Reciclado de dinero : lavado y blanqueo de dinero

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1 Fuentes, Guillermo Enrique Reciclado de dinero : lavado y blanqueo de dinero Facultad San Francisco (Mendoza) Este documento está disponible en la Biblioteca Digital de la Universidad Católica Argentina, repositorio institucional desarrollado por la Biblioteca Central San Benito Abad. Su objetivo es difundir y preservar la producción intelectual de la Institución. La Biblioteca posee la autorización del autor y de la editorial para su divulgación en línea. Cómo citar el documento: Fuentes, G. E. (2013). Reciclado de dinero : lavado y blanqueo de dinero [en línea]. Documento inédito. Disponible en: [Fecha de consulta:...]

2 2013 RECICLADO DE DINERO Lavado y Blanqueo de Dinero Un trabajo de investigación, que trata sobre actividades ilícitas de Lavado y Blanqueo de dinero, con un enfoque legal, teórico y casos reales. ProP Dr. Guillermo Enrique Fuentes Contador Público Licenciado en Administración Pública Profesor Universidad Católica Argentina

3 ANTECEDENTES ACADÉMICOS RELEVANTES DEL AUTOR Docente titular de Talleres de Trabajo en Equipo para alumnos de segundo año de la Facultad San Francisco (Mendoza), para la carrera de Contador Público y Licenciado en Administración de Empresas. (Año en adelante) Docente Titular de la Facultad San Francisco Pontificia Universidad Católica Argentina - en la materia Finanzas II (Año en adelante) Coordinador General del Primer Curso de Posgrado realizado en la Universidad Católica Argentina-Sede Mendoza-Facultad San Francisco (Carrera Ciencias Económicas): Posgrado en Finanzas y Mercado de Capitales, organizado conjuntamente con la Bolsa de Comercio de Mendoza y el Mercado de Valores de Mendoza (Años 2006 y 2007). Expositor designado en el I Congreso Argentino e Iberoamericano de Derecho Bancario y V Congreso de Aspectos Legales de las Entidades Financieras, Organizado por el Instituto de Derecho Comercial del Colegio de Abogados de Lomas de Zamora y por la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional de Lomas de Zamora - Provincia de Buenos Aires Junio de Tema: El Reciclado, el Lavado y el Blanqueo de Dinero Docente Titular de la Materia Costos y Finanzas en 4to Año de la Carrera de Licenciatura en Enología de la Universidad Juan Agustín Maza Mendoza - (2.009 en adelante) Coordinador General Académico del Primer Posgrado en Finanzas, Mercado de Capitales y Fideicomisos dictado en la Facultad de Ciencias Empresariales dependiente de la Universidad Juan Agustín Maza ( ) Docente Titular de la Facultad San Francisco Pontificia Universidad Católica Argentina - en la materia Finanzas I (Año en adelante) Director del Tercer Curso de Posgrado realizado en la Universidad Católica Argentina-Sede Mendoza-Facultad San Francisco (Carrera Ciencias Económicas): Posgrado en Finanzas y Mercado de Capitales, organizado conjuntamente con la Bolsa de Comercio de Mendoza y el Mercado de Valores de Mendoza (Año 2.012). Página 2

4 Profesor internacional con actividad en la República de Honduras (Ciudad de Tegucigalpa) en la temática Prevención de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (A.D.E.N. - Año en adelante) PUBLICACIONES REALIZADAS POR EL AUTOR Reciclado de Dinero Revista Entorno Económico Número 15 Mayo Páginas 50 a 52. Publicación seleccionada con motivo del I Congreso Argentino e Iberoamericano de Derecho Bancario y V Congreso de Aspectos Legales de las Entidades Financieras, Organizado por el Instituto de Derecho Comercial del Colegio de Abogados de Lomas de Zamora y por la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional de Lomas de Zamora - Provincia de Buenos Aires Junio de Tema: El Reciclado, el Lavado y el Blanqueo de Dinero Tomo I Demasiado grande para ser causalidad Publicación referida a Lavado de Dinero y Paraísos Fiscales Diario Los Andes Suplemento Económico 15 de marzo de Co-autor en forma conjunta con el Dr. Ricardo A. Billene, del Libro Costos para Fincas y Bodegas Segunda Edición Actualizada - Editorial de la Universidad del Aconcagua y auspiciado por Bodegas de Argentina Agosto ANTECEDENTES DEL AUTOR ESTUDIOS CURSADOS POSGRADOS Especialista en Sindicatura Concursal y Entes en estado de Insolvencia Universidad Nacional de Cuyo Mendoza República Argentina. (Año 1.999). UNIVERSITARIOS Contador Publico - Universidad Católica Argentina Facultad San Francisco - Mendoza - República Argentina. (Año 1.997). Página 3

5 Licenciado en Administración Pública - Universidad Católica Argentina - Facultad Santa María de los Buenos Aires Capital Federal - República Argentina. (Año 1.987). Página 4

6 INDICE CAPITULO I INSTITUCIONES CON MAYOR PELIGRO DE INTERVENCIÓN EN EL CIR- CUITO DEL RECICLADO DE DINERO Introducción Vulnerabilidad de los Mercados en desarrollo La Globalización y el Reciclado de Dinero Efectos económicos del Reciclado de Dinero Debilitamiento de la integridad de los mercados Financieros Distorsión económica e inestabilidad Pérdida de rentas públicas Costo social Costo Político El comercio con dinero sucio Antecedentes de un par de Bancos CAPÍTULO II EL LAVADO Y EL BLANQUEO DE DINERO Aproximaciones y definiciones Lavado de Dinero Blanqueo de Dinero Rasgos esenciales de Reciclaje de Fondos Ilícitos Fase de desintegración Fase de conversión Fase de integración Casos de Reciclaje en cada una de sus Fases Depósitos bancarios Instrumentalización de Títulos Valores Algunas operaciones más complejas de ingeniería financiera El ámbito del juego y las apuestas Página 5

7 Espacios físicos abiertos al público con transacciones de efectivo en masa Operaciones de préstamo con dinero en efectivo Utilización del sistema financiero y el papel de otras instituciones formales y no formales. Paraísos Fiscales Adquisición efectiva de bienes Instrumentalización de transacciones ficticias Instrumentalización de personas jurídicas (Sociedades Interpuestas) Factores que favorecen la integración Resumen de las Tres Fases CAPÍTULO III OPERACIONES DE RECICLADO DE DINERO Tácticas concretas de Reciclado de Dinero Yo tengo...tú tienes Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga" Mezclar Compañías de Fachada Contrabando de Efectivo Transferencias Electrónicas (T.E.) Compañías en Reserva (Shelf Company) Transferencias entre corresponsales Falsas facturas de importación/exportación-doble Facturación Garantías de Préstamos Venta de Valores a través de falsos intermediarios El Mercado de la Droga No todo dinero sucio viene de drogas, secuestros o prostitución Operaciones de Reciclado de Dinero Combinadas Smurfing Templos y Religión Página 6

8 La iglesia universal del reino de Dios Sus propósitos Argumentos Sacrificio Semestral Amuletos Diezmo Estructura Jerárquica Bienes y Posesiones. CAPITULO IV LA INFLUENCIA DEL DINERO RECICLADO EN AMERICA Introducción Un Caso internacional La legislación norteamericana sobre el financiamiento del terrorismo Las Ley Patriota (USAPATRIOT ACT) y sus implicancias internacionales Mantenimiento de Registros y Obligación de Informar Operaciones Financieras Prohibición para la Apertura de Cuentas a los Bancos Extranjeros o sus condiciones para hacerlo Consecuencias Jurídicas Extraterritoriales de la Ley Patriótica El Lavado y el Blanqueo en Argentina El Reciclado y el poder político Casos desconocidos en Argentina CAPITULO V FUENTES DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Introducción Actividades clasificadas como riesgosas Las Organizaciones sin fines de lucro Partícipes Necesarios El G.A.F.I. como órgano de contralor mundial Página 7

9 CAPITULO VI EL TERRORISMO Y SU TRATAMIENTO INTERNACIONAL Introducción Financiamiento del Terrorismo Guía de inteligencia para luchar contra el terrorismo Índice mundial de riesgo sobre lavado de dinero CONCLUSIÓN Recaudos Lógicos Muchos esfuerzos y pocos resultados Página 8

10 CAPITULO I INSTITUCIONES CON MAYOR PELIGRO DE INTERVENCIÓN EN EL CIR- CUITO DEL RECICLADO DE DINERO Introducción Un mecanismo del Reciclado de dinero es una empresa comercial o financiera que facilita el Reciclado financiero. Muchas de las mismas empresas financieras (por ejemplo, bancos y casas de cambio) que participan en negocios legítimos también toman parte, a sabiendas o sin saber, en el Reciclado de fondos ilegales. Según prácticas comerciales modernas, las distinciones entre los varios tipos de negocios que ofrecen servicios financieros se han vuelto borrosas. De este modo, un negocio de cambio de moneda puede también servir para trasmitir fondos, o un prestamista puede cambiar cheques y operar como agente de una compañía telegráfica, por ejemplo. Algunos de los tipos de mecanismos más comunes en el Reciclado de dinero son: Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y préstamos, bancos cooperativos, etc.). Corredores de bolsa o comercialización (compra y/o venta) de productos del mercado de capitales. Bancos o compañías de inversiones (por ejemplo fondos mutuos). Casas de Cambio: La compra y venta de moneda extranjera de cambio es probablemente el ejemplo más notable de este mecanismo usado para lavar dinero Libradores, tenedores o beneficiarios, o cajeros de cheques de viajero, cheques, giros, o instrumentos similares - En muchas áreas de Estados Unidos las casas de cambio de cheques y giros se han convertido, cada vez más, en una fuente de preocupación por su uso potencial para el Reciclado de dinero. Las reglamentaciones federales y estatales que ignoraron este tipo de institución financiera no bancaria han promovido el crecimiento de estos negocios. Tal como sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han mostrado la tendencia a convertirse en proveedores completos de servicios financieros. El Servicio Postal de Estados Unidos (en la venta de giros postales). Prestamistas. Compañías de préstamos o financieras Compañías que operan en el envío de remesas o envíos de dinero Página 9

11 Casinos o casas de juego Compañías de seguro Operadores de metales preciosos, piedras o joyas Agencias de viaje Venta de automotores minorista (incluye automóviles, aviones y embarcaciones) Compañías inmobiliarias. Vulnerabilidad de los Mercados en desarrollo El Reciclado de dinero es un problema en los principales mercados financieros y centros extraterritoriales del mundo desarrollado y gravemente erosiona los mercados en desarrollo. Todo país integrado al sistema financiero internacional corre peligro. A medida que los mercados en desarrollo abren sus economías y sectores financieros, llegan a ser progresivamente blancos viables de esta actividad. Los grandes controles de los principales mercados financieros para combatir el Reciclado y la falta de experiencia para ejercer controles en los mercados nuevos o en desarrollo, hacen que los delincuentes trasladen sus actividades a éstos últimos. Los efectos negativos del Reciclado de dinero tienden a potenciarse en estos mercados. La Globalización y el Reciclado de Dinero son varias. Las causas de la expansión de delitos como el Lavado o el Blanqueado del dinero En primer lugar se encuentra la liberalización financiera, que creó el marco sin el cual los modernos delitos financieros internacionales no podrían existir. Como señala Vito Tanzi, experto impositivo del F.M.I., La globalización de las actividades económicas y los mercados financieros ha tenido muchos impactos positivos en la economía mundial. Está siendo obvio, no obstante, que hay también algunos costos. La facilidad con la cual el dinero sucio puede ser Reciclado internacionalmente es uno de esos costos. Efectivamente, como afirma la profesora Susan Strange en su libro Dinero Loco, Difícilmente hubiese sido posible diseñar un no-régimen más apropiado que el sistema bancario global para las necesidades de los narcotraficantes y de otros traficantes ilícitos que quieren poner fuera del alcance de la policía el origen de sus inmensos benefi- Página 10

12 cios ilegales. El negocio del blanqueo de dinero no podría haber prosperado y crecido tanto de no ser por los instrumentos que permiten los rápidos y relativamente invisibles movimientos de dinero a nivel transnacional. Esto lo sabe todo el mundo. Lo más importante a tener en cuenta en esta problemática, es que la liberalización no ha sido un fenómeno de la naturaleza sino el cumplimiento de objetivos de políticas gubernamentales las cuales expresaron y expresan, a su vez, los intereses del capital financiero. Por otra parte, el dinero sucio proviene de la expansión de delitos de rentabilidad gigantesca, cuya magnitud sería imposible sin algún grado de tolerancia de gobiernos y, en algunos casos, organismos de seguridad o de la asociación entre funcionarios e intereses empresarios. Existe, además, otro factor estructural. El capitalismo ha tenido, en las últimas décadas, una dinámica que permitió la acumulación de enormes fortunas en el mismo circuito legal, gracias a las aventuras especulativas y a una cultura de distribución que fomenta las crecientes diferencias de ingresos financieros dentro de las empresas y el propio sector público, habiendo sido un atrayente caldo de cultivo, la corrupción de América Latina y la falta de control (para beneficio de algunos pocos) del continente africano en General. América Latina se ha vuelto vulnerable al tráfico de drogas y África ha sido una autopista libre de control para los traficantes de armas, piedras preciosas y secuestros. Gracias a ello, la cantidad de dinero de las personas más ricas del mundo aumenta a razón de un 5% por año, y las poblaciones bajo el límite de pobreza, crecen un 320% en igual período. El número de individuos de alta riqueza que tienen más de un millón de dólares aumentó un 3%. Ahora son 7,2 millones en el mundo. En América Latina hay más de personas de altísima riqueza y en África, alrededor de Asimismo, no deja de llamar la atención, que la media del aumento de personas ricas latinas en le mundo, es mucho mayor que el aumento de personas ricas en cualquier otra parte del mundo. Esta media de aumento, para el último trienio, fue para los latinos del 11 %, mientras que en el resto de mundo, la media fue del orden del 7%, expresado únicamente en términos de patrimonios financieros. Página 11

13 Pero en definitiva, todos aquellos que amasan fortunas sin ninguna intención de pagar impuestos por ello, para huir de los recaudadores de sus propios países, depositan sus acreencias financieras en paraísos fiscales, de donde pueden regresar blanqueadas, o bien, pueden ser redirigidas a otros países. Estas operaciones florecen en un campo abonado por la difusión de una cultura de la riqueza que considera a la evasión de impuestos como una respuesta a la voracidad de los estados ineficientes y distribucionistas. Las innovaciones tecnológicas tuvieron, a su vez, un papel decisivo en la creación de este escenario porque permitieron la expansión de las transacciones financieras blancas, negras y de cualquier otro color y la creación de formas de escabullir y reciclar dinero, burlando todo tipo de control estatal sin mucho esfuerzo. En el Siglo XIX el desarrollo del telégrafo y el tendido de los cables interoceánicos unificaron los mercados financieros y cambiarios de los países desarrollados dando lugar al primer mercado globalizado al instante. Aunque la globalización alcanzaba en ese momento, sólo al mundo desarrollado occidental. A partir de los años setenta del siglo pasado, las innovaciones tecnológicas en el campo de la transmisión y procesamiento de datos comenzaron a funcionar en sinergia con las desregulaciones nacionales y transnacionales de los cambios y las finanzas: por una parte, las nuevas tecnologías permitieron extender, complejizar y acelerar operaciones tradicionales como el crédito o las operaciones de futuro y crear otras nuevas, aprovechando el camino abierto por las desregulaciones de los países más poderosos. Por otra, la interconexión directa de los agentes y los mercados y la sofisticación de los sistemas de cálculo y contabilidad, redujeron la capacidad de las autoridades financieras para regular los sistemas y disciplinar los agentes nacionales. La pérdida de poder de los gobiernos y los reguladores no es parte de un fatalismo tecnológico ni de ninguna evolución natural e inevitable de la historia, sino el resultado de una puja de poderes en la cual el capital lucha, desde siempre, por conquistar libertad de movimiento. Efectos económicos del Reciclado de Dinero Página 12

14 Uno de los efectos microeconómicos más graves del Reciclado de dinero se hace sentir en el sector privado. Generalmente, quienes lo practican emplean compañías de fachada que mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos mal habidos. En Estados Unidos, por ejemplo, la delincuencia organizada ha utilizado pizzerías bajo el sistema de delivery para encubrir ganancias procedentes del tráfico y distribución de heroína y cocaína. Estas compañías de fachada tienen acceso a fondos ilícitos considerables, los que les permite subvencionar sus artículos y servicios a niveles por debajo de los precios del mercado. En algunos casos las compañías de fachada pueden ofrecer productos a precios por debajo de los costos de fabricación. Por consiguiente, estas compañías tienen una ventaja competitiva sobre aquellas compañías legítimas que obtienen sus fondos en los mercados de capital. Esto hace que, para las compañías que actúan dentro el marco de la ley, sea prácticamente imposible competir con la financiación subvencionada de las de fachada, situación que puede tener como resultado que las organizaciones delictivas desplacen negocios en el sector privado. Debilitamiento de la integridad de los mercados Financieros Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilícitas tienen otra tarea difícil en la administración acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones. Por ejemplo, grandes sumas de dinero reciclado pueden llegar a una institución financiera y luego desaparecer repentinamente, sin aviso, mediante traslados electrónicos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como operaciones de aplicación de la ley. Ello puede presentar problemas de liquidez y pánico bancario. De hecho, varias quiebras bancarias en todo el mundo se han atribuido a la actividad delictiva, incluyendo la quiebra del primer banco con operaciones por Internet: el Banco de la Unión Europea. Por otra parte, algunas crisis financieras de los años 1990 tenían importantes componentes delictivos, tales como el escándalo de fraude, Reciclado de dinero y soborno del BCCI, banco de origen pakistaní y con fuerte apoyo al Reciclado de dinero de los Cárteles de Medellín; y en 1995 el desplome del Banco Barings cuando se desintegró un arriesgado plan de transacciones en derivados que estaban manejados por un agente en una subsidiaria. El Reciclado de dinero también puede afectar adversamente las monedas y las tasas de interés cuando sus practicantes reinvierten los fondos donde sus planes tienen Página 13

15 menos posibilidades de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de rendimiento es más alta. El Reciclado puede acrecentar la amenaza de la inestabilidad monetaria debido a la distribución inadecuada de recursos ocasionada por la distorsión artificial de los precios de bienes y productos básicos. En síntesis, el Reciclado de dinero y el delito financiero pueden tener como resultados cambios inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional, las tasas de interés y los tipos de cambio. La naturaleza imposible de predecir de esta actividad, aunada a la inherente pérdida del control de la política, pueden hacer difícil establecer una política económica acertada. Distorsión económica e inestabilidad Los que lavan dinero no están interesados en obtener utilidades de sus inversiones, sino en proteger sus ganancias. Por lo tanto, "invierten" sus fondos en actividades que no necesariamente son rentables para un país en el cual los colocan. Además, según el grado de desvío de fondos por el Reciclado de dinero y el delito financiero, estas colocaciones van desde inversiones sólidas hacia inversiones de baja calidad para ocultar las reales ganancias o la finalidad perseguida. Pérdida de rentas públicas El Reciclado de Dinero disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por lo tanto, perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados. También hace más difícil la recaudación de impuestos. Esta pérdida de rentas públicas generalmente significa tasas de impuestos más elevadas que si las ganancias del delito, que no pagan impuestos, fueran legítimas. Costo social El Reciclado de Dinero tiene altísimos costos, tanto para los gobiernos como para la sociedad. Este es un axioma indiscutible en todo el mundo. Existen grandes costos y riesgos sociales relacionados con el Reciclado de dinero. Esta actividad es un proceso fundamental para que el delito rinda beneficios. Les permite a los narcotraficantes, los contrabandistas y otros delincuentes ampliar sus operaciones. Ello aumenta el gasto público debido a la necesidad de una mayor Página 14

16 actividad de administración de justicia y a los gastos en sistemas de salud (por ejemplo, el tratamiento de la adicción a las drogas) para combatir las graves consecuencias. Entre sus otros efectos socioeconómicos negativos, el Reciclado de dinero traslada el poder económico del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los delincuentes. En resumen, contradice el viejo refrán de que el crimen no paga. Además, la magnitud del poder económico que acumulan los que lavan dinero tiene un efecto corruptor sobre todos los elementos de la sociedad. Costo Político El Lavado y el Blanqueo de dinero alcanzaron magnitudes escandalosas, revelando extensas redes de delito de guante blanco y corrupción en las que participan grandes bancos y empresas y gobiernos de países grandes y chicos, del centro y de la periferia. La mayor parte de las operaciones de Lavado y Blanqueo se hacen a través de los centros financieros offshore en los que tienen sucursales todos los bancos y grandes compañías financieras del mundo. La cantidad de dinero que circula por los circuitos grises y negros del sistema es tan grande que se ha convertido en una amenaza en varios sentidos: implica una gigantesca evasión impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados y constituye una inmensa caja disponible para financiar la corrupción y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurídicos y políticos. Según el G.A.F.I., los posibles costos políticos y sociales del Reciclado de dinero, si no se controlna o se manejan ineficientemente, son serios. El crimen organizado puede infiltrar las instituciones financieras, adquirir control de grandes sectores a través de las inversiones u ofrecer sobornos a funcionarios públicos y también a gobiernos. La influencia económica y política de las organizaciones criminales pueden debilitar el tejido social, los estándares éticos colectivos y, finalmente, las instituciones democráticas de la sociedad. En los países en transición hacia sistemas democráticos, esta influencia criminal puede minar la transición. Más aún, el Reciclado de dinero está inextricablemente unido a la actividad criminal que lo genera. El Reciclado permite continuar esa actividad criminal. La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de decisión. Se debe a que delitos como el Lavado y el Blanqueo no son excreciones Página 15

17 marginales del sistema económico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del mismo sistema. La expansión de los circuitos grises y negros del dinero son una consecuencia directa e inevitable de las medidas de liberalización y desregulación financiera tomadas por los gobiernos en las últimas décadas. Los países poderosos presionan desde hace años para que todos los de la periferia sigan ese camino. Hoy, habida cuenta de los controles que se realizan bajo las banderas de combatir al terrorismo, las técnicas de investigación han avanzado notoriamente, pero también es de hacer notar, que los mecanismos empleados por aquellos que lavan o blanquean dinero, han avanzado a pasos más ágiles que los controles mismos. Se ha producido una mutación lógica y se están utilizando nuevos procedimientos de evasión financiera, que ya superan los nuevos controles instrumentados. La expansión de las redes de dinero disponible para el Lavado y el Blanqueo es consecuencia, también, de uno de los fenómenos más salientes del capitalismo de las últimas décadas: el enriquecimiento vertiginoso de algunos sectores sociales debido a la especulación, la corrupción y el delito. El dinero proveniente del delito y del crimen organizado, es administrado por grandes entidades financieras bancarias y no bancarias que ocupan los primeros lugares en el circuito del dinero blanco, como se ha demostrado en el caso del Citibank. En las redes de Lavado y Blanqueo se encuentran, además de los personajes marginales especializados en negocios sucios y criminales, grandes empresarios, gobernantes y políticos de primer nivel. De hecho, las grandes operaciones de Lavado y Blanqueo que se han detectado en los últimos años nunca podrían haberse realizado sin la tolerancia de las autoridades y las influencias de grandes personajes del poder. Del mismo modo, la expansión de delitos como el narcotráfico o la corrupción de funcionarios gubernamentales es también posible porque en ellos participan grandes empresarios, gobernantes y organismos de espionaje y seguridad de los países centrales. Más aún, en la actualidad, a pesar de la conciencia que existe sobre el problema y de la extensa discusión internacional que se ha generado sobre el mismo los gobiernos se niegan a tomar las medidas elementales que contribuirían a golpear Página 16

18 seriamente el Reciclado de Dinero, como sería el establecimiento de regulaciones y controles firmes de los sistemas financieros y la prohibición de operaciones con los centros offshore. En un editorial el New York Times afirmó: América esta amenazada por la expansión de los cárteles internacionales del crimen un lado oscuro de la globalización. Un valorable informe de la Casa Blanca documenta como el colapso de la Unión soviética, la reducción de las barreras comerciales y los avances en telecomunicaciones incrementaron el alcance de los sindicatos del crimen, desde Rusia y Europa del Este hasta Asia, América Latina y las zonas ricas en diamantes de África. La administración de Clinton lideró una campaña internacional para caer sobre uno de los componentes esenciales del problema, el Reciclado de dinero. Pero los bancos americanos están ellos mismos entre los principales conductos mundiales para el Reciclado de fondos. Si las propias leyes americanas no son fortalecidas, los esfuerzos internacionales para reducir el flujo de dinero sucio tendrán impacto limitado. Un reciente informe de la Oficina General de Contabilidad (General Accounting Office) encuentra relativamente fácil para los extranjeros lavar dinero a través de los bancos americanos. Para combatir el Lavado y el Blanqueo son necesarias regulaciones más estrictas. Pero el sistema financiero se opone a controles estrictos. Carl Levin, del Subcomité de Investigaciones del Senado de los EEUU propuso obligar a los bancos estadounidenses a conocer mejor a sus bancos corresponsales, monitorear sus cuentas y no aceptar cuentas de bancos inscriptos en paraísos fiscales en los cuales no hay regulaciones estrictas contra el Reciclado de dinero. Pero es consciente de la resistencia de los bancos: A la industria bancaria, sostiene el senador, no le gusta la intromisión regulatoria del gobierno. Quieren la mayor libertad posible. También temen ser dejados en una posición de desventaja competitiva respecto de bancos de otros países y ésa es una preocupación legítima. La doctrina jurídica generalmente aplicada al delito financiero diferencia entre dinero negro, que puede surgir de una actividad legal y que se esconde para evadir impuestos y el dinero sucio que proviene de ganancias de actividades criminales como narcotráfico, venta de armas o tráfico de personas. El dinero negro es blanqueado, reintroduciéndolo a actividades legales, y el dine- Página 17

19 ro sucio es Reciclado para, también, volcarlo actividades legales. En algunas operaciones los Recicladores buscan incluso pagar impuestos sobre ese dinero para legalizarlo. Pero, para Marcelo Sain, quien perteneció al área de prevención y control de Reciclado de dinero de la Secretaría de Lucha Contra el Narcotráfico (Sedronar), organismo gubernamental argentino, las fronteras entre las categorías de dinero negro y sucio no son tan tajantes. El experto considera que el blanqueo también debe considerarse Reciclado por dos razones: a) La primera es que en el mismo origen de la operación existe el delito de fraude fiscal. b) La segunda, porque el circuito de ocultación, legalización y legitimación del dinero evadido es generalmente el mismo que el utilizado para blanquear dinero del crimen. Asimismo, señala que: Todos los paraísos fiscales, han surgido como consecuencia de la necesidad de canalización de los recursos de la evasión tributaria de los países centrales. Y esos mismos circuitos son los que después comenzaron a utilizarse para blanquear dinero de las grandes organizaciones criminales internacionales. En un editorial ya citado, el New York Times afirma que el Reciclado de dinero es definido como un crimen si proviene del tráfico de drogas, el terrorismo o el fraude bancario. Pero los beneficios de la prostitución, extorsión, contrabando de inmigrantes y tráfico de armas puede todavía ser Reciclado a través de un banco americano sin consecuencias para el banco o para el depositante. Dictadores corruptos y sus socios de negocios pueden todavía depositar legalmente su saqueo en las instituciones financieras americanas. Los teóricos pueden ser capaces de trazar líneas conceptuales nítidas entre actividades mafiosas, crimen empresario y corrupción política, pero en la vida real esos fenómenos están tan vinculados que no es fácil ver donde terminan las buenas intenciones, y comienzan las malas. La vida nos muestra, que las operaciones financieras, pueden ser un verdadero laberinto sin salida para los investigadores. Y existen miles de millones de operaciones financieras por día. Página 18

20 El comercio con dinero sucio La ruta financiera no es la única alternativa para lavar o blanquear dinero. John Zdanowich y Simon Pak de la Universidad de Florida realizaron un estudio mostrando que, cuando un país fortalece su legislación sobre Reciclado de dinero a través de instituciones financieras, los operadores se vuelcan hacia el Reciclado mediante el método de la sobrefacturación y subfacturación de importaciones. Se han detectado transacciones comerciales mostrando numerosos casos de precios que tienen poco que ver con los reales: diamantes exportados por Rusia a 78 centavos de dólar el carat; pilas de 6 voltios exportadas de los EEUU a Haití a 5 dólares cada una, lanzadores de granadas autopropulsadas exportadas a Venezuela a 60 dólares; maquinas viales exportadas a 378 dólares y lápices importados a 100 dólares, entre otros. Antecedentes de un par de Bancos En nuestros días, el caso del Banco de Crédito y Comercio Internacional es uno de los más significativos lazos entre mafiosos en general, delincuentes financieros, gobiernos e inclusive organismos teóricamente abocados a combatir el delito. El B.C.C.I., actuó sin restricciones durante dos décadas. Mantuvo vinculaciones con numerosas personalidades de varios países, de los EE.UU en primer lugar. En el B.C.C.I. tuvieron cuentas personajes variados como Adnon Khashoggi, traficante de armas internacional, la CIA, el líder contra Antonio Calero, el sandinista Daniel Ortega, Saddam Houssein, Ferdinando Marcos, la OLP, el Mossad y los gobiernos de Argentina, China, Libia, Arabia Saudita, Siria y Perú. El B.C.C.I. fue fundado en por Agha Hasan Abedi. El Banco fue inscripto en Luxemburgo y abrió oficinas en Londres. La cuarta parte del capital fue aportada por el Bank of América de California, que tuvo acciones del B.C.C.I. hasta Las investigaciones descubrieron, también, que el B.C.C.I. era utilizado por la C.I.A. para transferir dinero hacia grupos y personas que financiaba en todo el mundo. Uno de los beneficiarios era el general panameño Manuel Noriega. Página 19

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