INFORME ECONOMICO-FINANCIERO Presupuesto del ejercicio del año 2015

Transcripción

1 INFORME ECONOMICO-FINANCIERO Presupuesto del ejercicio del año 205 Aitor Iturriaga Bakarte, interventor de este Ayuntamiento, en cumplimiento de las disposiciones vigentes en relación con el Presupuesto Municipal de ,00 euros que se estudia para el ejercicio expresado, tiene a bien emitir el siguiente.- Bases utilizadas. I N F O R M E Las bases utilizadas para determinar las previsiones de ingresos del Presupuesto que se estudia son las siguientes: El rendimiento obtenido por el correspondiente recurso en el ejercicio precedente, y en los dos meses transcurridos del presente ejercicio. (Capítulo, 2, 3 y 4) Las nuevas unidades tributarias que se estiman se produzcan, y el incremento de los valores catastrales, en el caso de los tributos propios. (Capítulo ) El número de hechos imponibles que se estima deben producirse en los Impuestos voluntarios. (Capítulos y 2) Los acuerdos de incrementos de tipos, tarifas, y cuotas de las ordenanzas fiscales y de precios públicos. (Capítulos, 2 y 3) Los incrementos estimados de la Participación en el Fondo Foral de Financiación Municipal y en la participación en los Impuestos no Concertados. (Capítulo 4) El importe conocido o esperado por otras transferencias y subvenciones tanto corrientes como de capital. (Capítulos 4 y 7) Ingresos ordinarios y extraordinarios derivados del patrimonio municipal (capítulo 5). El producto estimado por la enajenación de bienes patrimoniales según las valoraciones técnicas. (Capítulo 6) Los convenios y compromisos urbanísticos suscritos en el caso de aportaciones. Ingresos derivados de las modificaciones de activos financieros (capítulo 8). 2.- Estado de Ingresos. El importe de la operación de crédito que figura en el Estado de Ingresos, resulta de la diferencia entre el total de los gastos de Inversión previstos y la suma de los siguientes recursos: excedente por operaciones corrientes (diferencia entre los

2 capítulos, 2, 3, 4 y 5 de ingresos y los capítulos, 2, 3, 4 y 9 de gastos), el producto de enajenaciones de bienes patrimoniales y la financiación afectada; asimismo se ha tenido en cuenta para cuantificar este recurso ajeno, el margen legal para el nuevo endeudamiento. Las previsiones de estas partidas de ingresos merecen una atención especial: a) Fondo Foral (420-0): La previsión del presupuesto es la del señalamiento de la Diputación Foral ( ).El señalamiento que para el año 205 ha hecho la Diputacón Foral mejora en un 6% el de 204. Es difícil prever cuál será la evolución de la economía y de la actual crisis, y el ingreso más importante del ejercicio depende de ello, porque el importe que reparta la Diputación dependerá de sus ingresos fiscales. Hay que hacer notar que la pre-liquidación del Fondo de 204 ha tenido un saldo negativo del 0,25%, según la previsión que en otoño hizo la propia Diputación. Sin embargo, hemos conocido que la liquidación definitiva tiene un resultado positivo del %. Aunque su efecto directo afectará al resultado del ejercicio de 204, nos da una pista respecto de su posible evolución en 205. b) Los ingresos urbanísticos que ha previsto el equipo de gobierno son Impuesto s/construcciones: Tasa lic. Obras.: Venta de suelo: Venta de inmuebles: (Mizpildi) Cuotas de urbanización: Aprobechamiento urban.: Total: Esos importes están basados en: - Los informes firmados por el arquitecto municipal: en ellos no se garantiza que se produzcan dichos ingresos ( en el informe se mencionan posibles ingresos ). - Un listado de posibles proyectos, con su posible financiación, en base a su financiación anterior. Dado el volúmen de dichos importes, no deberían contraerse compromisos importantes de gastos sin garantizar antes los ingresos que han de financiarlos. Es decir, ingresos y gastos han de ir parejos durante el ejercicio para evitar tensiones de tesorería. c) Transferencias de capital ( ) En este apartado están incluidas: Transferencias de capital Eusko Jaurl.(70): Programa de accesibilidad: 6.500

3 EVE Informática eta bibliotecaa Centros educativos Auditorium Transferencias de capital Diput. (720) Bidegorriak Deportes (act. en rio Deba) Transferencias de capital Agric.Montaña (72) Pistas y caminos Están soportados documentalmente: - La ayuda aprobada por la Diputación para la actuación deportiva en el río Deba. - La ayuda aprobada por Agricultura de montaña de Debagoieneko Landa Garapenera. Los criterios utilizados en el resto han sido: - Las ayudas aprobadas en actuaciones del mismo tipo. - En el caso del Auditorium, la previsión del Equipo de Gobierno, en función de la información recibida en el departamento competente del Gobierno Vasco. Dado el volúmen de dichos importes, no deberían contraerse compromisos importantes de gastos sin garantizar antes los ingresos que han de financiarlos. Es decir, ingresos y gastos han de ir parejos durante el ejercicio para evitar tensiones de tesorería. 3. Gastos obligatorios. En el Presupuesto que se estudia se consignan los créditos necesarios para hacer frente a los gastos obligatorios, tales como: deudas exigibles, censos, pensiones, cargas financieras; los de prestación de servicios de carácter obligatorio, los de personal, material de oficina y dependencias; los destinados a costear servicios impuestos a la Entidad, los derivados de convenios o compromisos previamente contraídos; así como los correspondientes a la ejecución de obras e instalaciones de notoria necesidad y urgencia: a) Capítulo (Gastos de Personal): - La previsión para 205 es un 3,2% superior a la de 204 ( ). - Aproximadamente, un 40% de esa subida se refiere a sustituciones, nuevos trienios y puestos de trabajo subvencionados. - El resto (un 60% aproximadamente) se refiere a nuevos puestos de trabajo. Estas contrataciones no serían conformes a Derecho: Ley 36/204, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 205. TÍTULO III: De los gastos de personal

4 CAPÍTULO I: De los gastos del personal al servicio del sector público. Artículo 20. Bases y coordinación de la planificación general de la actividad económica en materia de gastos de personal al servicio del sector público. Dos. En el año 205, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento respecto a las vigentes a 3 de diciembre de 204, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo. Cuatro. La masa salarial del personal laboral, que no podrá incrementarse en 205, Artículo 2. Oferta de Empleo Público u otro instrumento similar de gestión de la provisión de necesidades de personal. Uno.. A lo largo del ejercicio 205 no se procederá, en el Sector Público., a la incorporación de nuevo personal, salvo la que pueda derivarse de la ejecución de procesos selectivos correspondientes a Ofertas de Empleo Público de ejercicios anteriores b) Los gastos previstos en el resto de capítulos se corresponden en general con los del año pasado y con los nuevos compromisos adquiridos. En todo caso, habrá de seguir con atención los consumos reales y los cambios de tarifas. 4. Asignaciones a grupos políticos. La previsión de gasto de la partida de asignaciones para grupos políticos es de Los criterios para el reparto de las asignaciones se aprobaron en Pleno de En mi informe señalé que el procedimiento aprobado no es del todo correcto con el que la Ley establece. Es decir, el importe principal de dichas asignaciones ha de ser pagado a los concejales en función de sus asistencias a Plenos y comisiones, y no a los grupos políticos. Ni la Ley ni el reglamento autorizan importes mensuales fijos por esos conceptos. 5. Equilibrio de Ingresos y Gastos. Los ingresos previstos en el Presupuesto que se estudia alcanzan a cubrir la totalidad de los créditos para gastos en él consignados, por lo que se deduce que dicho Presupuesto no presenta déficit inicial. El superávit corriente del presupuesto resulta positivo, de acuerdo a lo establecido en la Ley (628.29,00 ).

5 6. Comparativa respecto del presupuesto inicial de 204. KAP GASTUAK 204 % 205 % A% PERTSON ,0 33, ,0 34,5 3,2 2 OND.ARR ,0 34, ,0 34,0-0,4 3 INTERES ,0 0, ,0 0,9 3,4 4 TRANS.ARR ,0 0, ,0,0 9,3 GAST.ARR , ,0 80,4 2,4 6 INBERTS ,0, ,0 7,9-29,6 7 KAP.TRANS ,0 2, ,0 4, 57,8 8 FIN.AKTIB ,0, ,0,3-9 FIN.PASIB ,0 6, ,0 6,3 - KAP.GAST , ,0 9,6-8,5 GUZTIRA , ,0 00,0 0, KAP SARRERAK 2.04 % 205 % A% ZERGA ZUZ ,0 2, ,0 2,6-2 ZEH.ZERGA ,0 0, ,0,5 4,9 3 TASAK eta ,0 23, ,0 23,2-0,3 4 TRANS.ARR ,0 4, ,0 43,0 3,8 5 ONDAS.SAR 64.60,0 0, ,0 0,3 - SARR.ARR , ,0 89,6 2,7 6 INBER.INOR ,0 4, ,0 0,8-8,0 7 KAP.TRANS ,0 0, ,0 2, 22,7 8 FIN.AKT.IB ,0, ,0,3-9 FIN.PASIB ,0 6, ,0 6,3 - KAP.TRANS , ,0 0,4-8,0 GUZTIRA , ,0 00,0 0, EM.ARRUNTA Sarr.arruntak ,0 Gastu arruntak ,0 Mailegu amort ,0 Em. arrunta ,0 FIN. ZORRA Fin. Zama (Diputazioaren adierazlea) Iazko sar.arr (203koak) Zama koef.% 8,04 8,05 Zor bizia (I-) Zor koef.(i-)% 43,8 43,6 AURREK. OREKA Sarr ,0 Gast ,0

6 Saldoa - - OREKA OROKOR Sarr ,0 Gast ,0 Saldoa Evolución. Los gastos corrientes se incrementan respecto al presupuesto del ejercicio del 204 en un 2,4%. Los ingresos corrientes aumentan en un 2,7%. El presupuesto total aumenta en un 0,%. 8. Condiciones de Estabilidad y Sostenibilidad Financiera. La Norma Foral /203 de 8 de febrero ha desarrollado la competencia de tutela en materia de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera de los municipios de Gipuzkoa. Dicha Norma Foral se ajusta a lo establecido en la Ley Orgánica 2/202 de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. El Consejo de Diputados de la Diputación de Gipuzkoa aprobó el día las instrucciones correspondientes a dicha Norma Foral. En dicha Norma se señala que los Presupuestos Municipales y su desarrollo se habrán de respetar las siguientes condiciones: - Estabilidad presupuestaria. - Sostenibilidad Financiera. - Regla de Gasto. Este Presupuesto cumple con las tres condiciones que la Norma establece. En el informe referente al Presupuesto Consolidado adjunto los cálculos efectuados. 9. Patrimonio Municipal del Suelo- (artículos a 8 de la Ley 2/2006 de la CAV). Los artículos 3 y 4 regulan la dotación mínima que los presupuestos municipales han de tener para el incremento del patrimonio municipal del suelo: Ingresos urbanísticos + 0% de los capítulos y 2 de ingresos). En todo caso, esas dotaciones pueden compensarse durante un período de cuatro años. En nuestro caso: Concepto Previsión Patrimonio del suelo

7 Venta de suelo (609) Venta de otro patrimonio (64) Cuotas de urbanización (650) Aprovecham. urbanístico (65) Capítulo de ingresos Capítulo 2 de ingresos Dotación mínima El Ayuntamiento de Bergara no tiene aprobada su Cuenta del Patrimonio Municipal del Suelo. Teniendo en cuenta lo señalado en el artículo 5 de la ley, éstas serían las dotaciones dedicadas a la adquisición de suelo y otro equipamiento municipal: Concepto Cap. 6- Inversiones Cap. 7- Transfer.Capital Dotación Total Total Equip. municipal Necesidad de una planificación para los tres próximos años. El artículo 29 de la Ley Orgánica 2/202 señalada en el punto 8 de este informe establece que el Presupuesto anual incluirá las previsiones para un Marco Presupuestario de 3años, en el que se respeten las condiciones de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. En el Presupuesto que ahora informo no se ha incluido dicho documento.. Norma Municipal Presupuestaria No se propone modificación alguna. Bergara, 7 de febrero de 204 El interventor