/mes/día; la fecha de operaciones, la cual se refiere a la fecha del día informado, en el formato año/mes/día, si se trata del Informe Diario, y en el formato año/mes, si se refiere al contenido del Informe Mensual; y el número de hojas informadas de cada formulario en el formato número de hoja/ total hojas. 1.2 Para el cálculo de todas las operaciones se utilizarán ocho. El envío electrónico y por escrito de la información numérica se requerirá de la siguiente manera: el número de cuotas, el valor cuota, el precio transado y el precio de valorización con ocho, y los saldos contables y otras cuentas con 2. El decimal número ocho se redondeará a la cifra superior siguiente cuando el decimal número nueve sea mayor o igual a cinco, caso contrario no se redondeará. 1.3 La descripción de las cuentas para todos los formularios tendrá que ser con letras mayúsculas y sin tilde. 2. Instrucciones Específicas por Formulario Las AFP deben informar diariamente el cálculo del valor cuota del Fondo y las distintas cuentas y subcuentas del Balance General, de conformidad con lo establecido en el Instructivo No. SAP 01/2001: Manual de Contabilidad para los Fondos de Pensiones y sus respectivas modificaciones. FORMULARIO IA1: BALANCE GENERAL Y DETERMINACION DEL VALOR CUOTA DEL FONDO DE PENSIONES 11 / 12 / 13 / 10 / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Sustituido conforme a Reforma 02/2004 ( 03 ) del 24 de noviembre de / Formulario sustituido mediante Reforma 01/2005 (04) del 12 de enero de / Formulario sustituido mediante Reforma 02/2005 (05) del 19 de enero de

5 Para la determinación del Patrimonio se deberán detallar las cuentas correspondientes al activo y pasivo del Fondo, el cual se deriva de la diferencia del total del activo y del total del pasivo. Este Formulario se compone de la siguiente manera: DETERMINACION DEL VALOR DE LA CUOTA DEL DIA DE OPERACIONES IA1.1.1 IA1.1.2 PATRIMONIO DEL FONDO DE PENSIONES AL CIERRE DEL DIA ANTERIOR A LA FECHA DE OPERACIONES. Corresponde al valor del Patrimonio del Fondo al cierre del día (i-n) a la fecha de operaciones i. El valor del Patrimonio deberá expresarse en número de cuotas y en dólares de los Estados Unidos de América. VALOR DE LA CUOTA DEL DIA DE OPERACIONES. Corresponde al resultado de dividir el Valor del Patrimonio del Fondo, expresado en dólares de los Estados Unidos de América al cierre del día (i-n) a la fecha de operaciones i (IA1.1.1), entre el número de cuotas del Patrimonio del Fondo al cierre del día (i-n) a la fecha de operaciones i (IA1.1.1). DETERMINACION DEL VALOR DEL PATRIMONIO DEL FONDO DE PENSIONES. Para la determinación del Patrimonio del Fondo se deberá especificar únicamente aquellas cuentas y subcuentas que se indiquen (excluyendo las cuentas analíticas), respetando siempre el formato propuesto en lo referente a desglose y manteniendo el requerimiento establecido en el anexo 1, del presente Instructivo. FORMULARIO IA2: REQUERIMIENTO DE APORTE ESPECIAL DE GARANTIA En este formulario se detallará el requerimiento diario que la AFP deberá mantener como AEG, para determinar si existe un superávit o déficit. El AEG estará expresado en dólares de los Estados Unidos de América, respetando siempre el formato establecido en el anexo 2 del presente Instructivo. IA2.1 REQUERIMIENTO DE APORTE ESPECIAL DE GARANTIA IA2.1.1 IA2.1.2 IA2.1.3 IA2.1.4 VALOR PROMEDIO DEL PATRIMONIO DEL FONDO DE PENSIONES ULTIMOS 15 DIAS. El requerimiento de Aporte Especial de Garantía corresponderá al valor promedio simple del patrimonio del Fondo de los últimos quince días, excluyendo el día de operaciones. APORTE ESPECIAL DE GARANTIA REQUERIDO (% DE IA2.1.1, según el reglamento de AEG). El AEG requerido será igual al monto resultante de multiplicar el valor promedio del patrimonio del Fondo por el porcentaje que se establezca en el reglamento del AEG. APORTE ESPECIAL DE GARANTIA REPORTADO (IA4.2.4). La AFP deberá reportar diariamente el subtotal del AEG al inicio del día de operaciones una vez se hayan realizado los traslados hacia esta cuenta, sin considerar la rentabilidad del día de operaciones (IA4.2.4). SUPERAVIT (DEFICIT) DEL APORTE ESPECIAL DE GARANTIA. Corresponderá a la diferencia entre el AEG requerido y el AEG reportado en el numeral anterior, la cual se expresará en dólares de los Estados Unidos de América. FORMULARIO IA3: FLUJO DE EFECTIVO DEL FONDO DE PENSIONES En este formulario se detallarán únicamente flujos de efectivo en dólares de los Estados Unidos de América del Fondo de Pensiones, los cuales representan los movimientos diarios (ingresos y/o egresos brutos) de las cuentas corrientes bancarias que manejan las AFP, según lo dispuesto en el 5

6 Instructivo relativo al manejo de las mismas, debiendo apegarse al formato establecido en el anexo 3 del presente Instructivo. Los movimientos de traspasos y rezagos deberán reportarse en forma bruta, es decir, por el lado de los ingresos, lo que corresponde a la compensación de traspasos y rezagos recibidos, y por el lado de los egresos, lo que corresponde a la compensación de traspasos y rezagos enviados a otras AFP. FORMULARIO IA4: VARIACIÓN DEL NÚMERO DE CUOTAS DEL FONDO ADMINISTRADO En este formulario se detallará el saldo inicial y saldo final del Patrimonio del Fondo de Pensiones, el AEG, el Fondo de Amortización y las cuotas voluntarias de las AFP, correspondientes a la fecha de operaciones a que se refiere el Informe. Todos los componentes del presente Formulario estarán expresados en número de cuotas y en dólares de los Estados Unidos de América, a excepción del componente de rentabilidad aplicada del día, que solamente se expresará en dólares de los Estados Unidos de América. Apegado al formato establecido en el anexo 4 del presente Instructivo. FORMULARIO IA5: MOVIMIENTOS DIARIOS DE LA CARTERA DEL FONDO DE PENSIONES Y DE VALORES EN CUSTODIA La AFP informará diariamente a esta Superintendencia, las inversiones en instrumentos financieros realizadas con los recursos del Fondo de Pensiones. Las operaciones de custodia se informarán en el momento en que efectivamente se registren éstas en la sociedad de custodia contratada y, para el caso de mercado primario, cuando los títulos valores o resguardos hayan sido recibidos físicamente en las instalaciones de dicha sociedad y por personal autorizado. Si al cuarto día hábil no se han registrado e informado dichas operaciones de custodia con todo los campos llenos, la diferencia se registrará como déficit de custodia. El presente Formulario se detallará por columna de la siguiente manera: (1) No. OPERACION BOLSA O CORRELATIVO, se deberá especificar el número de operación de la bolsa de valores respectiva que le corresponde a la transacción del instrumento informado, o el número correlativo del movimiento interno correspondiente, asignado por la Sociedad de Depósito y Custodia, y quedará en blanco para las operaciones en ventanilla autorizadas. Además, se deberá agrupar las operaciones por tipo de instrumento, detallando todos los instrumentos que correspondan. (2) CODIGO TITULO, se deberá especificar el código ISIN utilizado para identificar al instrumento financiero. (3) TIPO DE MERCADO. En esta columna se deberá especificar si se trata de una operación de mercado primario (P), secundario (S), internacional (T), ventanilla del emisor (V) o interna de la Sociedad de Depósito y Custodia de Valores contratada (I). 14 / (4) CUSTODIO. Se deberá especificar el código de la entidad en que están depositados los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones: 14 / Modificado conforme a Reforma No (10) del 02 de septiembre de

7 Si se trata del BCR, el código será BCR. Si se trata de una Sociedad de Depósito y Custodia de Valores contratada, el código que indique la Superintendencia. Para CEDEVAL, S. A. de C. V., se utilizará el código CDV. Si se trata de las oficinas de las AFP, el código a especificar será el de la AFP respectiva: MAX, para AFP Crecer, S. A. y COF, para AFP Confía, S. A. 15 / (5) CANTIDAD LAMINAS, se deberá especificar lo siguiente: Para los instrumentos de Renta Fija se especificará la cantidad de láminas transadas del instrumento financiero, correspondiente. Para títulos desmaterializados se colocará el número uno 1. Para los instrumentos de Renta Variable se especificará la cantidad de acciones o cuotas de participación de Fondos de Inversión transadas. (6) NUMERO LAMINAS, se deberá especificar lo siguiente: Para los instrumentos de Renta Fija se especificará el número o rango correspondiente a las láminas informadas (Del... Al). Para los instrumentos de Renta Variable se especificará el número del (de los) Certificado(s) de Acción o de cuotas de participación de fondos de inversión y el número correspondiente de acciones o cuotas, respectivamente; según el siguiente ejemplo: 52325:500;06511:50;00111:300. (7) TIPO DE MOVIMIENTO, se deberá especificar lo siguiente: A: Transacción por compra de títulos valores; B: Transacción por venta de títulos valores; C: Operación por vencimiento total del instrumento; D: Operación por redención anticipada de instrumento; E: Operación por Certificado de Traspaso exigible recibido y por pago de dividendos en acciones; F: Operación de custodia por compra de títulos valores; G: Operación de custodia por venta de títulos valores; H: Operación de custodia por redención anticipada de títulos valores; I: Operación de custodia por vencimiento de títulos valores; J: Operación de custodia por Certificado de Traspaso exigible recibido y por pago de dividendos en acciones K: Operación por transferencia de instrumentos por ingreso a cartera; 16 / L: Operación por transferencia de instrumentos por egreso de cartera; 17 / M: Operación de custodia por transferencia de instrumentos por ingreso a cartera; 18 / N: Operación de custodia por transferencia de instrumentos por egreso de cartera. 19 / O: Operación por ajuste a monto de inversión en CIP por anulación de CT 20 P: Operación de custodia por ajuste a monto de inversión en CIP por anulación de CT / Modificado conforme a Reforma No (10) del 02 de septiembre de / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 02/2007 (08) del 19 de Septiembre de / Agregado conforme a Reforma 02/2007 (08) del 19 de septiembre de

8 (8) MONTO NOMINAL, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija. El valor nominal de cada lámina del instrumento, expresado en dólares de los Estados Unidos de América o en la moneda extranjera correspondiente. Para títulos desmaterializados se deberá expresar el monto nominal total transado. Instrumentos de Renta Variable. Este ítem deberá quedar en blanco. (9) TASA DE RENDIMIENTO BRUTO, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija: Se informará la tasa de rendimiento bruto anual a la cual se efectuó la transacción de compra o venta de los instrumentos, expresada en porcentaje. La tasa de interés rendimiento bruto anual es aquella que no incorpora las comisiones de la Bolsa de Valores y de la Casa de Corredores de Bolsa que efectuó la operación de compraventa. Instrumentos de Renta Variable: Este ítem debe quedar en blanco cuando se informen operaciones de compra o venta de acciones, dividendos pagados con acciones, cuotas de participación de Fondos de Inversión y otros instrumentos similares. (10) PRECIO UNITARIO TRANSADO EN BOLSA. En este ítem la AFP deberá especificar el precio unitario, por el cual se realizó la transacción. Para los instrumentos de renta fija, el precio estará expresado en un porcentaje del valor par. Para los instrumentos de renta variable, el precio unitario estará expresado en dólares de los Estados Unidos de América o en la moneda extranjera correspondiente. (11) MONTO TOTAL TRANSACCION EN BOLSA, se deberá especificar lo siguiente: Este monto deberá informarse en la moneda que corresponde a cada emisión. Para los instrumentos de renta fija, este monto deberá incluir el monto total de la transacción; es decir, el monto de porcentaje de valor par pagado más los intereses acumulados. Para los instrumentos de renta variable, este monto será igual a la cantidad transada (columna 5) multiplicada por el precio de transacción (columna 10). (12) PRECIO DE VALORIZACION, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija: El valor presente expresado en una unidad monetaria del valor facial, correspondiente al instrumento financiero a valorizar. Este dato será proporcionado diariamente por la Superintendencia. Instrumentos de Renta Variable: En este ítem se deberá especificar el precio de valorización en dólares de los Estados Unidos de América o en la moneda extranjera correspondiente al instrumento financiero a valorizar. Este precio será proporcionado diariamente por la Superintendencia. 8

9 El precio proporcionado diariamente por la Superintendencia, está expresado en la unidad monetaria que corresponde a cada emisión. (13) MONTO VALORIZADO, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija: El resultado en dólares de los Estados Unidos de América, de multiplicar la cantidad de láminas del instrumento financiero (Columna 5), por el Monto Nominal del instrumento a valorizar (Columna 8), por el Precio de Valorización expresado en una unidad monetaria del valor facial del instrumento (Columna 12). Instrumentos de Renta Variable: El resultado en dólares de los Estados Unidos de América, de multiplicar la cantidad de unidades transadas del instrumento a valorizar (Columna 5), por el Precio de Valorización del instrumento (Columna 12). Esta columna se deberá totalizar (en valores absolutos) únicamente en el informe electrónico para verificar en recepción de información que todos los registros reportados sean recibidos. Debiendo la AFP que respetar el formato establecido en el anexo 5 del presente Instructivo. FORMULARIO IA6: ACREDITACIÓN DE LAS CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PARA PENSIONES Y RENTABILIDAD OBTENIDA En este formulario se detallará en dólares de los Estados Unidos de América, la acreditación incluyendo la planilla de subsidios y rezagos, en IA6.1 y la rentabilidad obtenida en IA61.2, desglosados de conformidad al formato establecido en el anexo 6 del presente Instructivo. FORMULARIO IA7: CONTROL DIARIO DE COBRO DE CUPONES Este este formulario se deberá reportar, en dólares de los Estados Unidos de América, el cobro de cupones, de intereses y/o capital, efectuado por la AFP. Se detallará por columna, de la siguiente manera: 22 / (1) CODIGO TITULO: se deberá especificar el código utilizado para identificar al instrumento financiero. (2) CANTIDAD LAMINAS: se especificará el número de láminas del título valor que pertenece al Fondo de Pensiones, cuyos cupones vencen y se pagan en el día de operaciones que se informa. Para títulos desmaterializados se colocará el número uno 1. (3) MONTO NOMINAL: se deberá especificar el valor nominal de cada lámina del instrumento, expresado en dólares de los Estados Unidos de América. Para títulos desmaterializados se deberá expresar el monto nominal total invertido. (4) NUMERO DEL CUPON: se deberá especificar el número correlativo, que dentro del calendario de pagos del instrumento financiero, corresponda al cupón que vence. Ejemplo: cupón No. 1, No. 10, etc. (5) FECHA DE VENCIMIENTO DEL CUPON: se deberá especificar la fecha en que efectivamente vence el cupón. En el caso de emisores que pagan en fecha diferente a la de emisión del 22 / Reformado conforme Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de

10 título valor, deberá reportarse la fecha de pago establecida. En todo caso, ésta debe coincidir con la fecha en que el emisor paga el cupón, excepto en los casos que sea sábado, domingo o feriado. (6) TASA INTERES VIGENTE: se especificará la tasa de interés que el emisor ha definido para el período comprendido entre el vencimiento del cupón anterior y el vencimiento actual. En el caso de que se encuentren vigentes dos tasa de interés para dicho período, deberá reportarse el promedio ponderado (según días vigentes de cada tasa de interés) de la tasa de interés. (7) MONTO DE INTERES: el resultado en dólares de los Estados Unidos de América de multiplicar la cantidad de láminas, por el monto nominal, por la tasa de interés vigente. (8) MONTO AMORTIZACION DE CAPITAL: se deberá especificar únicamente para los instrumentos que amortizan capital, el monto de la amortización en dólares de los Estados Unidos de América. (9) MONTO TOTAL DEL CUPON: se deberá reportar en dólares de los Estados Unidos de América, el resultado de sumar el monto de interés (columna 7) más el monto de capital (columna 8). Esta columna deberá ser totalizada al final de la misma. (10) FECHA DE COBRO DEL CUPON: se deberá especificar la fecha en que la AFP hace efectivo el cobro del cupón, la cual deberá ser igual a la fecha de operaciones de este formulario. Apegado al formato establecido en el anexo 7 del presente Instructivo. FORMULARIO IA8: INFORME MENSUAL Y VALORIZACIÓN DE LA CARTERA DEL FONDO DE PENSIONES Mensualmente, cada AFP deberá enviar, a esta Superintendencia, el inventario de instrumentos financieros al cierre de cada mes calendario, valorizado a los precios, proporcionados por esta Superintendencia, correspondientes a la fecha de cierre. 23 / La información por columna será la siguiente: (1) CODIGO TITULO, se deberá especificar el código utilizado para identificar al instrumento financiero. (2) CANTIDAD LAMINAS, se especificará para los instrumentos de renta fija la cantidad de láminas transadas. Para los instrumentos de renta variable, se especificará la cantidad de acciones o cuotas de participación de Fondos de Inversión transadas. Para títulos desmaterializados se colocará el número uno 1. (3) NUMERO LAMINAS, se deberá especificar para los instrumentos de renta fija el número o rango correspondiente a las láminas informadas (Del... Al). Para efecto de los certificados de acción o de cuotas de participación en fondos de inversión, se detallará el número del certificado y el número correspondiente de acciones o cuotas, respectivamente; según el siguiente ejemplo: 52325:500;06511: 50;00111: / Reformado conforme Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de

11 (4) CUSTODIA, se deberá especificar el código de la entidad de custodia en que están depositados los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones (Ejemplo: código BCR o de la Sociedad de Depósito y Custodia de Valores contratada). (5) MONTO NOMINAL, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija: El valor nominal de cada lámina del instrumento, expresado en dólares de los Estados Unidos de América o en la moneda extranjera correspondiente. Para títulos desmaterializados se deberá expresar el monto nominal total invertido. Instrumentos de Renta Variable: Este ítem deberá quedar en blanco. (6) PRECIO DE VALORIZACION, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija: El valor presente expresado en una unidad monetaria, correspondiente al instrumento financiero a valorizar. Este dato será proporcionado diariamente por la Superintendencia. Instrumentos de Renta Variable: En este ítem se deberá especificar el precio de valorización en dólares de los Estados Unidos de América o en la moneda extranjera, correspondiente al instrumento financiero a valorizar. Este precio será proporcionado diariamente por la Superintendencia. (7) MONTO VALORIZADO, se deberá especificar lo siguiente: Instrumentos de Renta Fija: El resultado en dólares de los Estados Unidos de América, de multiplicar la cantidad de láminas del instrumento financiero (Columna 2), por el Monto Nominal del instrumento a valorizar (Columna 5), por el Precio de Valorización expresado en una unidad monetaria del valor facial del instrumento (Columna 6). Instrumentos de Renta Variable: El resultado en dólares de los Estados Unidos de América, de multiplicar la cantidad de unidades transadas del instrumento a valorizar (Columna 2), por el Precio de Valorización del instrumento (Columna 6) Esta columna se deberá totalizar (en valores absolutos) en el informe electrónico únicamente, para verificar en recepción de información que todos los registros reportados hayan sido recibidos. La AFP deberá respetar el formato establecido en el anexo 8 del presente Instructivo. V. ASPECTOS TECNICOS DE LA TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE INFORMACION 1. Los aspectos técnicos y operativos relacionados con la transferencia electrónica de información entre las AFP y la Superintendencia, se regirán por lo contenido en los Reglamentos de Tecnología y Sistemas, de Transferencia de Información y por lo contemplado en el Instructivo de Informática. 2. En caso de no poder lograr el intercambio de información mediante medios electrónicos y sólo después de recurrir a los métodos contingenciales descritos en el Instructivo de Informática, la AFP podrá hacer uso de otros medios para enviar la información, conservando la estructura de los archivos descritos, previa autorización de la Superintendencia. 3. En caso de existir errores en la información enviada a la Superintendencia, ésta seguirá el procedimiento descrito para tal situación en el Instructivo de Informática. 11

12 4. La información deberá ser enviada al buzón asignado a la AFP en el servidor de comunicaciones de la Superintendencia, la localización del mismo dentro de la Red Previsional es la siguiente: \\BUZON\[CODIGO_AFP]\INVERSIO\RECEP 5. Donde [CODIGO_AFP] es el código de tres letras asignado a la AFP por la Superintendencia, el cual le será informado al momento de autorizar su registro. 6. El formato por defecto de los archivos de intercambio de información que la AFP envíe hacia o reciba desde la Superintendencia, será formato ASCII, con campos delimitado por comas; la longitud de los mismos podrá ser fija o variable dependiendo del tipo de dato en particular y se ocupará el carácter 34, página de caracteres OEM 850 ( ), como carácter calificador de texto; este carácter deberá ocuparse en los campos que no contengan cantidades o fechas. Este formato se utilizará siempre, a menos que, la Superintendencia indique lo contrario. 7. La página o mapa de caracteres a utilizar, en la máquina que transferirá los archivos, deberá ser la página código OEM Los nombres de dichos archivos se formarán de la siguiente manera: [Cod][mm][dd][n].[ia#] donde: cod mm dd n ia# Representa el código de la AFP, la cual envía hacia la Superintendencia los archivos. Representa el mes en el que se está efectuando el envío en formato numérico (Ej. Enero será representado como 01, Febrero como 02 y así sucesivamente) Representa el día en que se está efectuando el envío en formato numérico. (Ej. 01 corresponde al día primero, etc.) Representa un correlativo que será utilizado para diferenciar archivos del mismo tipo enviados o recibidos el mismo día, comenzando con los números dígitos, a partir del número cero y luego continuando con las letras del alfabeto. La extensión del archivo asignada al tipo particular de reporte de la AFP, donde # deberá sustituirse por el número de reporte apropiado de acuerdo a lo indicado en numeral 3 del romano IV del presente Instructivo. 9. Asimismo, los archivos que la Superintendencia envíe a la AFP seguirán el estándar de denominación anteriormente descrito y residirán en: \\BUZON\[CODIGO_AFP]\INVERSIO\ENVIO 12

13 10. Deberá evitarse el uso de máscaras como comas, paréntesis o plecas en los campos numéricos. El uso de tales caracteres podría causar que la información rebase la longitud definida para dichos campos. 11. Todos los campos que contengan fechas deberán seguir el formato internacional: [aaaa][mm][dd] donde: aaaa: Representa el año mm : Representa el mes dd : Representa el día VI. FORMULARIOS ENVIADOS A LA SUPERINTENDENCIA POR PARTE DE LA AFP ATRAVES DE MEDIOS ELECTRÓNICOS. FORMULARIO IA1: BALANCE GENERAL Y DETERMINACIÓN DEL VALOR CUOTA DEL FONDO DE PENSIONES DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA1 CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL Es el código asignado a la Institución Previsional por parte de la Superintendencia. FECHA DE ENVIO NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. FECHA DE OPERACIONES NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha del día informado. CODIGO CUENTA Es el código de la cuenta asignada en el numeral V.2 Formulario IA1, del presente Instructivo. Debe respetarse el formato definido para cada cuenta. 20 DESCRIPCION Descripción de las Cuentas en el numeral V.2 Formulario IA1 CUOTAS El valor del Patrimonio del Fondo de Pensiones al día anterior a la fecha de operaciones expresado en número de cuotas. MONTO El saldo de la cuenta. En el caso de que NUMERICO la cuenta sea la cuenta IA VARIABLE, NUMERICO VARIABLE, 12 con 2. Unicamente 13

14 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD en caso de tratarse de la cuenta IA1.1.2 la longitud será VARIABLE. FORMULARIO IA2: REQUERIMIENTO DE APORTE ESPECIAL DE GARANTIA DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA2 CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL Es el código asignado a la Institución Previsional por parte de la Superintendencia. FECHA DE ENVIO NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. FECHA DE OPERACIONES NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha del día informado. CODIGO CUENTA Es el código de la cuenta asignada a las mismas en el 20 numeral V.2 Formulario IA2, del presente Instructivo. Debe respetarse el formato definido para cada cuenta. DESCRIPCION Descripción de las Cuentas en el numeral V.2 Formulario IA2 CUOTAS El saldo de las diferentes cuentas expresado en número de cuotas. MONTO El saldo de la cuenta. 40 NO NUMERICO VARIABLE, El reporte IA2 no requiere el número de cuotas.. NUMERICO VARIABLE, 12 con 2 FORMULARIO IA3: FLUJO DE EFECTIVO DEL FONDO DE PENSIONES DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA3 CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL Es el código asignado a la Institución Previsional por parte de la Superintendencia. 14

15 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD FECHA DE ENVIO NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. FECHA DE OPERACIONES NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha del día informado. CODIGO CUENTA Es el código de la cuenta detallada en el numeral V.2 Formulario IA3, del presente Instructivo, para este reporte. 20 Máx, DESCRIPCION Descripción de las Cuentas en el numeral V.2 Formulario IA3 CUOTAS El saldo de las diferentes cuentas expresado en número de cuotas. MONTO El saldo de la cuenta. 40 NO NUMERICO VARIABLE, El reporte IA3 no requiere el número de cuotas. NUMERICO VARIABLE, 12 con 2, FORMULARIO IA4: VARIACION DEL NUMERO DE CUOTAS DEL FONDO ADMINISTRADO DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA4 CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL Es el código asignado a la Institución Previsional por parte de la Superintendencia. FECHA DE ENVIO NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. FECHA DE OPERACIONES NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha del día informado. CODIGO CUENTA Es el código de la cuenta detallada en el numeral V.2 Formulario IA4, del presente Instructivo. Debe respetarse el formato definido para cada cuenta. 20 Máx, DESCRIPCION Descripción de las Cuentas en el numeral V.2 Formulario IA4 CUOTAS El saldo de las diferentes cuentas expresado en número de cuotas. SI, a excepción de NUMERICO las cuentas de Rentabilidad Aplicada donde no deberá reportarse número de cuotas 40 VARIABLE, 15

16 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD MONTO NUMERICO VARIABLE, El saldo de las diferentes cuentas. 12 con 2, FORMULARIO IA5 MOVIMIENTOS DIARIOS DE LA CARTERA DEL FONDO DE PENSIONES Y DE VALORES EN CUSTODIA DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA5 CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL Es el código asignado a la Institución Previsional por parte de la Superintendencia. FECHA DE ENVIO NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. TIPO DE REGISTRO Indica a que parte del reporte pertenece el registro, ya sea a los detalles o a los totales. Sí 2 Los códigos a utilizar serán los siguientes: M Indica que el tipo de registro es un movimiento, en este caso deben llenarse todas las columnas. T1 Se debe ocupar cuando se totalicen en valores absolutos el campo de monto valorizado, independientemente del tipo de movimiento (compra, venta o redención). FECHA DE OPERACIONES Se refiere a la fecha del día informado NUMERO DE OPERACION BOLSA El número de operación de la bolsa que le corresponde a la transacción del instrumento informado, o el número correlativo del movimiento interno correspondiente, asignado por la Sociedad de Depósito y Custodia, si éste es el caso. En el caso de ser una compra de instrumentos directa, el valor del campo será nulo. CODIGO TITULO Se deberá especificar el código asignado por la Superintendencia para identificar el instrumento financiero. TIPO MERCADO Se deberá especificar si se trata de una operación de mercado primario o secundario, o interna de la Sociedad de Depósito y Custodia. Valores: SI NUMERICO FIJA, ALFANUMERICO FIJA, 1 16

17 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD I: Para operaciones internas del custodio; P: Para operaciones de mercado primario; S: Para operaciones de mercado secundario. CUSTODIO Se deberá especificar el código de la Sociedad de Depósito y Custodia en que están depositados los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones. Deberá ocuparse el código asignado por la ALFANUMERICO FIJA, 3 Superintendencia a esa institución. CANTIDAD DE LAMINAS Para los instrumentos de renta fija, se especificará la cantidad de láminas transadas. Para los instrumentos de renta variable, se especificará la cantidad de acciones o cuotas de participación de Fondos de Inversión transadas. Para títulos desmaterializados se colocará el número uno 1. NUMERO DE LAMINAS Renta Fija. Se deberá especificar el número o rango correspondiente a las láminas informadas; ejemplo: Como rangos: 3-18; Individualmente: 4;14;88;100 O como combinaciones: 14;88; Para efecto de los certificados de acción o de cuotas de participación en fondos de inversión, se detallará el número del certificado y el número correspondiente de acciones o cuotas, según el siguiente ejemplo: 52325:500;06511:50;00111:300. TIPO DE MOVIMIENTO Se deberán diferenciar los movimientos en operaciones de Bolsa y en Ventanilla, y las operaciones de Custodia, de acuerdo a la siguiente codificación: A: Transacción por compra de títulos valores; B: Transacción por venta de títulos valores; C: Operación por vencimiento del instrumento; D: Operación por redención anticipada de instrumento; E: Operación por certificados de traspaso exigible recibido y por pago de dividendos en acciones ; F: Operación de custodia por compra de títulos valores; G: Operación de custodia por venta de títulos valores; H: Operación de custodia por redención anticipada de títulos valores; I: Operación de custodia por vencimiento de títulos valores; J: Operación de custodia por certificado de traspaso exigible recibido y por pago de dividendos en acciones; K: Operación por transferencia de instrumentos por ingreso a cartera; 24 / NUMERICO VARIABLE, 8 1,000 ALFANUMERICO FIJO,1 24 / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de

18 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD L: Operación por transferencia de instrumentos por egreso de cartera; 25 / M: Operación de custodia por transferencia de instrumentos por ingreso a cartera; 26 / N: Operación de custodia por transferencia de instrumentos por egreso de cartera. 27 / O: Operación por ajuste a monto de inversión en CIP por anulación de CT. 28 P: Operación de custodia por ajuste a monto de inversión en CIP por anulación de CT. 29 MONTO NOMINAL El monto nominal del instrumento según se describe en el numeral V.2 del presente Instructivo TASA RENDIMIENTO BRUTO La tasa de rendimiento bruto según se describe en el numeral V.2 del presente Instructivo. PRECIO UNITARIO TRANSACCION Se deberá especificar el precio unitario por el cual se realizó la transacción según se describe en el numeral V.2 del presente Instructivo. MONTO TOTAL TRANSACCION EN BOLSA El monto total de la transacción en bolsa según se describe en el numeral V.2 Formulario IA5 del presente Instructivo. PRECIO VALORIZACION El precio de valorización según se describe en el numeral V.2 Formulario IA5,del presente Instructivo MONTO VALORIZADO El monto valorizado según se describe en el numeral V.2 Formulario IA5, del presente Instructivo NUMERICO VARIABLE, 16 con 6 NUMERICO VARIABLE,, NUMERICO VARIABLE,, NUMERICO VARIABLE,, NUMERICO VARIABLE, NUMERICO VARIABLE, FORMULARIO IA6: ACREDITACION DE LAS CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PARA PENSIONES Este formulario se enviará todos los días, aunque no existan movimientos. 30 / DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME SI Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA6. CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL SI 25 / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 01/2007 (07) del 2 de enero de / Agregado conforme a Reforma 02/2007 (08) del 19 de septiembre de / Agregado conforme a Reforma 02/2007 (08) del 19 de septiembre de / Reformado conforme a Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de

19 Es el código asignado por la Superintendencia a la Institución Previsional. FECHA DE ENVIO Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. FECHA DE OPERACIONES Se refiere a la fecha del día informado CODIGO CUENTA Es el código de la cuenta detallada en el numeral V.2 Formulario IA6, del presente Instructivo. Debe respetarse el formato definido para cada cuenta. DESCRIPCION Descripción de las Cuentas en el numeral V.2 Formulario IA6 CUOTAS El saldo de las diferentes cuentas expresado en número de cuotas. MONTO El saldo de las diferentes cuentas. SI NUMERICO FIJA,8 SI NUMERICO FIJA,8 20 Máx, 40 SI En el caso de que la cuenta sea la IA6.1 y su clasificación. NUMERICO VARIABLE, NUMERICO VARIABLE, 12 con 2, FORMULARIO IA7: CONTROL DIARIO DEL COBRO DE CUPONES Este formulario se enviará todos los días, aunque no existan movimientos. 31 / DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME SI Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA7. CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL SI Es el código asignado por la Superintendencia a la Institución Previsional. FECHA DE ENVIO SI NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. TIPO DE REGISTRO Indica a que parte del reporte pertenece el registro, ya sea a los detalles o a los totales. Sí 2 Los códigos a utilizar serán los siguientes: M Indica que el tipo de registro es un movimiento, en este caso deben llenarse todas las columnas. T1 Se debe ocupar cuando se totalicen en valores absolutos el campo de monto valorizado. FECHA DE OPERACIONES SI NUMERICO FIJA,8 Se refiere a la fecha del día informado CODIGO DE TITULO 31 / Reformado conforme a Reforma 01/2003 (01) del 11 de junio de

20 Se deberá especificar el código asignado por la Superintendencia para identificar al instrumento financiero. CANTIDAD DE LAMINAS Para los instrumentos de renta fija, se especificará la cantidad de láminas transadas. Para los instrumentos de renta variable, se especificará la cantidad de acciones o cuotas de participación de Fondos de Inversión transadas. Para títulos desmaterializados se colocará el número uno 1. MONTO NOMINAL El monto nominal del instrumento según se describe en el numeral V.2 del presente Instructivo NUMERO DE CUPON Se deberá especificar el número correlativo de cupón que corresponde al que vence. FECHA DE VENCIMIENTO DE CUPON Se refiere a la fecha en que efectivamente vence el cupón. TASA DE INTERES VIGENTE Se especificará la tasa de interés que el emisor ha definido entre el vencimiento anterior y el vencimiento actual. MONTO DE INTERES El monto de interés según se describe en el numeral V.2 Formulario IA7, del presente instructivo. MONTO DE AMORTIZACION Se especificará únicamente para los instrumentos que amortizan capital, los que no amortizan capital se rellenará con ceros. MONTO TOTAL DEL CUPON El monto total del cupón según se describe en el numeral V.2 Formulario IA7, del presente instructivo. FECHA DE COBRO DEL CUPON Se refiere a la fecha en que se hace efectivo el cobro del cupón. 15 NUMERICO VARIABLE, 8 NUMERICO VARIABLE, 16 con 6 NUMERICO VARIABLE, 3 NUMERICO FIJA,8 NUMERICO VARIABLE, 8 con 6 NUMERICO VARIABLE, 12 con 2 NUMERICO VARIABLE, 12 con 2 NUMERICO VARIABLE, 12 con 2 NUMERICO FIJA,8 FORMULARIO IA8: INFORME MENSUAL Y VALORIZACION DE LA CARTERA DEL FONDO DE PENSIONES. DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD CODIGO INFORME Sí Es el código asignado al reporte en particular. En este caso será IA8. CODIGO INSTITUCION PREVISIONAL Sí Es el código asignado por la Superintendencia a la Institución Previsional. FECHA DE ENVIO Se refiere a la fecha en que se remite a esta Superintendencia el informe. Sí NUMERICO FIJA,8 20

21 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD TIPO DE REGISTRO Indica a que parte del reporte pertenece el registro, ya sea a los encabezados, al detalle o a los pies de página. Sí 2 Los códigos a utilizar serán los siguientes: M Indica que el tipo de registro es un movimiento, en este caso deben llenarse todas las columnas. T1 Se debe ocupar cuando se totalicen en valores absolutos el campo de monto valorizado, independientemente del tipo de movimiento (compra, venta o redención). MES Y AÑO INFORMADO Mes al que se refiere el contenido del Informe Mensual en formato aaaamm CODIGO DE TITULO Se deberá especificar el código asignado por la Superintendencia para identificar al instrumento financiero. Sí NUMERICO FIJA,6 Sí 15 CANTIDAD LAMINAS Para los instrumentos de renta fija, se especificará la cantidad de láminas transadas. Para los instrumentos de renta variable, se especificará la cantidad de acciones o cuotas de participación de Fondos de Inversión transadas. Para títulos desmaterializados se colocará el número uno 1. NUMERO LAMINAS Renta Fija. Se deberá especificar el número o rango correspondiente a las láminas informadas; ejemplo: Como rangos: 3-18; Individualmente: 4;14;88;100 O como combinaciones: 14;88; Para efecto de los certificados de acción o de cuotas de participación en fondos de inversión, se detallará el número del certificado y el número correspondiente de acciones o cuotas, según el siguiente ejemplo: 52325:500;06511:50;00111:300. CUSTODIO Se deberá especificar la Sociedad de Depósito y Custodia en que están depositados los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Pensiones. Deberá ocuparse el código asignado por la Superintendencia a esa institución. MONTO NOMINAL El monto nominal del instrumento según se describe en el numeral V.2 Formulario IA8, del presente Instructivo. Sí NUMERICO VARIABLE, 8 Sí 1000 ALFANUMERICO FIJA, 3 Sí NUMERICO VARIABLE, 16 con 6 21

22 DESCRIPCION MANDATORIO TIPO LONGITUD PRECIO VALORIZACION Sí NUMERICO VARIABLE El precio de valorización según se describe en el numeral V.2 Formulario IA8, del presente Instructivo MONTO VALORIZADO El monto valorizado según se describe en el numeral V.2 del presente Instructivo En caso de indicar el total deberá ocuparse el código T1 en el campo tipo de registro. Sí NUMERICO VARIABLE DISPOSICIONES FINALES 1. La Superintendencia, en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, verificará diariamente la veracidad de la información y el cumplimiento de todos los aspectos normados en el presente Instructivo. 2. Con relación a los informes diarios escritos, las disposiciones del presente instructivo serán aplicados a partir de la fecha de su entrada en vigencia, tanto para los informes diarios provisionales como definitivos. 3. Con relación a los informes electrónicos, la aplicación de las presentes disposiciones se implementarán previa auditoría realizada por la Superintendencia. 4. Cualquier aspecto no contemplado en el presente Instructivo, será resuelto por la Superintendencia de conformidad con la Ley y sus respectivo Reglamentos e Instructivos. 5. Derógase el Instructivo No. SAP 07/2001 Requerimientos de información de las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones para el Control de las Inversiones que realizan con Recursos de los Fondos de Pensiones. SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES, en la ciudad de San Salvador, a los veintinueve días del mes de abril del año dos mil dos. JOSE ENRIQUE SORTO CAMPBELL SUPERINTENDENTE ODA/RQ/ES/WR REFORMAS: Reforma 01 /2003 (01) del 11 de junio de Reforma 01/2004 (02) del 30 de marzo de Reforma 02/2004 (03) del 24 de noviembre de Reforma 01/2005 (04) del 12 de enero de Reforma 02/2005 (05) del 19 de enero de

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