FOLLETO DE CAPACITACIÓN PARA EL MANEJO DEL SISTEMA CONTABLE SAFI

Transcripción

1 FOLLETO DE CAPACITACIÓN PARA EL MANEJO DEL SISTEMA CONTABLE SAFI INSTRUCTORA: C.P. Dra. Patricia Jiménez E. AMBATO

2 INTRODUCCIÓN En la actualidad las empresas, la sociedad, exigen que el profesional tenga un nivel de conocimientos a la altura de las necesidades y requerimientos de los constantes cambios del mercado. Un profesional de actualidad debe ser capaz de convertirse en ese experto asesor que pueda brindar información oportuna, confiable y veraz; que al mismo tiempo proyecte las necesidades o cambios que tengan que hacer las instituciones para continuar compitiendo. Los profesionales no nacen, se forman, o mejor dicho se auto forman, no solo en las aulas, ni en la práctica, si no también en una vida diaria, debe conocer más que su adversario, sencillamente convertirse en el mejor. 2

3 INTRODUCCIÓN AL SISTEMA CONTABLE SAFI OBJETIVOS: Definir el enfoque de los sistemas automatizados de contabilidad. Determinar el papel del contador frente a los requerimientos actuales de las empresas. Utilizar técnicas métodos y herramientas contables e informáticas para la mejor asimilación de conocimientos de los participantes en el evento. CONTENIDO: PARTE I. Conceptos. Contabilidad Informática Ente contable Control interno Sistema contable PARTE II. Manejo del Sistema Safi Estructura y filosofía del sistema Tipo de módulos Safins Estructura y aplicación Creación de empresas y niveles de seguridad Safi Módulo de Contabilidad Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Módulo de Tesorería Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones 3

4 Módulo de Cuentas por Pagar Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Módulo de Inventarios Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Módulo de Facturación Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Módulo de Cuentas por Cobrar Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Módulo de Activos Fijos Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Módulo de Nómina de Personal Requerimientos de información Procedimiento para el ingreso de transacciones Reportes Estados Financieros Índices Financieros 4

5 INFORMATICA.- SISTEMAS CONTABLES En esta cátedra el alumno será capacitado en el manejo del sistema contable SAFI, con el cual, se abarcará al mismo tiempo los campos: Contabilidad General Contabilidad de Costos Tributarios Legislación Laboral Análisis Financieros En la vida diaria se exige un total dominio por parte del contador en estos campos, conocedores de estas necesidades, se hará énfasis en reforzar, para ello se aplicará aspectos del ejercicio cotidiano de las empresas. SAFI. Sistema Administrativo Financiero Integrado, es un conjunto de instrucciones y procedimientos contables automatizados que observando un estricto cumplimiento de las Normas Ecuatorianas de Contabilidad, Principios de Contabilidad, Principios y normas de Control Interno, así como delas normas Legales y Tributarias, permiten al contador procesar de una manera segura y confiable la información financiera de las empresa. Para que esta manera pueda aportar a la Administración con una asesoría eficaz en la toma de decisiones. SAFI, es un sistema contable que se encuentra compuesto por dos sub-programas: S A F I SAFINS Safi, es en el cuál se ingresarán los movimientos contables Safins, es el administrador del sistema El Safi esta diseñado en clipper y trabaja bajo una plataforma DOS, lo cual implica que su funcionamiento depende mucho de teclas, las más utilizadas son las siguientes: Las flechas cursoras permiten desplazarse El enter permite seleccionar o ingresar una opción 5

6 ESC F1 F2 F3 F5 F9 F10 ^W INSERT SUPRIM Av Pg El escape permite salir de una opción o del sistema Visualiza la Ayuda Visualiza Catálogos Permite cambiar el número de factura al facturar por puntos de venta Visualiza campos al momento de generar reportes Permite aplicar la aplicación del campo partes en transacciones de inventarios. Permite utilizar una calculadora Visualiza todas las funciones del teclado Calendario Ctrl. + W Graba en campos texto Permite añadir registros Eliminar registros Permite validar la información de una página También es importante identificar la pantalla Barra de Ubicación Barra de Menú Ventana Submenú Barra de Estado El SAFI, esta compuesto por ocho módulos: Contabilidad Tesorería Caja / Bancos Cuentas por Pagar Inventarios Facturación /POS Cuentas por Cobrar Activos Fijos Nómina de Personal Los módulos se clasifican en: principales o de mayorización y auxiliares o de integración, los cuales se encuentran enlazados entre sí de la siguiente manera: 6

7 MAYORES BALANCES MODULOS PRINCIPALES O DE MAYORIZACION Contabilidad Tesoreria Caja/Bancos MODULOS AUXILIARES O DE INTEGRACIÓN Activos Fijos Inventarios Ctas por Pagar Ctas por Cobrar Facturación Nómina SAFINS En este módulo externo al Safi, se cumplen funciones de mantenimiento del sistema, creación de empresas, asignación de funciones, creación de claves, generación de reportes, entre muchas otras. CREACION DE EMPRESA Al crear la empresa se automáticamente se creará una carpeta bajo el subdirectorio SAFI y dentro de este los archivos que guardarán la información dela misma, éstos de los siguientes tipos: *.DBF *.DBT *.NTX Base de Datos Fox Base de Datos Texto Indices MENU EMPRESA Iniciar empresa Nombre de la empresa: CURSO Fecha de Inicio Ejercicio: 01/01/2010 Ubicación de Datos: CUR2010 Unidad de Disco: C Datos Adicionales: NIVELES DE SEGURIDAD Los niveles de seguridad están representados por las claves de acceso al sistema,las que delimitan las funciones del usuario del sistema, cumpliendo con los principios de control interno. MENU UTILITARIOS Supervisor Asignación Crear claves para el Contador y el Auxiliar Claves Asignar claves de ingreso al sistema Auditoría Observación de ingresos del usuario 7

8 SAFI MÓDULO DE CONTABILIDAD Este módulo es el que resume la información contable, pues recibe la información de todos los módulos, en este se realizarán transacciones a nivel de cuentas de mayor. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Parámetros Plan de Cuentas Centros de Costos INGRESO DE TRANSACCIONES 1.TRANSACCIONES PANTALLA UNO DATOS INICIALES PANTALLA DOS CODIGO CENTRO DE COSTO NUMERO DETALLE MONTO 2. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 3. MAYORIZACION RANGO DE FECHA 4. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL NUMERO DE ASIEN TO FECHA NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO C_COSTO TD NUMERO DETALLE MONTO F2 F2 DIGITA AFECTA A RAZON DEL RUBRO VALOR PLAN DE CTA CATALOGO A CONV HOJA DE CTO El proceso de mayorización, afecta internamente a una serie de bases de datos de las cuales se visualizarán diversos reportes: 8

9 CNTPDT 1. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 2. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result MÓDULO DE TESORERIA Este módulo controla el manejo del efectivo de la empresa, a más de permitir registrar las retenciones e imprimir documentos de ingresos y egresos. También afectará directamente a los módulos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Para recordar lograr un mejor control de retenciones las recordaremos el siguiente cuadro: RETENCION EN LA FUENTE ACTIVIDAD SOCIEDAD PERSONA NATURAL Transferencia de Bienes Servicios RETENCION DEL IVA SECTOR SOCIED SOCIED PERSON PERSON PERSON NO EMI ACTUVIDAD PUBLIC CO.ESP NO CES CO.ESP NO CES NO OBLI FACTUR Transf. Bienes Transd Servicio REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Parámetros Tabla de Retenciones Cuentas Caja Bancos 9

10 INGRESO DE TRANSACCIONES 1.TRANSACCIONES INGRESOS EGRESOS DIARIOS PANTALLA UNO DATOS INICIALES RETENCIONES PANTALLA DOS CODIGO CENTRO DE COSTO NUMERO DETALLE MONTO DEPOSITOS CHEQUES NC-ND-AJUSTES SI LO AMERITA 2. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 3. MAYORIZACION RANGO DE FECHA 4. LIBRO CAJA/BANCOS BENEFICIARIOS SALDOS MENSUALES MODULO DE CUENTAS POR PAGAR / COBRAR 5. CONSULTAS ESTADO DE CUENTA SALDOS CUENTA MODULO DE CONTABILIDAD 6. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL El proceso de mayorización afecta internamente a una serie de bases de datos de las cuales se visualizarán diversos reportes: BCOPDT 1. BCOHIS Movimientos Libro Caja Beneficiarios 2. BCOHIS1 Movimientos Conciliación Ban 3. BCOMAE Saldos Saldos Mensuales Catálogos 4. CXPHIS Movimientos Consultas CXC Estado de Cta. 5. CXPDIR Saldos Saldos Mensuales CXC Catálogos 6. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 10

11 MÓDULO DE CUENTAS POR PAGAR Curso SAFI 1 7. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result Las cuentas por pagar y el inventario se encuentran estrechamente ligadas, ya que al momento de registrar una compra de insumos o mercaderías en inventario se afectará mediante un enlace a las cuentas por pagar, mientras que por obligaciones de otro tipo (servicios profesionales, compra de activos ) se lo realizará por tesorería, así como, el pago o cancelación de obligaciones convirtiéndolo por su uso, más que un módulo emisor de transacciones ( que si lo es ), es un módulo receptor de información. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Definición de Transacciones Proveedores INGRESO DE TRANSACCIONES 1.TRANSACCIONES INCLUIR CLAVE TIPO DE TRANSACCON FECHAS EMISION VENCI COMPROBANTE DETALLE MONTO 2. CONSULTAS VERIFICAR REGISTRO 3. INTEGRACION FECHAS RANGO DE TRANSACC NUMERO DE ASIENTO FECHA CONTABILIZAC CUENTA DEBITO CUENTA CREDITO 4. CONSULTAS ESTADO DE CUENTA SALDOS CUENTA MODULO DE CONTABLIDAD 5. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 6. MAYORIZACION 7. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL Como este módulo es de tipo auxiliar o de integración, nótese que existen dos procesos, los cuales, afectan internamente a una serie de bases de datos de las cuales se visualizarán diversos reportes: 11

12 CXPPDT 1. CXPHIS Movimientos Consultas Estado de Cta. 2. CXPDIR Saldos Saldos Mensuales Catálogos 3. CNTPDT 4. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 5. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result MÓDULO DE INVENTARIOS En este módulo controlará los diferentes tipos de inventarios a llamarse de materia prima, producto en proceso y productos terminados, es decir, nos permitirá controlar el proceso de producción y comercialización (por el costo) de los bienes, insumos y mercaderías controladas en este módulo. El sistema tiene el método de valorización de inventario promedio ponderado como predeterminado, lo cual influenciará mucho al momento de definir las transacciones, ya que no solamente se definirán como transacciones de ingreso o egreso de bodega, si no que también, se definirán los campos requeridos por la transacción y la forma de trabajar el costo. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Parámetros Definición de Transacciones Bodega Items / Productos 12

13 INGRESO DE TRANSACCIONES 1.TRANSACCIONES BODEGA TIPO DE TRANSACCION COMPROBANTE FECHAS DE EMISION PROVEEDOR FACTURA DETALLE 2. CONSULTAS VERIFICAR REGISTRO 3. INTEGRACION BODEGA FECHAS RANGO DE TRANSACC TIPO DE TRANSACCION FECHA CONTABILIZAC 4. CONSULTAS KARDEX ROTACION MODULO DE CUENTAS POR PAGAR 5. CONSULTAS ESTADO DE CUENTA SALDOS CUENTA 5. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 7. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL MODULO DE CONTABILIDAD 6. MAYORIZACION Al igual que el módulo anterior este es de tipo auxiliar o de integración, nótese que existen dos procesos, los cuales, afectan internamente a una serie de bases de datos de las cuales se visualizarán diversos reportes: INVPDT 1. INVHIS Movimientos Consultas Kardex 2. INVMAE Saldos Saldos Mensuales Catálogos Rotación 3. CXPHIS Movimientos Consultas Estado de Cta. 4. CXPDIR Saldos Saldos Mensuales Catálogos 5. CNTPDT 6. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 13

14 7. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result MÓDULO DE FACTURACIÓN Este módulo trabaja en línea con inventarios manteniendo un inventario totalmente actualizado, al momento de integrar este módulo afectará por las cuentas a crédito al módulo de cuentas por cobrar y enviando un asiento cuadrado al módulo de tesorería. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Parámetros Dividendos Facturación POS Parámetros Definición de Formas de Pago Puntos de Venta INGRESO DE TRANSACCIONES 1. FACTURAS/POS BODEGA DETALLE DE FACTURA 2. CONSULTAS VERIFICAR REGISTRO 4. LISTADO DE FACTURA REPORTE DE VENTAS RENDIMIENTOS 5. CONSULTAS ESTADO DE CUENTA SALDOS CUENTA 3. INTEGRACION BODEGA FECHAS ASIENTO FECHA DE CONTABILIZAC TIPO DE TRANSACCION RANGO DE TRANSACC FACT/POS/NC 6. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 7. MAYORIZACON 8. LIBRO CAJA SI ES EFECTIVO 8. LIBRO DIARIO MODULO DE CUENTAS POR COBRAR LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL MODULO DE TESORERIA MODULO DE CONTABILIDAD 14

15 Por el costo de la venta se realiza del procedimiento de inventarios a partir del paso número dos (ver página 13), el flujo de integración del módulo de facturación es el siguiente: FACPDT 1. INVPDT Movimiento Consultas se registra el Costo de Ventas 2. POSCTA Totales Fact Cierre de Caja 3. FACHIS Movimiento Listado de Facturas 4. FACVEN Catálogo Saldos mensuales Sald Mes Facturas vendedor 5. CXCHIS Movimientos Consultas Estado de Cuenta 6. CXCDIR Catálogos Saldos Mensuales Saldos Mens Saldos Cuenta 7. BCOPDT 8. BCOHIS Movimientos Libro Caja Beneficiarios 9. BCOHIS1 Movimientos Conciliación Ban 10. BCOMAE Saldos Saldos Mensuales Catálogos 11. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 12. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result Por el asiento de costo se aplicara el procedimiento de inventarios. MÓDULO DE CUENTAS POR COBRAR Este módulo tiene un funcionamiento muy similar al de cuentas por pagar, pues, se encuentra afectado por las obligaciones por al módulo de facturación y por los pagos y cancelaciones por el módulo de tesorería caja/bancos, así también, este módulo puede emitir sus propias transacciones, con valor constante y calcular automáticamente el interés por mora. 15

16 REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN Curso SAFI 1 MENU ACTUALIZACIONES Definición de Transacciones Zonas Vendedores Clientes INGRESO DE TRANSACCIONES 1.TRANSACCIONES INCLUIR CLAVE TIPO DE TRANSACCION FECHAS EMISION VENCI COMPROBANTE DETALLE MONTO 2. CONSULTAS VERIFICAR REGISTRO 4. CONSULTAS ESTADO DE CUENTA SALDOS CUENTA 3. INTEGRACION FECHAS NUMERO DE ASIENTO FECHA CONTABILIZAC CUENTA DEBITO CUENTA CREDITO RANGO DE TRANSACC 5. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 7. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL MODULO DE CONTABILIDAD 6. MAYORIZACION El flujo de integración de este módulo es muy parecido al de cuentas por pagar como se demuestra a continuación: CXCPDT 1. CXCHIS Movimientos Consultas Estado de Cta. 2. CXCDIR Saldos Saldos Mensuales Catálogos 3. CNTPDT 4. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 5. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result 16

17 MÓDULO DE ACTIVOS FIJOS Este módulo facilitará el manejo de la información de los activos de la empresa de manera óptima, minimizando el margen de error al controlar la depreciación, lo cual se llevara por el método de línea recta. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Índices de Corrección Cuentas Contables Grupos Departamentos / Puestos de Trabajo Custodios Activos Fijos INGRESO DE TRANSACCIONES 1.DEPRECIACION DEPRECIAC CORREC CORRECION MONETA 2. INTEGRACION ASIENTO FECHA NUMERO DETALLE 3. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 5. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL MODULO DE CONTABILIDAD 4. MAYORIZACION En este módulo no existe una opción llamada transacciones de modo que el cálculo se realiza en forma automática al momento de generar el reporte de depreciación. El flujo de integración de datos es el siguiente: ACTCTA ACTMAE 1. CNTPDT 2. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 3. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result 17

18 MÓDULO DE NÓMINA DE PERSONAL Este módulo nos permitirá controlar en forma eficiente el personal de la empresa, de una manera centralizada, controla la forma de calculo de nomina. El control administrativo se lo hace evidente cuando ingresas a nomina de persona dentro de actualizaciones y ingresamos novedades por empleado. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN MENU ACTUALIZACIONES Centros de Costos Departamentos Cuentas Contables Grupos Centros de Costos Definir para definir formulas Tabla de Retención INGRESO DE TRANSACCIONES 1. INGRESOS DESCTOS 2, ROLES DE PAGO 5. ROLES MAYORIZADOS 3. CIERRE MENSUAL 4. INTEGRACION BODEGA FECHAS ASIENTO FECHA DE CONTABILIZAC TIPO DE TRANSACCION RANGO DE TRANSACC FACT/POS/NC 6. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO 7. MAYORIZACON 8. LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL MODULO DE TESORERIA MODULO DE CONTABILIDAD La afectación a las bases de datos al momento de realizar los procedimientos, se refleja en el siguiente esquema. 18

19 CPNMAE CPNDPTO 1. CPNHIS Movimientos Roles Mayoriz CPNDEF 2. BCOPDT 3. BCOHIS Movimientos Libro Caja Beneficiarios 4. BCOHIS1 Movimientos Conciliación Ban 5. BCOMAE Saldos Saldos Mensuales Catálogos 6. CNTHIS Movimientos Libro Diario Libro Mayor 7. CNTMAE Saldos Balance General Catálogos Estado de Result SIGAN ADELANTE...! 19

20 PROCEDIMIENTO PARA INGRESAR EL BALANCE INICIAL Para este procedimiento aprovechar la ventaja que nos brinda el modulo de tesorería al vincularse con los módulos de cuentas por pagar,cuentas por cobra y con el módulo de contabilidad; Recordaremos también que este no se enlaza con el módulo de inventarios para mejor comprensión del paso no olvidemos que los mayores pueden ser afectados por los dos módulos principales. MODULO DE TESORERIA ACTUALIZACIONES REPORTE PROCESO OBSERVACIONES 1. TRANSACCIONES DIARIO - N. Asiento,Detalle Datos iniciales del asiento - Enlace con: N Cuentas por cobrar y Lo que nos deben Cuentas por pagar Lo que debemos - Diario Completar el asiento menos inventario, cuadrandolo con la cuenta capital 2. CONSULTAR Para revisar el asiento cuadrado 3. MAYORIZAR 4. LIBRO CAJA Revisar si las cuentas de caja se afectaron correctamente MODULO DE CONTABILIDAD ACTUALIZACIONES REPORTE PROCESO OBSERVACIONES 5. DESMAYORIZAR a fin de cargar el inventario 6. CONSULTAR MODULO DE INVENTARIOS ACTUALIZACIONES REPORTE PROCESO OBSERVACIONES 7. TRANSACCIONES BODEGA En este tipo de transac- TIPO DE TRANSAC. ción no es necesario di- N. COMPROBANTE gitar Proveedor, iva, N de DETALLE DE ITEMS factura COMENTARIO 8. CONSULTAS 9. INTEGRACION Al mismo asiento N MODULO DE CONTABILIDAD ACTUALIZACIONES REPORTE PROCESO OBSERVACIONES 10. CONSULTAS Debe afectarse al asiento 1 11.TRANSACCIONES Asiento Fecha la misma Comprobante igual Detalle igual 13.DIARIO GENERAL BALANCE GENERAL 12. MAYORIZAR y debe estar descuadrado A fin de recuperar el asien- to y modificar la cuenta de Capital 20

21 FORMULAS PARA CALCULO DE ROL EN NOMINA DE PERSONAL Curso SAFI 1 Para el Rol de Pagos se registrarán las fórmulas pertinentes para que el sistema haga el cálculo correspondiente a los ingresos y las provisiones que se toman en cuenta para el respectivo pago al empleado. A manera de ejemplo se dan algunas fórmulas para este proceso. INGRESOS SUELDO MENSUAL: CODIGO : DETALLE : TIPO : CTA DEBITO : CTA CREDITO: IMPUESTO : SEGURO : SI_0: ENTONCES_0: I1 SALARIO I Ingresos, D Descuento, P Provisiones Solo si se trata de un ingreso o de un a provisión se seleccionara un a cuenta de gasto Solo de tratarse de un descuento o provisión se seleccionara una cuenta por pagar. S Si el ingreso forma parte del calculo del impuesto a la renta con relación de dependencia de lo contrario N. S Si el ingreso forma parte del calculo del aporte a IESS de lo contrario N. Se refiere a la condición para efecto de cálculo de ingreso, descuento o provisión, la instrucción DELETED( ) Se utilizará cuando el rubro se entrega por igual todos los meses o a todos los empleados. Es la respuesta a la condición anterior, por lo general es una formula o un valor numérico, FORMULA: CPNMAE->SALARIO/30*(30- CPNMAE->DIASFP) DESCUENTOS: APORTE INDIVIDUAL CODIGO : D1 DETALLE : APORTE INDIVIDUAL 9.35% TIPO : I Ingresos, D Descuento, P Provisiones CTA DEBITO : Solo si se trata de un ingreso o de un a provisión se seleccionara un a cuenta de gasto CTA CREDITO: Solo de tratarse de un descuento o provisión se seleccionara una cuenta por pagar. IMPUESTO : S Si el ingreso forma parte del calculo del impuesto a la renta con relación de dependencia de lo contrario N. SEGURO : S Si el ingreso forma parte del calculo del aporte a IESS de lo contrario N. FORMULA : (KTOTAL[4]+KTOTAL[33])*

22 PROVISIONES: DECIMO CUARTO SUELDO: CODIGO : DETALLE : TIPO : CTA DEBITO : CTA CREDITO: IMPUESTO : SEGURO : FORMULA : P1 XIV SUELDO I Ingresos, D Descuento, P Provisiones Solo si se trata de un ingreso o de un a provisión se seleccionara un a cuenta de gasto Solo de tratarse de un descuento o provisión se seleccionara una cuenta por pagar. S Si el ingreso forma parte del calculo del impuesto a la renta con relación de dependencia de lo contrario N. S Si el ingreso forma parte del calculo del aporte a IESS de lo contrario N. 240/12/30*(30- CPNMAE->DIASFP) FONDO DE RESERVA: CODIGO : DETALLE : TIPO : CTA DEBITO : CTA CREDITO: IMPUESTO : SEGURO : FORMULA : P4 XIV SUELDO I Ingresos, D Descuento, P Provisiones Solo si se trata de un ingreso o de un a provisión se seleccionara un a cuenta de gasto Solo de tratarse de un descuento o provisión se seleccionara una cuenta por pagar. S Si el ingreso forma parte del cálculo del impuesto a la renta con relación de dependencia de lo contrario N. S Si el ingreso forma parte del cálculo del aporte a IESS de lo contrario N. IIF(SISTEMA- CPNMAE->FECHAI>365,KTOTAL[38],0) ANEXO PLAN DE CUENTAS MODELO 1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA Caja General 22

23 Caja Chica Caja Cheques BANCOS Banco del Pichincha INVERSIONES Polizas EXIGIBLES CLIENTES Clientes en General Clientes Credito (-)Provision Ctas Incobrables OTRAS CUENTAS POR COBRAR Prestamos y Anticipos a Empleados CREDITO TRIBUTARIO IVA IVA en Compras (Credito Tributario) % Ret IVA % Ret IVA % Ret IVA CREDITO TRIBUTARIO I.R. Años Anteriores Credito tributario del año anterior Anticipo Impuesto a la renta CREDITO TRIBUTARIO I.R. Año Corriente % Ret Impuesto a la renta % Ret Impuesto a la Renta % Ret Impuesto a la renta REALIZABLE INVENTARIOS PARA LA VENTA Inventarios gravados 0% Inventarios gravados 12% PAGOS ANTICIPADOS PAGOS ANTICIPADOS Seguros Pagados por Anticipado Arriendos Pagados por Anticipado 1.2. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLES TERRENOS Terrenos CONSTRUCCIONES Construcciones en curso DEPRECIABLES EDIFICIOS Edificio (-) Deprc. Acum. Edificio MUEBLES Y ENSERES Muebles y Enseres (-)Deprec. Acum. Muebles y Enseres EQUIPO DE OFICINA Equipo de Oficina (-) Deprec. Acum. Equipo de Oficina 23

24 EQUIPO DE COMPUTO Equipo de Computo (-)Deprec. Acum. Equipo de Computo VEHICULO Vehiculo (-)Deprec. Acum. Vehiculo 2. PASIVO 2.1. PASIVO A CORTO PLAZO CIRCULANTE-CORRIENTE PROVEEDORES Proveedores Locales Proveedores Nacionales Varios Proveedores Documentos por Pagar ACREEDORES ACREEDORES FISCALES % Ret Imp Renta por Pagar % Ret Imp Renta por Pagar % Ret Impuesto a la Renta % Ret IVA por Pagar % Ret IVA por Pagar % Ret IVA por Pagar IVA en Ventas (Por Pagar) Impuesto a la Renta Empresa Impuesto a la Renta Empleados % Ret Imp Renta por Pagar ACREEDORES IESS Aporte Individual IESS Aporte Patronal IESS Fondo de Reserva Prestamos IESS ACREEDORES LABORALES Sueldos por Pagar XIII Sueldo XIV Sueldo Vacaciones % Participacion Trabajadores ACREEDORES BANCARIOS Prestamos inmediatos Sobregiros Bancarios ACREEDORES PATRIMONIALES Dividendos por Pagar Prestamos de Socios ACREEDORES VARIOS Acreedores Varios 2.2. PASIVO A LARGO PLAZO OBLIGACIONES A LARGO PLAZO PRESTAMOS BANCARIOS Prestamos Banco del Pichincha 24

25 3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL PAGADO Cap Pag. Socio A 3.2. RESERVAS RESERVAS RESERVAS Reserva Legal 3.3. RESULTADOS UTILIDADES UTILIDADES Utilidades no Distribuidas Utilidad del Ejercicio PERDIDAS PERDIDAS Pérdidas Acumuladas Pérdida del Ejercicio 4. INGRESOS 4.1. INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS POR FACTURACION VENTAS Ventas gravadas 0% Ventas gravadas 12% OTROS INGRESOS EN FACTURACION Flete en Ventas Otros Cargos COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS Cto Vta gravados 0% Cto Vta gravados 12% DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS Descuento en Compras 4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS Intereses Ganados 5. EGRESOS 5.1. GASTOS OPERATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE PERSONAL Gto Sueldos y salarios Gto Horas Extras XIII Sueldo XIV Sueldo Fondo de Reserva Vacaciones Aporte Patronal Bonos 25

26 Alimentacion Movilizacion Gastos de representacion Subsidio de Antiguedad GASTOS DE INSTALACIONES Gto Deprec Edificio Gto Deprec Muebles y Enseres Gto Deprec Equipo de Oficina Gto Deprec Equipo de computo Gto Deprec Vehiculo Gto Deprec Maquinaria Gto Mantenimiento GASTOS GENERALES Gto Agua Gto Energía Eléctrica Gto Telofono Gto Utiles de Oficina Gto Arriendo Gto Seguros Gto Combustibles Gto lubricantes Gto de viaje GASTOS DE VENTA GASTOS DE PERSONAL Gto Salario Unificado Gto Horas Extras XIII Sueldo XIV Sueldo Fondo de Reserva Vacaciones Aporte Patronal Bonos Alimentacion Movilizacion Gto Viaticos y Subsistencias Subsidio de Antiguedad Horas Extras GASTOS DE INSTALACION Gto Deprec Edificio Gto Deprec Muebles y Enseres Gto Deprec Equipo de Oficina Gto Deprec Equipo de computo Gto Deprec Vehiculo Gto Deprec Maquinaria Gto Mantenimiento GASTOS GENERALES Gto Agua Gto Luz Gto Telofono Gto Utiles de Oficina 26

27 Gto Arriendo Gto Seguro Gto Combustibles Gto lubricantes Gto de viaje Gto Publicidad OTROS GASTOS OPERATIVOS IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES Impuestos Tasas y Contribuciones Multa en declaraciones Interesesn en declaraciones GASTO FACTOR PROPORCION Gasto por Factor de Proporcion OTROS GASTOS Gto Honorarios Profesionales Gto Servicio de Mantenimiento Otros gastos operativos 5.2. GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS Gto Interes Gto Comision e Impuestos Gto Bancario Costo chequera OTROS GASTOS Otros gastos no operativos GASTOS NO DEDUCIBLES Gastos no Deducibles 27