TEMARIO PRUEBAS DE GRADO CARRERA BANCA Y FINANZAS

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1 TEMARIO PRUEBAS DE GRADO CARRERA BANCA Y FINANZAS 2016

2 INTRODUCCIÓN Los estudiantes día a día son más exigentes y necesitan cambios importantes en los procesos formativos. La mejora en los perfiles de los graduandos y la necesidad de implementar mejores instrumentos para probar el conocimiento de los estudiantes en su proceso final de graduación nos ha llevado a mejorar las pruebas que se han venido aplicando. Hasta el III cuatrimestre del 2015 la Escuela de Ciencias Económicas en sus carreras de Contaduría Pública y de Administración de Empresas con Énfasis en Banca y Finanzas ha aplicado tres Pruebas de Grado denominadas, para la carrera de Contaduría Pública se identifican las prueba de: Contabilidad, Auditoria e Informática. Para la carrera de Administración de Empresas con Énfasis en Banca y Finanzas se identifican las pruebas de Finanzas, Banca e Informática. Con el fin de actualizar y mejorar los requerimientos de salida y dar un enfoque de mayor aplicación operativo y normativo, se ha procedido a cambiar la prueba de Informática por otra, que coadyuve al desarrollo y al conocimiento del estudiante y que sea más interactiva con el mercado y las necesidades de los empleadores. Por ello, a partir del primer cuatrimestre del 2016 se implementará otra prueba en conjunto, es decir es una prueba que en forma y fondo se aplicara de igual manera para ambas carreras, las cuales se denominaran: Prueba de Procesos, Operativos y Normativos para la carrera de Contaduría Pública y Prueba de Procesos, Operativos y Normativos para la carrera de Administración de Empresas con Énfasis en Banca y Finanzas, estas pruebas se aplicaran como la Tercer Prueba de Grado. La primera prueba y la segunda prueba de ambas carreras quedan sin ningún cambio, y se continuará con los mismos temas y aplicación, para el PRUEBA DE GRADO FECHAS DE APLICACIÓN SEGÚN AGENDA UNIVERSITARIA 2016 I Cuatrimestre II Cuatrimestre III Cuatrimestre I PRUEBA DE GRADO: Área de finanzas II PRUEBA DE GRADO: Area de banca 12 de marzo del de julio del de noviembre del de marzo del de julio del de noviembre del 2016 III PRUEBA DE GRADO: Prueba de Procesos, Operativos y Normativos para Banca y Finanzas 02 de abril del de julio del de noviembre del

3 CARRERA DE BANCA Y FINANZAS I PRUEBA DE GRADO: AREA DE FINANZAS Objetivo general: Que el futuro profesional en las finanzas aplique y maneje los distintos conceptos de los cursos financieros y que logre determinar en los diferentes casos la mejor toma de decisiones de corto, mediano y largo plazo. Objetivos específicos: Aplicar los conceptos de la función financiera y su importancia en las gestiones de las empresas. Identificar, evaluar y proponer soluciones a los diferentes riesgos que se presentan en la prueba, para una adecuada toma de decisiones de inversión y financiamiento. Aplicación de las diferentes herramientas estudiadas en los diferentes cursos de finanzas en las soluciones y análisis de los casos de la prueba. Temario: 1. Herramientas de análisis financiero de Estados Financieros a) Razones financieras b) Análisis horizontal c) Análisis vertical d) Análisis estático y dinámico e) Estado de orígenes y aplicación de fondos f) Interpretación de las herramientas de análisis financiero g) Toma de decisiones e impacto de riesgo 1. Administración del capital de trabajo de corto plazo a) Análisis y evaluación de costos y rentabilidad del capital de trabajo b) Herramientas de análisis de la flotación y costos de pedido de efectivo. c) Interpretación de la rentabilidad de los instrumentos de inversión de corto plazo d) Análisis y evaluación financiera de las políticas de cuentas y documentos de cobro. e) Análisis y evaluación financiera del manejo y control de inventarios. 2. Evaluación y toma de decisiones sobre los instrumentos de financiamiento a corto plazo a) Aplicación e interpretación de crédito comercial y documentos comerciales. b) Préstamos a corto plazo; bancarios y no bancarios. c) Aplicación del factoraje en el financiamiento a corto plazo. d) Emisión de títulos valores para financiamiento de corto plazo 3

4 4. Relación de costo beneficio en la producción y apalancamiento operativo y Financiero a) Punto de equilibrio operativo y financiero de una empresa. b) Determinación, análisis y toma de decisiones de las utilidades por acción derivadas del financiamiento de capital a corto plazo. c) Aplicación y análisis de resultado de los apalancamientos operativos, financieros y total, producto de un cambio en la producción y utilidades. 5. Presupuesto de efectivo y estados financieros proyectados a) Elaboración y análisis del presupuesto de efectivo proyectado, así como determinación e impacto de las necesidades de efectivo. b) Elaboración de los principales informes contables proyectados, como instrumento de control presupuestario. c) Método de pronósticos de ventas y fondos adicionales necesarios. 6. Presupuesto de capital a) Elaboración y análisis de los flujos de efectivo de los proyectos de inversión. - Proyectos de inversión mutuamente excluyentes e independientes - Proyectos con financiamiento y sin financiamiento - Proyectos de inversión con vidas económicas desiguales - Proyectos de inversión con flujos de efectivo crecientes. - Proyectos de inversión con inflación y sin inflación - Proyectos de inversión con flujos de efectivos reales y flujos de efectivo nominales. - Racionamiento de capital en los proyectos de inversión. b) Métodos de evaluación económica de proyectos. - Aplicación e interpretación del periodo de recuperación. - Elaboración y análisis de valor actual neto de un proyecto de inversión. - Aplicación e interpretación de la tasa interna de rendimiento en la evaluación de proyectos de inversión. - Elaboración y análisis de índice de deseabilidad o rentabilidad de un proyecto de inversión, así como la aplicación del indicador de rentabilidad contable. - Analogías y diferencias entre el Van y TIR. - Tir múltiples. - Métodos de comportamiento para manejar el riesgo. 7. Arrendamiento financiero. a) Arrendamiento como alternativa de financiamiento. b) Arrendamiento como alternativa de compra. c) Evaluación de arrendar o comprar activos. d) Interpretación y toma de decisiones sobre el arrendamiento o la compra. e) Ventajas y desventajas del arrendamiento. 8. Clases fundamentales de valores y análisis de alternativas de financiamiento a largo plazo. a) Tipos de instrumentos de financiamiento a nivel nacional. b) Como impacta las costos de dichos instrumentos y la estructura de capital en el largo plazo. c) Análisis de criterios de decisión en el financiamiento de largo plazo. 4

5 9. Valor del dinero en el tiempo. a) Valoración de títulos valores con rendimientos futuros y precios de mercado y con riesgo. b) Valoración de acciones con dividendos constantes y crecientes. c) Tasas de referencia al año (365 días) y meses. d) Tasas anualizadas de rendimiento y descuento. e) Conversión de tasas en períodos múltiplos exactos y no múltiplos. 9. Riesgo y rendimiento a) Fundamentos de riesgo y rendimiento b) Riesgo de un activo individual c) Riesgo de una cartera d) Modelo de valuación de activos de capital e) Reducción del riesgo mediante la diversificación f) Límites de diversificación de la cartera 11. Costo de capital. a) Evaluación de cada uno de los componentes del costo de capital. Costo promedio ponderado. b) Ponderaciones y puntos de ruptura de las fuentes de financiamiento. c) Costo de la utilización de cada una de las fuentes de financiamiento. d) Estrategias de aceptación de proyectos según su financiamiento. 12. Políticas de dividendos. a) Incidencia en el valor de las acciones. b) Factores prácticos que afectan la política de dividendos. c) Costo financiero de cada política de dividendos. 13. Análisis de riesgo. a) Relación entre el riesgo y la rentabilidad en el presupuesto de capital b) La teoría del modelo de evaluación de riesgos de los activos. c) Modelo de equilibrio de activos financieros 14. Fusiones y reorganización de las empresas. a) Método de valor presente de la compra o fusiones de empresas. b) Análisis de una sinergia en las fusiones de compañías. Bibliografía recomendada: 1) Brealey, Richard y Mywers Stewart. Principios de Finanzas 2) Corporativas México McGraw-Hill ) Financiera 10 edición México, Prentice-Hall ) Ross, Westerfield, Jaffe. Finanzas Corporativas 5 edición México McGraw-Hill ) Van Horne, James. Fundamentos de Administración 6) Weston, J.F. y Brigham E.F. Finanzas en Administración. 5

6 Objetivo general: II PRUEBA DE GRADO: AREA DE BANCA Que el futuro profesional en banca aplique y maneje los distintos conceptos de los cursos de banca y que logre desarrollar en los diferentes casos un dominio teórico y práctico de banca. Objetivos específicos: Aplicar los conceptos más importantes que realiza una institución bancaria. Aplicar las diferentes regulaciones de las entidades rectoras del sistema financiero nacional, que ejercen sobre las instituciones financieras. Aplicación de las diferentes regímenes cambiarios, comprensión de la balanza de pagos, comprensión y aplicación de técnicas del funcionamiento de los mercados internacionales y cómo interactúan con el mercado financiero costarricense. Temario: 1. Sistema financiero actual Organismos reguladores a) Ley orgánica del BCCR b) Ley orgánica del Sistema Financiero Nacional c) Acuerdos de Sugef 24-00, 4-04, 5-04, 1-05 y 3-06 d) Ley Reguladora del Mercado de valores e) Modelos de evaluación y control cuantitativo y cualitativo de los intermediarios financieros f) Clasificación de los riesgos que aplican a los intermediarios financieros 2. Operaciones y servicios bancarios a) Operaciones pasivas y activas b) Operaciones autorizadas por la Ley de instituciones de crédito c) La cuenta de cheques teoría y práctica del cheque d) Formas de cheques e) Formas de pago de internacional f) Otras formas de captación cuentas de ahorros g) Préstamos de empresas y personas físicas h) Diferentes clases de crédito i) Créditos documentales j) Prohibiciones a los bancos k) Delitos y sanciones l) Análisis y evaluación financiera del manejo y control de inventarios 3. El Dinero sus funciones y su importancia a) La importancia del dinero en la economía b) Funciones del dinero c) Dinero y cuasi dinero d) La oferta monetaria e) La demanda del dinero f) Modelo simplificado del proceso de creación del dinero 6

7 g) Multiplicador bancario del país h) Velocidad de circulación del dinero y el coeficiente de liquidez 4. Banca Comercial y Banca de Desarrollo a) Marco legal b) Operaciones y servicios bancarios c) Sectores económicos que atienden la banca de desarrollo d) Operaciones y servicios que ofrecen 5. Financiación del comercio exterior a) Cobranzas b) Divisas c) Órdenes de pago d) Garantías y avales 6. Fideicomiso y mandato a) Marco legal b) Proceso operativo de los mandatos y fideicomisos c) Práctica de elaboración de contratos de fideicomisos y mandatos 7. Función económica de los mercados financieros a) Diversos mercados financieros b) Operaciones típicas de los intermediarios financieros, operaciones activas y pasivas. c) Diversas fuentes de captación de recursos financieros, impactos sobre la rentabilidad y la liquidez en un intermediario financiero. d) Variables económico-financieras para evaluar los intermediarios financieros. e) Clasificación de riesgos de los intermediarios financieros 8. Balanza de pagos a) Análisis de la balanza de pagos b) Efectos de devaluación y revaluación c) Endeudamiento externo 9. Los mercados y tipos de cambio a) Tipos de cambio b) Factores que afectan los tipos de cambio c) Variación del tipo de cambio y sus efectos d) Predicción del tipo de cambio 10. Los mercados de cambio internacional a) Mercados a futuro y a plazo de cambio b) Protección contra el riesgo cambiario c) Operaciones en el mercado cambiario 7

8 11. El mercado monetario y de capital internacional a) Mercado de euromonedas b) Banca internacional c) Bonos internacionales d) Riesgo país e) Índices (Dow Jones, Standard &Poors). 12. Política monetaria a) Instrumentos de política monetaria b) La teoría del modelo de evaluación de riesgos de los activos. c) Modelo de equilibrio de activos financieros 13. Administración de crédito a) Clasificación del crédito b) Créditos del Sistema Financiero Costarricense c) Proceso de crédito d) Proceso de autorización e) Factores para definir una política de crédito, riesgos crediticios. Bibliografía recomendada: 1) Acuerdos de Sugef 1-05, 24-00, ) Brealey Richards y Stewart Myers. Principios de finanzas corporativas, España McGraw-Hill 3) Emery, Finnerty Douglas Administración Financiera Corporativa, Prentice-Hall España 1, ) Eun, Stonehill, Eiteman David, Las Finanzas de las Empresas Multinacionales Addison- Wesley México 5, ) García Soto Ronald. Introducción a la teoría monetaria 2 edición UNED, Costa Rica. 6) Hernández Carlos. Banca Central UNED, Costa Rica. 7) Meoño, Escoto Roxana, Operaciones Bursátiles UNED, ) Modigliani,Ferri, Fabozzi Frank. Mercados e Instituciones Financieras Prentice-Hall México ) Nordhaus, Samuelson Paul Economía, McGraw-Hill España 16, ) Ramírez Ernesto, Moneda banca y mercados financieros, Prentice Hall, México 1, ) Riehl, Heinz, Rita Rodríguez, Mercados de Divisas y Mercados de Dinero McGraw-Hill, España ) Vilariño Sanz Angel Turbulencias Financieras y Riesgos de Mercado, Prentice-Hall España 1, ) Westerfield, Jaffe, Ross Stephen Finanzas Corporativas, McGraw-Hill 5,

9 TERCER PRUEBA DE GRADO Prueba de Procesos, Operativos y Normativos para Banca y Finanzas. Se basará en los siguientes temas: 1) Legislación Mercantil: a) Derecho Mercantil: Concepto y Fuente b) Acto de Comercio: Conceptos subjetivos y Objetivos. Acto mercantil. Código de comercio, c) Concepto Comercial: Persona Física. Elementos. Empresa individual de responsabilidad limitada. Comerciante social. Comerciante social. d) El Registro Público: Importancia y Organización. e) Concepto de Empresas: Perfil, Tutela jurídica. Traspaso. Competencia Desleal. f) De la Sociedad en General: Sociedad como contrato. Sociedad y asociación. Cooperativas. Sociedades y empresas. Sociedades de hecho y sociedad irregular. La sociedad de Responsabilidad Limitada. 2) Legislación Laboral: g) Derecho del Trabajo: Derecho del Trabajo. Objeto del Derecho del Trabajo. Características. h) Principios del Derecho del Trabajo: Principio protector. Principio de la irrenunciabilidad. Principio de la continuidad. i) El Contrato de Trabajo: Teoría del contrato de trabajo. Características del contrato de Trabajo. Los sujetos de la relación laboral. Tiempo determinado. Tiempo indeterminado. Contrato escrito. Contrato verbal. j) Cálculo de planillas y Cálculo de prestaciones legales. k) Obligaciones de las Partes: Obligaciones y prohibiciones del patrono con respecto al trabajador y viceversa. Obligaciones correspondientes a ambas partes. 3) Política y Legislación Bancaria de Costa Rica. l) Generalidades de la banca de Costa Rica: Importancia de la banca en el desarrollo económico. Proceso ahorro-inversión. Banca estatal y privada. m) Banco y entorno: Política monetaria y de la banca. Fondo monetario internacional en la política monetaria. Política económica y programa financiera. Mercado monetario, cambiario y financiero. n) Tasa de interés: Determinantes de la tasa de interés. Tasa de interés e inversión. Tasa de interés activa y pasiva. Tasa de interés real y nominal. Tasa de interés diferenciadas. o) Tipo de cambio: Concepto. Tipos de cambio. Factores que afectan los tipos de cambio. Variación del tipo de cambio y sus efectos. Predicción del tipo de cambio. p) La Banca en Costa Rica: Legislación Bancaria. Ley orgánica del Banco Central de Costa Rica. Ley orgánica del Sistema Bancario Nacional. q) Políticas en el crédito costarricense: Captación y colocación. 4) Legislación Tributaria: a) Leyes vigentes: Ley sobre impuesto de renta. Ley de ajuste tributario. Ley de justificación tributaria. Impuesto de ventas. 9

10 b) Definiciones: Sujetos a la relación tributaria. Responsabilidad de los sujetos. Infracciones fiscales. Delitos fiscales. Procedimientos administrativos. Atributos autoridades fiscales. Criterios. Presunción de omisión. Visitas domiciliares. c) Procedimientos legales: Procedimiento de liquidación de actas de auditoría. Carga de la prueba. Notificaciones. La defensa del interés fiscal de los contribuyentes. Apelaciones. Caducidad y prescripción. d) Registros y Formularios: Libros de Contabilidad. Declaración de renta. Declaración de ventas. Declaraciones informativas. Trámites ante la administración pública. 5) Casos Gerenciales y Toma de Decisiones: a) Concepto de decisión b) Toma de decisiones c) Metodología del análisis de casos d) Los elementos y los factores que influyen en toma de decisiones e) Etapas del proceso decisorio. f) La decisión, proceso organizacional, político, decisiones programables, programas de rendimiento. 6) Contratación Administrativa: a) La Contratación Administrativa en Costa Rica: Definición de contratación. El presupuesto y la contratación administrativa. La tramitación. b) Tipos de Contratación: Compra Directa. Licitación abreviada. Licitación Pública. Prohibiciones. Derechos y Obligaciones de la Administración y del Contratista. c) Aspectos normativos de la Contratación: Prohibiciones. Los principios en la Licitación; Principio de libre concurrencia. Principio de igualdad, Principio de publicidad. Principio de legalidad o transparencia de los procedimientos. Principio de seguridad jurídica. Principio de formalismo de los procedimientos licitatorios. Principio del equilibrio de los intereses. Principio de buena fe. Principio de mutabilidad del contrato. Principio de intangibilidad patrimonial. Principio de control de los procedimientos. Principio de eficiencia y eficacia. 10

11 BIBLIOGRAFÍA. Legislación mercantil: 1) Broseta, M.y Martínez, F. (2002). Manual de derecho Mercantil. (11ªed). España: Tecnos 2) Broseta, M.y Martínez, F. (2003). Manual de derecho Mercantil. (11ªed). Madrid: Tecnos 3) Chinchilla,F. (1992). Elementos de Legislación Mercantil. Costa Rica: Instituto Superior de administración de empresas. 4) Díaz, A. (1995). Contratos Mercantiles. (5ª ed). México: Harla. 5) Garrigues,J. (1987). Curso de derecho Mercantil. Bogotá, Co.: Temis. 6) Ghersi, C.A. (2002). Contratos Civiles y Comerciales. (5ª ed). Argentina: Astrea. 7) González, J. (1993). Curso de Legislación Mercantil. (6ª ed). Costa Rica: EUNED. 8) Jiménez, A. (comp) (2015). Código de comercio. Reglamento para la selección de los curadores, notarios inventariadores e interventores, en los procesos de concurso mercantil y civil. (27ª ed). Costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 9) Kozlchyk, B. y Torrealba,O. (1997.) Curso de Derecho Mercantil. (2ª ed). Costa Rica: Juritexto. 10) Mantilla, R.L. (1993). Derecho Mercantil. (29ª ed). México: Porrua. Legislación Laboral: 1) Ardón,V.M. (1998). La tercera instancia en el proceso laboral. Costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 2) Chinchilla, F. (1995) Legislación laboral. (2ª ed). Costa Rica: ISAE. 3) Espinoza, X. (1997) Derecho Individual del Trabajo. Nicaragua: Bitecsa. 4) Rodríguez, J. (1996). Curso de Derecho del trabajo y de la seguridad social. (2ª ed).argentina: Astrea. 5) Varela,J. (1995) Manual de Procedimientos Laborales. (2ª ed)costa Rica: Investigaciones Jurídicas 6) Vargas, E.(1996.)La jornada de trabajo y el descanso semanal. (3ª ed).costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 7) Vargas, E.(1996.)Vacaciones y Aguinaldo. (4ª ed). Costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 11

12 8) Vargas, E.(1998.) Preaviso y auxilio de cesantía: con jurisprudencia del tribunal superior de trabajo y la sala segunda. (5ª ed). Costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 9) Vivas,O. (2006).Curso Derecho laboral costarricense. Costa Rica: Publicaciones Jurídico sociales. 10) Zúñiga, C. y Carro, A. (1993) Derecho Laboral Costarricense: Cincuenta ensayos sobre temas usuales. Costa Rica: Juritexto. 11) Ley de protección al trabajador. (2006).(5a. ed).costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 12) Ley de protección al trabajador. (2006).(6ª ed).costa Rica: Editec 13) Código de Trabajo : con anotaciones sobre acciones de inconstitucionalidad y espacios para anotaciones en cada artículo, e índice analítico.(32a ed) San José, CR: IJSA. (2015) Políticas y Legislación Bancaria de Costa Rica: 1) Hernández, C. (1980) Banca Central. Costa Rica: EUNED 2) Hernández, T. y Jiménez, A. (1994) La economía política de la inflación moderna en Costa Rica. Costa Rica: Banco Central de Costa Rica. 3) Pacheco, R. y Ordoñez, R. (1995) Construcción de un indicador adelantado a partir del método espectral. Costa Rica: Banco Central de Costa Rica 4) Segura, B. (1996) Política cambiaria en una economía pequeña y abierta e índices de tipo de cambio real para Costa Rica. Costa Rica: Banco Central de Costa Rica. 5) Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica.(1997). Editec. Legislación Tributaria: 1) Barrantes, W. (1986). Legislación tributaria costarricense : código de normas y procedimientos tributarios. (8ª ed).san José,Cr: EUNED. 2) Carazo, A.E. (2007). Ley del impuesto sobre la renta y su reglamento (con anotaciones sobre acciones de inconstitucionalidad). (12ª ed).san José,CR: 3) Villalobos, E. (1983). Introducción al derecho tributario : material complementario para el curso legislación tributaria. San José,CR: EUNED. 4) Código tributario : código de normas y procedimientos tributarios. (23a. ed). San José, CR: Investigaciones Jurídicas.(2015). 12

13 Casos Gerenciales y Toma de Decisiones: 1) Bateman, T. y Snell, S.A. (2009). Administración: Liderazgo y colaboración en un mundo competitivo. (8ª ed). México: Mc Graw Hill. 2) Gareth,J. y George, J. (2010). Administración contemporánea.(6ª ed).méxico: Mc Graw Hill. 3) Hillier,F.,Hillier, M., Schmedders, K. y Stephens, M. (2008) Métodos cuantitativos para la Administración. (3a ed). México: Mc Graw Hill. 4) Koontz, H. (2013). Elementos de administración: un enfoque internacional y de innovación. (8ª ed). México: Mc Graw Hill. 5) Park, Ch.S. (2009). Fundamentos de Ingeniería Económica. (2ª ed). México: Pearson Educación. 6) Investigación de operaciones en la ciencia administrativa: Construcción de modelo para la toma de decisiones con hojas de cálculo electrónicas. (5ª ed). México: Pearson Educación. (2000). Contratación Administrativa: 1) Méndez,A.B.y Mora,C.T. (1999). Elementos Fundamentales de la contratación administrativa. Costa Rica: Departamento de Publicaciones e impresos. 2) Rey, R. (2009). Contratación administrativa: Ley y su reglamento: Concordado, con comentario, pronunciamientos de la Contraloría General de la República. (6ª ed). Costa Rica: Investigaciones Jurídicas. 3) Serrano, C.E. (1991). La contratación Administrativa. Costa Rica: Universidad de Costa Rica. 4) Ley de contratación administrativa y su reglamento. (15ª ed.) San José, Cr: Investigaciones Jurídicas (2013). 13