a) Identificación de las Personas o Áreas responsables

Transcripción

1 REPORTE DE AVANCE EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA a) Identificación de las Personas o Áreas responsables NOMBRE DEL ÁREA O PERSONA RESPONSABLE Dirección de Finanzas MIEMBROS DEL EQUIPO DE TRABAJO PARA LA TRANSICIÓN: NOMBRE DEL ÁREA O PERSONA RESPONSABLE CONSEJO DE DIRECCIÓN Y COMITÉ DE AUDITORÍA CONSEJO DE DIRECCIÓN Fernando Senderos Mestre Andrés Baños Samblancat COMITÉ DE AUDITORÍA Rubén Aguilar Monteverde Prudencio López Martínez Ernesto Vega Velasco José Manuel Canal Hernando Presidente del Consejo de Administración y Presidente del Comité Ejecutivo Director General Presidente Comité Auditoría Miembro Comité Auditoría Miembro Comité Auditoría Miembro Comité Auditoría COMITÉ DIRECTIVO PARA LA CONVERSIÓN A IFRS Andrés Baños Samblancat Alfonso Pasquel Bárcenas Eduardo Philibert Garza Director General Director General Adjunto Director de Finanzas COMITÉ TÉCNICO Y EQUIPO DE TRABAJO PARA LA CONVERSIÓN A IFRS Eduardo Philibert Garza Enrique Sánchez Alcántara Eduardo Mendoza Pepi David Reyes González José de Jesús Martínez Hernández Juan Antonio Ortiz Serrano Director de Finanzas Contralor Gerente de Control Financiero Gerente Fiscal NOMBRE DEL COORDINADOR Enrique Sánchez Alcántara José de Jesús Martínez Hernández Juan Antonio Ortiz Serrano Contralor FIRMA DE AUDITORES EXTERNOS Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. Deloitte Firma de asesores externos contratada para la transición, distinto del auditor (en su caso) Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.(*) Deloitte

2 (*) LIMITACIONES AL ALCANCE DE LOS SERVICIOS DEL ASESOR EXTERNO DE ACUERDO AL ARTÍCULO 83 DE LA CIRCULAR ÚNICA DE EMISORAS. En este proyecto, el auditor externo en ningún momento ha proporcionado ni proporcionará ninguno de los servicios siguientes: Preparación de la contabilidad, de los Estados Financieros de la Emisora, su Controladora, Subsidiarias, Afiliadas o Asociadas, así como de los datos que utilice como soporte para elaborar los mencionados Estados Financieros o alguna partida de éstos. Operación directa o indirecta, de los sistemas de información financiera de la Emisora, o bien, administración de su red local. Operación, supervisión, diseño o implementación de los sistemas informáticos (hardware y software) de la Emisora, que concentren datos que soportan los Estados Financieros o generen información significativa para la elaboración de éstos. Valuaciones, avalúos o estimaciones que en lo individual o su conjunto sean relevantes para los Estados Financieros dictaminados por el Auditor Externo, excepto aquellos relacionados con precios de transferencia para fines fiscales. Administración, temporal o permanente, participando en las decisiones de la Emisora. Auditoría interna relativa a Estados Financieros y controles contables. Reclutamiento y selección de personal de la Emisora para que ocupen cargos de director general o de los dos niveles inmediatos inferiores al de este último. Servicios contenciosos ante tribunales o cuando el Auditor, el despacho en el que labore, o algún socio o empleado del mismo, cuente con poder general con facultades de dominio, administración o pleitos y cobranzas, otorgado por la Emisora. Elaboración de opiniones que, conforme a las leyes que regulan el sistema financiero mexicano, requieran ser emitidas por licenciados en derecho.

3 b) Capacitación Participantes directos en la Implementación Nombre Puesto En proceso ( estimada de ) Finalizado No aplicable DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS RELEVANTES DE LA EMISORA Andrés Baños Samblancat Director General Alfonso Pasquel Bárcenas Director General Adjunto Eduardo Philibert Garza Director de Finanzas Enrique Sánchez Alcántara Contralor MIEMBROS DEL CONSEJO DE DIRECCIÓN Y OTROS COMITÉS COMITÉ EJECUTIVO Presidente del Consejo de Fernando Senderos Mestre Administración y Presidente del Comité Ejecutivo COMITÉ DIRECTIVO PARA LA CONVERSIÓN A IFRS Andrés Baños Samblancat Alfonso Pasquel Bárcenas Eduardo Philibert Garza Director General Director General Adjunto Director de Finanzas COMITÉ DE AUDITORÍA Rubén Aguilar Monteverde Presidente Comité Auditoría Prudencio López Martínez Miembro Comité Auditoría Ernesto Vega Velasco Miembro Comité Auditoría José Manuel Canal Hernando Miembro Comité Auditoría

4 COMITÉ TECNICO Eduardo Philibert Garza Enrique Sánchez Alcántara Eduardo Mendoza Pepi David Reyes González José de Jesús Martínez Hernández Juan Antonio Ortiz Serrano Director de Finanzas Contralor Gerente de Control Financiero Gerente Fiscal PERSONAL RESPONSABLE DE LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA BAJO NIIF: Nombre Puesto En proceso ( estimada de ) Finalizado No aplicable Enrique Sánchez Alcántara José de Jesús Martínez Hernández Juan Antonio Ortiz Serrano Contralor Participantes indirectos en la Implementación Nombre Puesto En proceso ( estimada de ) Finalizado No aplicable Santiago Lazo Elizondo Eloy Vega Vera Adriana Pascacio Sánchez Mariana Rojo Granados Jurídico Director de Auditoría Gerente de Procesos y Proyectos Gerente de Tesorería y Relación con Inversionistas

5 c) Cronograma de Actividades estimada de adopción 1 de enero de 2012 Etapa 1. Comunicación Actividad de de Porcentaje de Avance Comentarios 1. Coordinación con la Dirección General de la emisora con todas las áreas involucradas y sociedades relacionadas que deban ser consolidadas o incorporadas. 2. Diseño y comunicación de un plan de difusión y capacitación. 3. Otros: Presentar a los miembros principales del equipo y determinar el alcance del proyecto y las actividades de planeación incluyendo un resumen de los requisitos de las IFRS Enero 2010 Enero % Enero 2010 Enero % Enero 2010 Enero % Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio Actividad de de Porcentaje de Avance Comentarios 1. Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones especificas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y revelación). Enero 2010 Abril % 2. Elección entre las opciones disponibles en la NIIF 1 (aplicación por primera vez) y revisión de provisiones y estimaciones. Mayo 2010 Abril % Se decidió modificar la fecha programada de finalización para efecto de contar con cifras definitivas al cierre de 2010, y tener mejores elementos para decidir entre las opciones disponibles.

6 3. Definición de las nuevas políticas contables de acuerdo a las diferentes alternativas que contemplan las NIIF. Mayo 2010 Julio % 4. Evaluación de los impactos en sistemas de información, control interno, etc. 5. Identificación y evaluación de efectos que afecten las medidas de desempeño de la emisora (razones financieras, etc.) 6. Identificación y revisión de contratos y otros convenios que puedan modificarse dada la transición a NIIF, así como posibles violaciones a compromisos o covenants. 7. Detalle de revelaciones adicionales en las notas a los estados financieros por implementación de las NIIF. Mayo 2010 Agosto % Febrero 2010 Agosto % Febrero 2010 Agosto % Mayo 2010 Agosto % Se decidió modificar la fecha programada de finalización para efecto de contar con cifras definitivas al cierre de 2010, y tener mejores elementos para decidir entre las alternativas disponibles. Etapa 3. Implementación y formulación paralela de estados financieros bajo NIIF y normas contables actuales Actividad de de Porcentaje de Avance Comentarios 1. Identificación de los principales cambios en la ejecución de los sistemas informáticos necesarios para la elaboración de los estados financieros bajo NIIF, tanto en el flujo de información como en los procesos de preparación de dichos estados. 2.Identificación de documentos y reportes nuevos o complementarios a los actuales que se emitirán dados los cambios en los sistemas de información, así como nuevos conceptos requeridos por las NIIF. 3. Análisis de la situación patrimonial y los resultados de la emisora, identificando los ajustes y evaluaciones necesarios para convertir los saldos a la fecha de transición de NIIF. Mayo 2010 Septiembre % Mayo 2010 Agosto % Mayo 2010 Marzo %

7 4. Preparación del balance de apertura bajo NIIF y conciliación de los resultados y capital contable contra las NIF. Febrero 2011 Marzo % 5. Diseño y adaptación de los procesos de control de calidad en la información financiera para garantizar su confiabilidad. Abril 2011 Septiembre % Actividades Concluidas Actividad Hallazgos y/o trabajo realizado Decisiones tomadas Etapa 1. Comunicación Coordinación con la Dirección General de la emisora con todas las áreas involucradas y sociedades relacionadas que deban ser consolidadas o incorporadas. Diseño y comunicación de un plan de difusión y capacitación. Presentación de los miembros principales del equipo y determinar el alcance del proyecto y las actividades de planeación incluyendo un resumen de los requisitos de las IFRS Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones específicas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y revelación). Evaluación de los impactos en sistemas de información, control interno, etc. Se definieron las áreas y sociedades involucradas en el proyecto de adopción de NIIF y se establecieron responsabilidades y roles de los participantes. Se estableció el calendario y los medios para mantener informados a los empleados clave en el proyecto con respecto al plan de adopción de NIIF y el progreso del mismo. Así mismo, se desarrolló la ruta crítica para la adopción y capacitación de las NIIF, incluyendo diferencias identificadas y recomendaciones para la compañía. Se definieron los participantes del proyecto, así mismo, se determinó el alcance, fechas estimadas y actividades de todos los participantes del proyecto. Revisión de los Estados Financieros e informe anual en detalle para identificar las diferencias potenciales entre NIIF y NIF (Registro y valuación). Se realizaron reuniones con el equipo de auditoría de la compañía para discutir los análisis hechos a los EFs y las diferencias potenciales encontradas. Se analizaron a detalle los sistemas utilizados por la compañía para la elaboración de los estados financieros a fin de determinar qué información requerida por las NIIF no se genera en dichos sistemas. Así mismo, se revisaron a detalle políticas y procedimientos existentes a fin de determinar las Se definieron las áreas a las cuales se les dará prioridad por la complejidad e importancia de las mismas. Se acordaron las fechas de presentación de los avances y los resultados a los distintos Comités. Se definió la participación de los distintos Comités en el Proyecto: - Consejo de Administración - Comité de Auditoría - Comité Directivo para la Conversión a IFRS - Comité Técnico para la Conversión a IFRS - Equipo de Administración del Proyecto - Otros participantes. Se obtuvo la autorización del plan de adopción de IFRS por parte del consejo de administración. Se identificaron las principales diferencias entre NIIF y NIF. Se definieron las áreas a las cuales se les dará prioridad por la complejidad e importancia de las mismas. Se determinó la actualización del sistema contable utilizado a fin de cubrir con las nuevas necesidades de información bajo NIIF. Además se actualizaron políticas y se adecuaron los procedimientos a seguir bajo la nueva normatividad.

8 modificaciones a las mismas. Identificación y evaluación de efectos que afecten las medidas de desempeño de la emisora (razones financieras, etc) Identificación y revisión de contratos y otros convenios que puedan modificarse dada la transición a NIIF, así como posibles violaciones a compromisos o covenants Detalles de revelaciones adicionales en las notas a los estados financieros por implementación de las NIIF. Una vez identificados los impactos contables, se realizaron los cálculos de los instrumentos de deuda comprometidos por la compañía y se analizaron los resultados. Se revisaron contratos con clientes y proveedores de bienes, servicios y financieros a fin de identificar posibles contingencias contractuales. Se compararon las revelaciones que se presentan con los estados financieros con NIF contra las notas que se tendrán que presentar bajo NIIF, para identificar las notas adicionales que se deberán preparar y los papeles de trabajo que las generarán. Se definieron los covenants afectados y se cuantificó su impacto. No se consideró necesario adecuar y/o modificar los contratos con clientes y proveedores, debido a que no se encontraron contingencias por cambio a NIIF. Se identificaron las nuevas notas a los estados financieros que se tendrán que preparar, así como los papeles de trabajo que las generarán. Etapa 3. Implementación y formulación paralela de estados financieros bajo NIIF y normas contables actuales Identificación de los principales cambios Se analizaron a detalle los sistemas y procesos en la ejecución de los sistemas utilizados por la compañía para la elaboración de los Se determinó la actualización del sistema informáticos necesarios para la estados financieros a fin de determinar qué contable utilizado a fin de cubrir con las nuevas elaboración de los estados financieros información requerida por las NIIF no se genera en necesidades de información bajo NIIF. bajo NIIF, tanto en el flujo de la dichos sistemas y procesos. información como en los procesos de preparación de dichos estados. Identificación de documentos y reportes nuevos o complementarios a los actuales que se emitirán dados los cambios en los sistemas de información, así como nuevos conceptos requeridos por las NIIF. Se analizaron a detalle los sistemas y procesos utilizados por la compañía para la elaboración de los estados financieros a fin de determinar qué información requerida por las NIIF no se genera en dichos sistemas y procesos. Así mismo, se revisó el catalogo de cuentas a fin de determinar las modificaciones al mismo conforme a las necesidades de información bajo NIIF. Se determinó la actualización del sistema contable utilizado a fin de cubrir con las nuevas necesidades de información bajo NIIF. Así mismo, se definieron los roles de trabajo entre los participantes en la elaboración de los estados financieros, a fin de equilibrar la nueva carga de trabajo.