El Día libre de impuestos en Uruguay

Transcripción

1 El Día libre de impuestos en Uruguay Cuántos días al año trabajamos para pagar impuestos? Desde 1948 existe un método registrado internacionalmente para medir en forma gráfica y elocuente el peso de los impuestos en la vida de la gente. El método consiste en determinar cuantos días al año una sociedad debe trabajar para pagar los impuestos de un país. Se parte de la ficción de que la sociedad comienza a trabajar desde el 1 enero exclusivamente para pagar impuestos. Cuando la sociedad generó el dinero necesario para pagar los impuestos de ese año, llegó al Día libre de impuestos ( Tax freedom day ). El Día libre de impuestos es una forma de visualizar la presión fiscal de un país de manera más humana que hablar simplemente de porcentajes del PBI. Se puede decir que la presión tributaria de un país es de un 50% del Nacional Income. Pero resulta mucho más gráfico decir que la gente de ese país trabaja desde el 1 de enero hasta el 30 de junio (50% del año) exclusivamente para pagar impuestos. El método de cálculo del Día libre de impuestos fue creado y registrado en 1948 por Dallas Hostetler, un destacado empresario de Florida, EE.UU. El Día libre de impuestos gozó de gran reconocimiento público desde su creación misma. Pero se consolidó aún más a partir de 1974, cuando su autor cedió sus derechos a la Tax Foundation, una de las organizaciones más respetadas de los EE.UU que se dedica a proteger los derechos de los contribuyentes. Cuánto pagamos realmente de impuestos los uruguayos? Para saber qué parte de nuestras vidas trabajamos para pagar impuestos, es obvio que primero necesitamos saber cuánto pagamos de impuestos. En Uruguay esa no es una tarea sencilla. Hay impuestos visibles e invisibles, los hay nacionales y departamentales, se los llama de formas muy diversas, tasas, contribuciones, paratributos, etc. Pero todo ellos son el precio que se paga por vivir en este país. Los impuestos visibles son aquellos que todos identificamos como tales: contribución inmobiliaria, patente de rodados, impuesto de primaria, aportes a la seguridad social, tributos domiciliarios, tasa de saneamiento, impuesto a la renta de las personas físicas, etc. Los invisibles son los que están ocultos detrás del precio de las cosas que consumimos. Cuando compramos bebidas Cola, cosméticos, perfumes o afeitadoras no notamos que estamos pagando casi un 37% de impuestos (entre IVA e IMESI). Tampoco somos conscientes de que casi la mitad (48%) del precio de la nafta que le ponemos al auto es IMESI, que el azúcar tiene un 14% de impuestos, que la

2 mitad del precio de los autos son impuestos (IVA, IMESI y recargos a la importación) y así muchos otros ejemplos. Una familia puede calcular cuáles son sus ingresos anuales y luego ver qué parte de esos ingresos anuales destina a pagar todos sus impuestos (visibles e invisibles) lo que equivale a calcular cuántos meses trabaja exclusivamente para pagar impuestos. Así, una familia que gana dólares por mes, ( dólares al año) y paga dólares de impuestos al año, puede afirmar que trabaja 4 meses al año para pagar sus impuestos. Si se hace la ficción de que esa familia primero trabaja para pagar sus tributos, se concluye que trabaja Enero, Febrero, Marzo y Abril (4 meses) para pagar sus impuestos. Recién el 1 de mayo la familia queda liberada del pago de impuestos y comienza a trabajar en beneficio propio. El 1 de mayo es, entonces, el Día libre de impuestos para la familia del ejemplo. El cálculo del Día libre de impuestos se hace a nivel de países con la finalidad de visualizar cuántos días del año trabaja la sociedad de un país para pagar sus impuestos y poder comparar ese dato con otros países aplicando un mismo método o para ver como evoluciona la presión fiscal de un país. Y es así que en España se da la noticia de que el Día libre de impuestos de este año ocurre 3 días después que el año anterior, significando que la presión tributaria aumentó. El método del Día libre de impuestos toma en cuenta el nacional income anual es el equivalente de los ingresos de una familia pero aplicado a un país-, y todas las sumas cobradas por el Estado en concepto de impuestos. Los uruguayos trabajan desde el 1 de enero hasta el 11 de mayo para pagar impuestos El Día libre de impuestos en Uruguay es el 12 de mayo En el 2006 los uruguayos trabajaron 4 meses y 11 días para pagar los impuestos de ese año. Dedicaron más de un tercio del año (concretamente el 35,8% del 2006) para producir la riqueza con la cual pagar impuestos. El cálculo no incluye la Reforma Tributaria, porque recién comenzó a regir en la segunda mitad del Recién en la segunda mitad del 2008 sabremos cuál es el Día libre de impuestos de Uruguay después de la Reforma Tributaria. Cómo está ubicado Uruguay en el mundo? Prestigiosas organizaciones se ocupan de aplicar el método de la Tax Foundation para calcular en sus respectivos países cuál es el Día libre de impuestos. La uniformidad del método permite comparar la presión fiscal de los distintos países. Hay países como Suecia en que el Día libre de impuestos llega casi a mitad de año. Pero no hay que olvidarse que en Suecia los contribuyentes reciben del Estado muchos servicios y de alta calidad que en otros países se deben adquirir a privados.

3 Es bueno o malo por sí solo que el Día libre de impuestos demore más o menos tiempo en llegar? Todo depende de lo que el Estado le devuelva al contribuyente como contrapartida de los impuestos que pagó. Más aún, depende de lo que el contribuyente perciba como beneficio recibido. Y esa percepción estará influenciada por su concepción política respecto de la función del Estado. Un contribuyente puede opinar: Prefiero que el Estado no me brinde un servicio de salud. Prefiero pagar menos impuestos, pero elegir mi servicio privado de salud. En Uruguay se trabajan más días para pagar los impuestos que en Estados Unidos, Australia y Sudáfrica.

4 La Tax Foundation respalda la seriedad del Día libre de impuestos La custodia del método de cálculo de El Día libre de Impuestos está en manos de la Tax Foundation desde que su creador Dallas Hostetler le donara sus derechos de propiedad intelectual en La Tax Foundation es una organización educativa sin fines de lucro creada en 1937 en Nueva York por un grupo de empresarios entre los que se destacan el presidente de la General Motors, y el de la Esso Standard Oil Company. Alarmados por la velocidad en el crecimiento del gasto público y de los impuestos que lo financian, decidieron crear una organización no partidaria para concientizar a los contribuyentes sobre la dimensión de la carga impositiva ( Tax consciousness ). La Tax Foundation se financia con donaciones de organizaciones filantrópicas, de empresas e individuos y bajo ningún concepto acepta fondos del gobierno. En palabras del presidente John F. Kennedy La Tax Foundation ( ) debe ser fuente de orgullo para sus miembros, quienes merecen el agradecimiento de todos nuestros ciudadanos por su dedicación a una tarea que tanto contribuye al funcionamiento eficiente del sistema democrático Americano. Durante sus 70 años de existencia, la Tax Foundation ha ganado una enorme reputación y respeto por su alto nivel científico y objetividad. Ha impulsado con éxito simplificaciones del sistema tributario estadounidense y recortes de los impuestos. Sus publicaciones sobre investigaciones doctrinarias y científicas son punto de referencia del derecho financiero. El Parlamento americano cita habitualmente a los economistas de la Tax Foundation para que den su opinión sobre temas impositivos. Como se calcula el Día libre de Impuestos? Para ser conscientes del peso que los impuestos tienen en nuestras vidas, este método apunta a mostrar cuántos días al año debemos trabajar para pagar nuestros impuestos. En el caso de una familia necesitamos saber 2 montos: los ingresos totales del núcleo familiar y el monto total de impuestos pagados. Los impuestos Cuando se habla de impuestos, el método incluye a todo pago obligatorio a una entidad estatal o paraestatal que no sea la contraprestación de un servicio (luz, agua, telefonía).

5 Si bien no se incluye el precio de los servicios públicos prestados por el Estado, sí se incluyen las ganancias de las empresas públicas en régimen de monopolio por ser esa ganancia un verdadero impuesto. También se incluyen los aportes que la familia hace a la seguridad social por ser prestaciones obligatorias, ineludibles. No responden a una libre decisión de la familia de cubrir determinados riesgos. Los ingresos Es relativamente fácil calcular los ingresos de una familia. Basta sumar los sueldos de sus integrantes, los intereses de un dinero depositado en el banco, la renta de un inmueble alquilado, etc. Ahora bien, cuál es el equivalente de los ingresos de una familia en los números de un país? Ese equivalente es el Producto Interno Bruto (PIB) al que se le deben efectuar algunos ajustes. El PIB es el conjunto de la riqueza generada por un país en un determinado lapso. Incluye todos los bienes (industrializados o no) y los servicios producidos por un país en un determinado período. El ajuste que exige el método del Día libre de impuestos consiste en restar al PIB la depreciación del capital privado y público del país (obra civil, maquinarias, etc.). El resultado de este ajuste al PIB es lo que se conoce como Producto Interno Neto. Cómo se recibe el Tax Freedom day en el mundo? En muchos países la población espera con gran expectativa el anuncio del Día libre de impuestos correspondiente a cada año. A la gente le importa saber si deberá trabajar más días para pagar sus impuestos. Si bien no esperan un cambio sustancial de un año al otro, quieren conocer cuál es la tendencia de los últimos años. A menudo para constatar si el gobierno cumple o no con las promesas de reducción del gasto público y consecuentemente de la presión fiscal. El Día libre de impuestos no solo es apoyado por la gente. También los gobiernos han terminado apoyando este método porque han entendido que contribuye a la transparencia de la administración y fortalece la convivencia democrática. Nada menos que Michael Howard, siendo presidente del partido conservador inglés propuso declarar feriado el Tax freedom day en Inglaterra para llamar la atención de la población sobre la significación de ese día. Nació en Florida para medir impuestos al consumo Todo el mundo piensa que el Tax freedom day nace en USA para medir fundamentalmente el peso del impuesto a la renta, por ser dicho país el abanderado de ese impuesto. Sin embargo, el método nació en el Estado de Florida en 1948 cuando aún no existía el impuesto a la renta. El principal objetivo de su creador Dallas Hostetler era demostrar a los habitantes de Florida que ya venían pagando muchos impuestos incluídos en sus consumos de bienes y servicios. El cálculo del Día libre de impuestos de Uruguay para el 2006 incluye mayoritariamente impuestos al consumo (IVA, IMESI, COFIS). A partir de la Reforma Tributaria la carga tributaria general tendrá un mayor componente del impuesto a la renta. Popular en los ex países comunistas

6 Los ex países comunistas de Europa están cumpliendo entre 10 y 15 años de experiencia capitalista. El capitalismo trajo consigo algo nuevo: los impuestos. A pesar de su corta convivencia con los impuestos, la población de esos países ya se preocupa por el avance de la presión fiscal en sus vidas. De allí el prestigio que ha ganado el Día libre de impuestos en Eslovaquia, República Checa, Lituania y Polonia.

7 El Día libre de impuestos después del IRPF El 12 de Mayo como Día libre de impuestos anunciado en esta edición, corresponde a la presión tributaria del año No incluye al IRPF que empezó a regir en la segunda mitad del Habrá que esperar a la segunda mitad del 2008 para conocer la recaudación global del IRPF y su influencia en el Día libre de impuestos de Uruguay. Sin embargo, existe una forma de saber cómo está influyendo hoy en día el IRPF en la presión tributaria no de Uruguay pero sí de las familias uruguayas. Para ello no es necesario esperar a tener el número de la recaudación global de los impuestos. Se debe utilizar otro mecanismo consistente en analizar los gastos de las familias y ver cuál es el peso de los impuestos en sus ingresos. Mientras que el Día libre de impuestos de un país refleja el promedio de todas las familias de ese país, éste mecanismo permite calcular el Día libre de impuestos a nivel individual o familiar. A continuación analizaremos la situación de dos casos reales de familias de Montevideo que accedieron a colaborar brindando información sobre sus ingresos y gastos. La familia A obtiene ingresos nominales mensuales promedio de $ y la familia B obtiene ingresos nominales mensuales de $ La familia A está integrada también por un matrimonio y un hijo. Los ingresos son obtenidos por una sola persona que trabaja en relación de dependencia. Viven en un apartamento alquilado, envían a sus hijos a la escuela pública y no tienen vehículo ni empleada doméstica. La familia B está integrada por un matrimonio y dos hijos. Los ingresos son obtenidos por uno solo de los miembros de la pareja que trabaja en relación de dependencia. Tienen una casa en Montevideo, un automóvil, una empleada doméstica y dos hijos que van a colegio privado. Esta familia ahorra $ por mes. La familia A deberá trabajar hasta el 30 de abril para pagar sus impuestos (cuadro 1) por lo que el día 1 de mayo es su Día libre de impuestos. La familia B deberá trabajar hasta el 24 de junio para pagar sus impuestos (cuadro 2) con lo que su Día libre de impuestos es el 25 de junio. La situación de la familia A y de la familia B no van a cambiar sustancialmente el año que viene. Salvo por la Reforma de la Salud que entra en vigencia en enero de 2008 que es probable que beneficie a la familia A y que perjudique afecte la familia B.

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