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1 Explicación de las desviaciones más significativas, con respecto al presupuesto, relacionadas a la ejecución de los proyectos, ingresos, gastos, metas y recursos humanos Presupuesto Asignado El Presupuesto formulado de recursos de la Universidad Central de Venezuela al 31/03/13 alcanzó a la suma de Bs compuesto por Bs del presupuesto inicial más Bs de ingresos imputados al presupuesto mediante el sistema de modificaciones de los créditos presupuestarios. Con relación al primer trimestre las modificaciones presupuestarias ascienden a la cantidad de Bs Este aumento se originó por la incorporación de fondos provenientes del Saldo Inicial de Caja y bancos por la suma de Bs así como la cantidad de Bs correspondiente al Incremento Salarial del 40% del Personal Docente, Administrativo y Obrero, así como la Prima por Hogar del Personal administrativo y Obrero para los meses comprendidos de Enero a Marzo del presente lapso fiscal. Por su parte los gastos formulados al final del primer trimestre se ubicaron en Bs desagregados en términos relativos como se muestra seguidamente: gastos de personal (activos y pasivos) 80%, otros gastos de funcionamiento 13%, inversión y deuda administrativa 7%. Este presupuesto fue asignado y programado por sub-períodos siguiendo las orientaciones de política presupuestaria establecidas por el Gobierno Nacional y los órganos de dirección internos de la Universidad en la oportunidad de considerar el presupuesto para el presente ejercicio fiscal.

2 Así mismo, las disposiciones legales sobre la ejecución y liquidación del presupuesto contenidas en las Secciones Quinta y Sexta del Capítulo II de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, en cuanto a la utilización de las variaciones de los saldos de caja y banco al 31/12/2012 y su imputación en el vigente presupuesto. Presupuesto Ejecutado Los gastos ejecutados en el primer trimestre 2013 alcanzaron la suma de Bs En este sentido, se detallan por partidas los niveles porcentuales de las respectivas ejecuciones presupuestarias. Con relación al presupuesto acumulado, la ejecución del primer trimestre representa el 29%. Los gastos ejecutados se destinan a cubrir los siguientes conceptos: Gastos de Personal: Bs equivalente al 33% del total de los gastos ejecutados en el trimestre y se destinan a financiar las nóminas de pagos del personal activo y los beneficios socioeconómicos consagrados en los instrumentos normativos que regulan las relaciones entre la Universidad y su personal, así como los beneficios establecidos en las vigentes contrataciones colectivas del personal administrativo y obrero. Materiales y Suministros: Bs , lo que representa el 1% de la ejecución registrada en el trimestre indicado. Estas erogaciones se destinan a cubrir los gastos de consumo referidos a productos de limpieza, médicos, alimentos y bebidas, consumibles de equipos electrónicos, entre otros. Servicios no Personales: Bs equivalente al 3% de los gastos causados en el primer trimestre. Se imputan a esta partida los gastos referidos a viáticos y pasajes, contratos de servicios, servicios básicos, servicios estudiantiles (transporte y comedor) y otros servicios. Activos Reales: Bs , lo que representa el 1% del total ejecutado en el período comentado. Dentro de estos gastos se incluyen los proyectos de investigación y desarrollo, mantenimiento de planta física y adquisiciones de equipos. Activos Financieros: Bs , lo que representa el 25% del total ejecutado en el período comentado. Aportes de capital que realicen los organismos del sector público a otros entes del mismo sector, al sector privado o al sector externo, que no suponen la contraprestación de bienes o servicios y cuyos importes no son

3 reintegrables por los beneficiarios, por lo que se constituyen en un aumento del patrimonio del organismo que los recibe. Se incluye además la adquisición de títulos, valores, concesión de préstamos y aumento de activos financieros. Transferencias: Bs , equivalente al 26% de los gastos causados en el primer trimestre y los mismos permitieron cubrir, fundamentalmente, las pensiones y jubilaciones del personal de la Universidad que disfrutan de este beneficio. Disminución de Pasivos: Bs , lo que representa el 39% de la ejecución del trimestre y se destinan a cubrir deudas administrativas. En cuanto a la desagregación de los gastos ejecutados en el primer trimestre 2013, según la estructura presupuestaria, a los proyectos de enseñanza, investigación, extensión, apoyo estudiantil y apoyo académico se destinan Bs (7%) y a las acciones centralizadas de gestión administrativa, de dirección y coordinación de los gastos de los trabajadores, y de previsión y protección social se imputan Bs (22%). En los cuadros siguientes se incluye la desagregación por partidas y estructura presupuestaria del presupuesto de gastos del período analizado. Distribución del Gasto por Conceptos I Trimestre 2013 (Cifras en Bolívares) Conceptos del Gasto Ejecutado Gastos de Personal Materiales y Suministros Servicios No Personales Activos Reales Activos Financieros Transferencias Otros Gastos Disminución de Pasivos Disminución de Patrimonio Total

4 Distribución del Gasto Por Estructura Presupuestaria I Trimestre 2013 (Cifras en Bolívares) Estructura Presupuestaria Ejecutado Proyectos Formación en Carreras Formación de Post-Grado o Estudios Avanzados Investigación, Innovación y Gestión del Conocimiento Sistema de Recursos para la Formación e Intercambio Académico Sistema de Apoyo al Desarrollo Estudiantil Intercambio y Gestión del Conocimiento con la Sociedad Desarrollo y Mantenimiento de la Infraestructura Física Acciones Centralizadas Total

5 El Presupuesto de la Universidad Central de Venezuela para el Ejercicio Económico Financiero 2013, aprobado inicialmente fue de La ejecución de estos recursos asciende a Bs que representa el 34% de los recursos recibidos y recaudados, dicha ejecución se ha visto limitada por la deficiente asignación de recursos por parte del Ejecutivo Nacional, asignando cuotas presupuestarias que se repiten de años anteriores ( ), sin considerar aspectos relevantes para el crecimiento y desarrollo institucional. Dichas cuotas garantizan nóminas de personal y gastos de funcionamiento en las mismas condiciones del año 2008, lo que afecta considerablemente el normal funcionamiento de la institución y el deterioro de la calidad de vida de los miembros de la comunidad universitaria. Los recursos adicionales que se están recibiendo para cubrir los compromisos gremiales y laborales son insuficientes, lo cual no permite cubrir la totalidad de las nóminas del incremento salarial, normativa laboral y el nuevo salario mínimo. El Ejecutivo Nacional mantiene el mismo aporte del ejercicio económico-financiero del año 2012, razón por la cual el presupuesto 2013 no contiene el crecimiento natural de la nómina correspondiente a los años 2011 y 2012, los gastos de funcionamiento y los servicios estudiantiles siguen presupuestados a los niveles del 2007, no existiendo previsión para nuevos proyectos y actividades.

6 En el transcurso de enero a marzo la Universidad registró cuatro (4) modificaciones presupuestarias que incrementaron el presupuesto en Bs equivalente a un 18% del presupuesto inicial por Bs Las modificaciones presupuestarias más significativas durante el período enero a marzo son las siguientes: Conformación del saldo Inicial de Caja y Banco. Incremento salarial del 40% y su incidencia en los beneficios del sueldo hasta el mes de marzo. Prima por Hogar. Problemas previsibles más relevantes que afecten las políticas, estrategias, planes, objetivos y metas En razón del escaso aporte del Ejecutivo Nacional no se incluyó en el presupuesto: 1. El crecimiento natural de la nómina correspondiente al año El crecimiento de los gastos de funcionamiento. 3. El requerimiento para atender los servicios de HCM del personal docente. 4. Los recursos necesarios para la cancelación del Bono de Alimentación, Salud y Familiar. 5. El aporte para FAMES. 6. Los recursos para el pago del personal administrativo y obrero contratado. 7. Los recursos para cancelar la deuda con los trabajadores referida a las nivelaciones, ascensos y reclasificaciones. 8. Los recursos requeridos para la aplicación de la Ley para las Personas con Discapacidad, Ley de Servicio Comunitario y ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo. Por lineamientos dados por la Oficina de Planificación del Sector Universitario (OPSU) en la formulación del proyecto de presupuesto 2013 no se incluyó el Incremento del 40% en los sueldos y salarios, ni la estimación correspondiente a la cancelación de la respectiva Bonificación de Fin de Año ni su incidencia del 40%. Explicación de los resultados, impactos y obstáculos en la gestión, enumerando las soluciones a los problemas El Ejecutivo Nacional mantiene el mismo aporte del ejercicio económico-financiero de períodos anteriores, bajo la salvedad de la incorporación de recursos que aun son escasos. Por esta razón, el presupuesto 2013 no contiene el crecimiento natural de la nómina, situación que conlleva en buena medida al no poder efectuar

7 creaciones de cargos que son de imperiosa necesidad para la buena marcha operativa y académica de esta Casa de Estudios. Por otra parte los gastos de funcionamiento y los servicios estudiantiles siguen presupuestados a los niveles del 2010, no hay previsión para nuevos proyectos y actividades. Estas situaciones no han sido fáciles de resolver por la institución, teniendo en términos de productos una merma en la consecución de los mismos, y en las restricciones permanentes que deben realizarse y que conllevan a niveles escasos de cumplimiento en las actividades de Docencia, Investigación y Extensión. Es por ello la necesidad de reevaluar por parte del Ejecutivo Nacional las posteriores asignaciones de cuota presupuestaria, por cuanto en los procesos de análisis se origina una variable inadecuada, como lo es altos gastos en las Partidas de Sueldos y Salarios, tanto para el Personal Activo como Pasivo, en contraprestación a unos niveles operativos totalmente insostenibles, dada la escasez de recursos para su consecución. En consecuencia, la institución se ha visto en la necesidad de reordenar la distribución del presupuesto de gastos, a objeto de atacar niveles prioritarios, lo cual no deja de ser una situación anómala, puesto que en muchas ocasiones siempre se dejan de realizar gastos que de igual manera son necesarios. Dra. Cecilia Garcia-Arocha Rectora FORMA: 0701

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