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Transcripción

1 Gbiern de Cahuila Un Estad cn ENERGL'\ INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUP IREI-RIEVP &IÓICANCCA DR. RGELI M Y911PPSIA SUPERIR la Luc dl rzatad de Cahuila ntra el Cancer" Ttnc.: i la de P 1 fici trs: )3Auitcrie SuperirdelEs ''''''kpr Ir G," thrappd DIP. ELISE FRANCISC MENDZA BERRUET, PRESIDENTE DE LA JUNTA DE GBIERN DEL CNGRES DEL ESTAD DE CAHUILA. PRESENTE Anexe Agt 2 tj>aft.',14 de F.ebrerqp FIZI-P9CDG/ 059'702/2015. "tt3,"1 ;pública. (1I En cumplimient al artícul 18 de la Ley de Fiscalización Superir del Estad de Cahuila de Zaragza, teng a bien presentar ante esa H. autridad, la ''CUENTA PÚBLICA 2014" Este infrme cntiene ls avances de las accines que cn base a ls bjetivs planteads en el Prgrama de peración Anual se han realizad en cngruencia cn ls Presupuests de Ingress y de Egress autrizads para el ejercici 2014; así cm ls estads financiers y demás infrmación que sprtan las cifras y análisis de su cntenid. Se anexa CD, cn la base de dats, asl cm reprtes impress de acuerd a ls artículs 46, 47, 53 y cuart transitri, fracción IV de la Ley de Cntabilidad Gubernamental, refrmad el día 21 de ener del 2014 en el Periódic ficial del Estad. Sin más pr el mment, qued de Usted para cualquier duda aclaración al respect. SECRETARIA DE FISCALIZACIÓNA' RENDICIÓN ATENTAMENTE E CVENTAS DEL GasERNCItgre/DQDE r CAHUILA DE ZAFIA ECNLGÍA AL SERVICI DE MÉXIC" R ke: 2 5 FEI c C SAL RRE TILL SERGI VILLARREAL CÁRDENAS DIRECTR GENERAL c.c Ing, smae ams Flres.- Secretari de Finanzas del Gbiern del Estad de Cahuila:. '. '" p.c. Lic. Jrge Eduard Verastegui Sauce.- Secretari de la Secretaria de Fiscalización y RendiCión de Cuentas. c.c..- Ing Mig u I Gnzal' Rdríguez Leh.- Directr de Gast Federalizad de la Tesrería General del Estad. c.c. C.P.C. Jsé Armand Plata Sandval. Auditr Superir Del Estad c c. tic. Delia de Educación Superir en el Estad de Cahuila de Zaragza. Carretera 57 Km. 120 C.P Agujita, Cahuila. Tels. (861) y itesrclicrre.itesrc.edu.mx n vi 75 11P lis 011r11.CCHSN Y De RIECC/01.At_IZAD ngres del Estad de Cahuila ficiaba Mayr

2 Gbiern de Un Estad cn Cahuila ifilg INERGIA INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNÍFERA, DR. RGELI MNTEMAYR SEGUY. "2015, Añ de la Lucha Cntra el Cáncer" La cuenta pública está integrada cm sigue: SEP SI ckumw, ITESR DR R MCINTI.:V.`,VR SU* Infrmación cntable Estad de situación financiera al 31 de diciembre de 2014; Estad de variación en la hacienda pública del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Estad de cambis en la situación financiera del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Estad de Flujs de Efectiv del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Infrme sbre pasivs cntingentes al 31 de diciembre de 2014; Ntas a ls estads financiers (desglse, memria y gestión administrativa), incluida la cnciliación entre ls ingress presupuestaris y cntables y la cnciliación de ls egress presupuestaris y ls gasts cntables; Estad analític del activ del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Estad analític de la deuda y trs pasivs, del 01 de ener al 31 de diciembre de Estad de actividades del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Balanza de cmprbación del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Infrme dictamen de ls prfesinales de auditría independientes. II. Infrmación Presupuestaria Estad analític de ingress del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014; Estad analític del ejercici del presupuest de egress del 01 de ener al 31 de diciembre de 2014 del que se derivarán las siguientes clasificacines: Administrativa Ecnómica y pr bjet del gast Funcinal prgramática Endeudamient net, financiamient mens amrtización; N aplica Intereses de la deuda; N aplica Carretera 57 Km. 120 C.P Agujita, Cahuila. Tels. (861) y itesrcccrre.

3 Gbiern de Ca huila Un Estad cn ENERCIA INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNÍFERA, DR. RGELI MNTEMAYR SEGUY. "2015, Añ de la Lucha Cntra el Cáncer" SEP III. Infrmación Prgramática Infrmación prgramática, cn la desagregación siguiente: Gast pr categría prgramática; Prgramas y pryects de inversión Indicadres de resultads. Ls resultads de la evaluación del Estimul al desempeñ dcente. IV. Infrmación Adicinal La relación de bienes que cmpnen el patrimni, de cnfrmidad cn la Estructura del frmat emitid pr el CNAC. La relación de las cuentas bancarias prductivas específicas, en las cuales se depsitarn ls recurss federales transferids, de cnfrmidad cn la estructura del frmat emitida pr el CNAC. La infrmación respect al ejercici y destin del gast federalizad, asi cm respect al reintegr de ls recurss federales n devengads pr la entidad federativa, de cnfrmidad cn la estructura del frmat emitida pr el CNAC. Se anexa CD cn la siguiente infrmación: a) Un respald cn la infrmación financiera del sistema de cntabilidad SIIF que utiliza el Institut. b) Un respald de ls sistemas de gestión y cntrl de cbr de ls ingress (Base de dats del 511F) c) Un respald de ls sistemas de nóminas que cntienen ls elements, fórmulas de cálcul y ls de pags efectuads a ls trabajadres de la entidad, de acuerd a perids quincenales y la base acumulada anual. d) Un respald de ls sistemas de gestión y cntrl de las adquisicines y de la bra pública. (Sistema SIIF) Carretera 57 Km. 120 C.P Agujita, Cahuila. Tels. (861) y itesrc(fficrre.itesrc.edu.rnx

4 4 4 $5,728, $3,916,67923 tr, $ $ ,00 $ al 0 Cl. W 0 9 ti r- m m e in e e e e e S r.; enr ni mr m m e! 1- e a c 5 al 0 N < IN N tq L 0 = N N el - d C N N N.G3 4 N NN. C 17 t m L á N 1- C9 r9 y P C C C N 4 N ] IN L.r) y> a- NN000 n a) N 0 C DIS N N L 0 ( e CD W) N ACTIV CIRCULANTE Derechs a Recibir Bien PASIV CIRCULANTE $13,582, Se 949, AL CARDENAS ELA DE LEN S LL

5 e..- ti, C 0 N N r0 0 0 N N N N 0 0 el 49 N KN 0 cc y iy N e iie e in N y, in C 69 N,..i. si al 0 0 a d Y id a d iii. e N 69 N N 5 0 C, di b9 N $53,853,50714 $48041,85875 nr r-- N 0 Ni 0 0 In LA DE LEN S c> 0 E, w, el z LU á w z 0, z 0 in z I in a LB cc ti Vae in F < C re tq i> N L an cm N 4 1- N NI N 0 N 0 N N W y s y iicc 49 N N N 0 N C M C 69 V? Li u

6 / L L (. LI) N c 4.1:6-111 N N N Jpeves 19 de Febrer de 2015 TTAL DE PASIV Y HACIENDA EL:MCA/PATRIMNI 92 a> E. c (6 c 2 a> $59,581, $ ,98 N LL t a E '.- - ID E (15-2 TTAL DE ACTIVS DESGLSE - 'm - G r C -7) ( (2 2. (2 cl ;a z < E u ) 2 w a ) 2 eta p un_balance-hrizntal_crnarativ

7 , zll%jieg, iti: Gbiern de un Estad cn, -... Cahuila IGENERCIA INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNÍFERA Estad de Variación en la Hacienda Pública Del l de Ener al 31 de Diciembre del 2014 Hacienda Pública/Patri Hacienda Ajustes pr mni Publica/Patri Cncept Hacienda Pública cambis de Generad de mni valr /Patrimni Ejercicis Generad del cntribuid Anterires Ejercici Rectificacines de Resultads de Ejercicis Anterires Ttal Patrimni Net Inicial Ajustad del Ejercici 33,078, ,078, Aprtacines 32,071, , Dnacines de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimni 1,007, ,007, Variacines de la Hacienda Pública / Patrimni Net del Ejercici 9,095, ,095, Resultads del Ejercici (Ahrr/Desahrr) 5,867, ,867, Resultads de Ejercicis Anterires 9,095, ,095, Revalúas Reservas Hacienda Pública / Patrimni Net Final del Ejercici ,078, ,095, ,867, ,041,858,75 Cambis en la Hacienda Pública / Patrimni Net del Ejercici ,539, ,539, Aprtacines 32,071, ,071, Dnacines de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimni -531, , Variacines de la Hacienda Pública / Patrimni Net del Ejercici Resultads del Ejercici (Ahrr/Desahrr) 7,350, ,350, Resultads de Ejercicis Anterires Revalúas Reservas , Sald Net en la Hacienda Pública / Patrimni ,539, ,191, ,086, ,817, "BAJ PRTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMS QUE LS ESTADS FINANCIERS Y SUS NTAS, SN RAZNABLEMENTE CRRECTS Y SN RESPNSABILIDAD DEL EMISR" ELA RÓ REVIÓ-\' --, AUTRIZÓ ji ~. GISELA DE LEÓN SALINAS C.P. Syse.KDVA ENCHACA M.C. SERGI VILLARREAL CÁRDENAS CV LA I Y:3 _,ó1 JEFA DEL DEPT REC FINANCIERS SUBDIRECTRA ADMINI TRATIVA DIRECTR GENERAL

8 Gbiern ae un Estad. Cahuila rjsg,ngppin. INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNIFERA ESTAD DE CAMBIS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 10 de Ener al 31 de diciembre del 2014 CNCEPT RIGEN APLICACIÓN ACTIV CIRCULANTE ACTIV ca Activ Circulante 111 Efectiv y Equivalentes , Derechs a Recibir Efectiv Ecuivalentes Derechs a Recibir Bienes Sarv.cis Inventaris Almacenes Estimación pr Pérdidaa Deterir de Activs Circulanles ad 0-00 trs Activs Circulantes Activ Ne Circulante Inversines Financiaras a Lag Plaz Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes a Larg Plaz Bienes Inmuebles, Intraestruchma y Cnstruccines en Prces 1,000, Bienes Muebles 1, ,1 Activs Intangibles DepreciaCin, Deterir y Amrlizacin Acumulada de Bienes Activs Diferids Estimacin pr Pérdida DeteHrc de Activs n crculantes trs Activas n Circulantes 0.00 PASIV Pasiv Circulante 211 Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 1, Dcumentas pr Pagar a Crt Plaz Prción a Crt Plaz de la Deuda Pública a Lag Plaz nuls y Valres a Crt Plaz Pasivs Duends a Crt Plaz ID.G 0.00 Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Crl Plaz prvisines a Crt Plaz trs Pasivas a Cn Plaz Pasiv N Circulante 321 Cuentas par Pagar a Larg Plaz D Dcuments pr Pagar a Larg Plaz Deuda Publica e Larg Plaz Pasivs Diferids a Larg Plaz Fnds y Bienes de Tercers en Garantía yia. en Administración a Larg Plaz Prvisines a Larg Plaz HACIENDA PUBLICA/PATRIMNI Hacienda Pública/Patrimni critrizuid Aprtacines 0D 0.00 Dnacines ce Capital Actual zación de la Hacienda Pública/Patrimni 1538,57295 Hacienda Pública/Patrimni Generad Das, Resultads del Ejercici ((hrr/ Desahrr) 7,350, Resultads de E,encicis Anterires Revalúas Reservas 0.00 C.ca 000 Rectificacines de Resultads de Ejercicis Anterires C Exces Thai'. 'Ciencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimni Resllad pr Psición Mnetaria 0 00 D C Resllad pr Tenencia de Ativcs n Mnetaris ,265, "BAJ PRTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMS VE LS ESTADS FINANCIERS Y SUS NTAS, SN RAZNABLEMENTE CRRECTS Y SN RESPNSABILIDAD DEL EMISR" LABRÓ REVIS AUTRIZÓ I ag 44.. J7 C.P. GISELA DEE L N ALINAS JEFA DEL DEPT RE FINANCIERS C.P. S} 41A Ce VA MENCHACA StlIg5IRECTRA DMINISTRATIVA M.C. SERGI VILLAR DIRECTR GENERAL EAL CARDENAS

9 Gbierne de Ca hui un Estad, E NI E FICI" N N w 1 TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNÍFERA ESTAD DE FLUJ DE EFECTIV Del 1. De Ener al 31 de diciembre del 2014 CNCEPT RECURSS GENERADS (APLICADS PR PERACIN) =lujs de Efectiv de las Actividades de peración IDrigen mpuests Duntas y Aprtacines de Seguridad Scial Dntribucines de mejras i Derechs 9,285, ,255, Prducts de Tip Crriente 1,534, ,376, Aprvechamients de Tip Crriente,ngress pr Venta de Bienes y Servicis Ingress n Cmprendids en las Fraccines de la Ley de Ingress Jausads en Ejercicis Fiscales Anterires 'endientes de Liquidación Pag Participacines y Aprtacines 48,468, ,003,359E1 _Transferencias, Asignacines y Subsidis y tras Ayudas 122, Dtrs rígenes de peración 711, Aplicación 'Servicis Persnales -35,027,58E78-33,387, gateriales y Suministrs -2,045, ,899, Servicis Generales -6,333, ,626, 'Transferencias Internas y Asignacines al Sectr Públic -148, , Transferencias al rest del Sectr Públic -605, , subsidis y Subvencines Ayudas Sciales -720,03E00-673, Pensines y Jubilacines -1,858, ,621, transferencias a Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs transferencias a la Seguridad Scial 'Dnativs ransferencias al Exterir 'articipacines Aprtacines Cnvenis Jtras Aplicacines de peración.:lujs Nets de Efectiv pr Actividades de peración _ 'Flujs de Efectiv de las Actividades de Inversión -6,033, ,350, ,989, ,867, rigen Sienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces Bienes Muebles.trs rígenes de Inversión 7, , Splicación Sienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces -1,800, ,330, Bienes Muebles -1,136, ,006, tras Aplicacines de Inversión :lujs Nets de Efectiv pr Actividades de Inversión Fluj de Efectiv de las Actividades de Financiamient -2,928, ,236, rigen Endeudamient Net intern 103, ,559, Extern 1,709, , Dtrós rígenes de Financiamient 321, ,822, lplicación 'Servicis de la Deuda ntern -121, , Extern -97, ,367-00

10 ictras Aplicacines de Financiamient -1,538, , lujs nets de Efectiv pr Actividades de Financiamient 376, ,495, Neta en el Efectiv y Equivalentes al Efectiv 4,798, ,127, "Efectiv y Equivalentes al Efectiv al Inici del Ejercici 13,477, , Efectiv y Equivalentes al Efectiv al Final del Ejercici 18276, , ELA ÓRÓ -7,2444 al f P ISELA DE LEÓN SALINAS J FA DEL DEPT RECURSS FINANCIERS RE 136 C. SILVJA CR VA MENCHACA SUBDIRECTRA DMINISTRATIVA AUTRIZÓ M.C. SERGI VILLARREAL CÁRDENAS DIRECTR GENERAL

11 Rgeli Mntemayr S Infrme sbre Pasivs Cntingentes Anual de 2014 Gebiall de Ca huilí Nivel 3 - CUENTA DESCRIPCIÓN 217 Prvisines a Crt Plaz $ Prvisines a Crt Plaz $ Prvisines a Crt Plaz 1,399, % Prvisines a Crt Plaz 1,721, % 217 Prvisines a Crt Plaz % TTAL DE PASIVS CNTINGENTES $3,120, NTAS DESGLSE GESTIN MEMRIA "BAJ PRTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMS QUE LS ESTADS FINANCIERS Y SUS NTA: RESPNSABILIDAD DEL EMISR" , M. EN C. SERGI VILLARREAL CARDENAS VIA C DVA MENCHACA.P.GISELA DE LEN SALINAS Pagina 1 de 1

12 INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNÍFERA, DR. RGELI MNTEMAYR SEGUY NTAS A LS ESTADS FINANCIERS PR EL PERID DEL 1 DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE 2014 A) NTAS DE DESGLSE 1) NTAS AL ESTAD DE SITUACIÓN FINANCIERA EFECTIV Y EQUIVALENTES. NTA 1.- El sald de esta cuenta, se refiere a las cantidades dispnibles en efectiv en institucines de crédit, cntratadas cn ls siguientes bancs: SALDS AL 31-DIC-2013 SALDS AL 31-DIC-2014 CAJA SUMAN CAJA BANCS CUENTA SALDS AL SALDS AL 31-DIC DIC-2014 Sctiabank, Inverlat (Estad) $ 3,139, $3,419, Sctiabank, Inverlat (Federal) 4,545, ,581, Sctiabank, Inverlat (Ing.Prpis) 866, ,203, Sctiabank, Inverlat (Federal ENE) , Sctiabank, Inverlat ,926, ,949, (Inversines hasta 3 meses) SUMAN BANCS $ 13,477, $ 18,276,027.83

13 (1) En esta cuenta se depsitan ls recurss estatales; ls cuales, se utilizan generalmente en el pag de nómina, Segur scial e INFNAVIT (2) En esta cuenta se depsitan ls recurss prvenientes de la Federación, ls que se utilizan en pag de nómina y gasts de peración. (3) En esta cuenta se depsitan ls ingress prpis de la Institución y se btienen pr cncept de inscripcines, cnstancias, fichas de admisión, exámenes. (4) En esta cuenta se depsitan ls recurss prvenientes de la federación pr pryects aprbads pr el Institut Nacinal del Emprendedr. (5) El vencimient de la cuenta de inversión es diari. DERECHS A RECIBIR EFECTIV EQUIVALENTES. NTA 2.- SALDS AL 31-DIC-2013 SALDS AL 31-DIC-2014 CNTRIBUCIN (SUBSIDI AL EMPLE) 1, NTA 3.-EI sald de esta cuenta se integra cm sigue: SALDS AL 31-DIC-2013 SALDS AL 31-DIC-2014 DEUDRES DIVERSS 23, PRESTAMS AL PERSNAL SUELDS Y PRESTACINES PAGS PR ANTICIPAD IMPUESTS PR ANTICIPAD SUMAN DERECHS DE RECIB. EFECT. 23, BIENES DISPNIBLES PARA SU TRANSFRMACIN CNSUM (INVENTARIS) NTA 4.- N aplica

14 NTA 5 La cuenta de Almacén se utiliz hasta el 31 de juli 2014 SALDS AL 31-DIC-2013 SALDS AL 31-DIC-2014 ALMACEN (PAPELERIA) 80, INVERSINES FINANCIERAS NTA 6.- N aplica esta nta ya que la inversión n tiene fideicmiss. NTA 7.- Las participacines del Gbiern Federal y Gbiern del Estad durante el ejercici del 2014 sn cm sigue: Participacines Federales $ 27,018, Participacines Estatales: 21,450, BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES NTA 8.- Se detallan a cntinuación ls rubrs de Bienes Muebles e Inmuebles. La depreciación n es recncida. Ls activs que se encuentran deterirads se dan de baja. En el mes de diciembre se cambiarn 4 vehículs. SALDS AL 31-DIC-2013 SALDS AL 31-DIC-2014 TERRENS $ 3,346, $ 3,346, EDIFICIS Y CNSTRUCCINES 11,215, ,015, CNSTRUCCIÓN EN PRCES MBILIARI Y EQUIP DE: TALLERES 6,193, ,193, LABRATRIS 9,155, ,096, BIBLITECA 118, , TRANSPRTE 1,440, ,936, EQUIP DE DEPT SERVICIS 123, , CMPUT 3,865, ,074, TRS ACTIVS 2,916, ,406, TTAL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 38,376, ,305,046.39

15 NTA 9.- N aplica esta nta ya que n se cuenta cn rubrs de activs intangibles y diferids. ESTIMACINES Y DETERIRS NTA 10.- N aplica esta nta ya que n se registran estimacines ni deterirs. TRS ACTIVS NTA 11.- Al cierre del ejercici n hay salds en tras cuentas de Activ. PASIV NTA 1.- PASIVS CN VENCIMIENT: El sald de ls acreedres diverss es el siguiente: SALDS AL 31-DIC-2013 SALDS AL 31-DIC-2014 MENR A 90 DIAS TESRERIA DE LA FEDERACIN 1,052, , SECRETARIA DE FINANZAS SEGURIDAD SCIAL Y SEG X PAG 1,405, ,324, TRS PASIVS 59, ,687, (1) Impuests del perid retenids. MENR IGUAL A 365 DIAS PRVISIN DE AGUINALD MAYR A 365 DIAS ESTIMUL AL DESEMPEÑ DCENTE. $ 1,399, $ 1,378, PRVISIN DE RETIR , SUMAN ACREEDRES DIVERSS $ 3,916, $ 5,728, (2) Estimul al desempeñ autrizad pr la Secretaria de Educación Superir de la Dirección General de Educación Superir 513.1/989/13 del 22 de marz del (3) Prvisión de Retir autrizada en junta directiva para slventar futurs finiquits. NTA 2.-FINANCIAMIENTS N aplica esta nta, ya que n se cuenta cn recurss lcalizads en Fnds de Bienes de Tercers en Administración y/ Garantía a crt y larg plaz.

16 NTA 3.- TRS PASIVS DIFERIDS N aplica esta nta, ya que n se cuenta cn sald de pasivs diferids al cierre del ejercici. II) NTAS AL ESTAD DE ACTIVIDADES INGRESS DE GESTIN. Nta 1: Ls ingress crrespndientes al ejercici 2014 se desglsan de la siguiente manera: Participacines federales $ 27'018, Participacines Estatales Ingress Prpis 21'450, '193, Pryect FNE 122, trs Ingress ( F y E) 1'338, Ttal de Ingress $ 60'122, Ls ingress prpis se integran de la siguiente manera: CURS DE VERAN DE INGLES CURS DE VERAN DE INGLES EXTERNS 12, CURS DE INVIERN DE INGLES 89, PRYECT DE INCUBADRA 8, ADEUDS ANTERIRES 411, CICL DE CNFERENCIA 16, CERTIFICAD PARCIAL 1, REPSICIN DE HRARI 4, CNSTANCIAS 33, KARDEX DEI. ALUMN 10, CREDENCIAL ErsRc EXTRAVI 1, CREDENCIAL ITSRC CREDENCIAL DE BIBLITECA CAMBI DE HRARIS ALTAS Y BAJAS 9, TRAMITES DE TITULACIN 431,500.00

17 EXAMEN GLBAL 119, EXAMEN ESPECIAL 21, EXAMEN DE ADMISIN 231, INSCRIPCIN 4(318, INSCRIPCINES 'I ARDIAS 1,344, CURSS DE VERAN 129, CURS DE INGLES (ALUMNS ITESRC) 1,013, CURS DE INGLES (PERSNAL EXTERN) 5, CURS DE INGLES (ESTUDIANTES EXTERNS) 223, CURS DE INGLES (HIJS DE TRABAJADRES DEL ITESRC) 10, CURS DE INGLES (2 0 MAS I IERMANS) 15, EXAMEN 'FEFL 1TP 34, EXAMEN TEFL ITP PERSNAL EXTERN 10, CURS DE TITULACIN 0.00 LIBR DE INGLES 184, MULTAS CENTR DE INFRMACIN 4, TRS 3, TARJETAS DE IMPRESIN VENTA DE MATERIAL ELECTRIC 2, BECAS SCIECNMICAS DNATIVS BECAS PR"ERABAJADR BECAS PR FAMILIAR 262, BECAS DE EXCELENCIA 205, DNATIVS 151, VENTA DE EQUIP DE TRANSPRTI3 450, MAQUINA DE CNDNES 1, RASES DE LICITACIN 6, LICENCIA TIP B 1, LICENCIA TIP E 2, RENDIMIENTS FINANCIERS CURSS A EMPRESAS 100, RENTA DE CAFETERIA 71, RENTA DE PAPELERIA 21, SEMINARI CNCIEND LAS NRMAS IS 14001:2005, IS ,1S 19011:2011 I 7, $10,193,451.26

18 NTA 2.- TRS INGRESS trs ingress crrespndientes a la Federación y al Estad ESTIMULS FISCALES 1'393, FALTAS Y RETARDS 28, RENDIMIENTS 6, TTAL 1'338, GASTS Y TRAS PÉRDIDAS NTA 1.- DETALLE DE GASTS SUPERIRES AL 10% DEL TTAL. El ttal de gasts de peración del ejercici 2014 asciende a $ 9'247,919.56, pr l que ls gasts superires al 10% del ttal sn: ENER-DIC 2014 ENERGÍA ELÉCTRICA $1, 093, TTAL $ 1'093, III) NTAS AL ESTAD DE VARIACIN EN LA HACIENDA PÚBLICA NTA 1.- PATRIMNI El patrimni del Institut estará cnstituid pr: I. Ls recurss que determine el Gbiern Federal y las bras de cnstrucción, equipamient y requerimient básic, aprtads a través del Cmité Administradr del Prgrama Federal de Cnstrucción de Escuelas. Ls recurss que determinen el Gbiern del Estad y las bras cmplementarias y servicis públics que requiera el Institut. Ls recurss que determinen ls municipis de la Región Carbnífera, así cm el predi dnde se ubica el Institut. II. El 50% del gast anual de peración aprtad pr recurss federales a través de la Secretaria de Educación Pública.

19 IR. IV. Ls ingress y bienes que btenga en la prestación de servicis, al ejercer sus facultades y en cumplimient de sus atribucines. Ls subsidis, apys, aprtacines y participacines que le sean cncedids pr el Gbiern Federal, Estatal y Municipal. V. Ls legads y dnativs que en su favr se trguen. VI. Ls demás bienes que adquiera pr cualquier tr títul legal. La junta Directiva será el órgan superir de gbiern del Institut, cuy Presidente será el titular de la Secretaría Estatal de Educación Pública. IV) NTAS AL ESTAD DE FLUJS DE EFECTIV EFECTIV Y EQUIVALENTES NTA 1. SALDS INICIAL Y FINAL BANCS CUENTA SALDS AL SALDS AL 31-DIC DIC-2014 Sctiabank, Inverlat (Estad) $3,139, $3,419, Sctiabank, Inverlat (Federal) 4,545, ,581, Sctiabank, Inverlat (Ing.Prpis) 866, ,203, Sctiabank, Inverlat (Federal FNE) , Sctiabank, Inverlat (Inversines) 4,926, ,949, TTAL DE EFECTIV Y EQUIVALENTES $ 13,477, $ 18,276, NTA 2.-ADQUISICINES DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL 01-ENE-2014 AL 31-DIC-2014 EDIFICIS Y CNSTRUCCINES 1,800, EQUIP DE TRANSPRTE 1,640, EQUIP DE CÓMPUT 462, TRS ACTIVS 565, TTAL DE ADQUISICINES EJERCICI 2014 $ 4,467,553.19

20 NTA 3.-CNCILIACIN DE LS FLUJS DE EFECTIV. Ahrr/Desahrr antes de rubrs extrardinaris Depreciación Amrtización Aument en las prvisines 321,45121 Disminución en prvisines 7, Increment en Inversines pr revaluación Ganancia/perdida en venta de prpiedad, Planta y equip Disminución en cuentas pr cbrar 23, Aument en cuentas pr cbrar -23, NTA 4.- Cnciliación entre ls ingress presupuestales y cntables: CNCILIACIN ENTRE LS INGRESS PRESUPUESTALES Y CNTABLES Crrespndiente al 12 de Ener al 31 de diciembre del 2014 INGRESS PRESUPUESTARIS: 59,288, MÁS INGRESS CNTABLES N PRESUPUESTARIS: 834, , Increment pr variación de inventaris Disminución del exces de estimacines pr Pérdida deterir u bslescencia Disminución del exces de prvisines trs Ingress y beneficis varis 122, trs Ingress cntables n presupuestaris 711, MENS INGRESS PRESUPUESTARIS N CNTABLES 0.00 Prducts de capital Aprvechamients capital Ingress derivads de financiamients trs ingress presupuestaris n cntables INGRESS CNTABLES 60,122,883.90

21 Nta 5: Cnciliación entre ls Egress Presupuestaris y ls gasts cntables. INSTITUT TECNLÓGIC DE ESTUDIS SUPERIRES DE LA REGIÓN CARBNIFERA; DR. RGELI MNTEMAYR SEGUY Cnciliación entre ls Egress Presupuestaris y ls Gasts Cntables Del 01 de Ener al 31 de diciembre del Ttal de egress (presupue ) 57,239,912.75, 2. Mens egress presupuestarias n cntables 4,810, Mbiliari y equip de administración 146, Mbiliari y equip educacinal y recreativ 245,17624 Equip e instrumental médic y de labratri Vehículs y equip de transprte 1,640, Equip de defensa y seguridad Maquinaria, trs equips y herramientas 23, trs bienes muebles 611,84538 Bienes inmuebles 1,800, Activs intangibles 0.00 bra pública en bienes prpis 0.00 Accines y participacines de capital 0.00 Cmpra de títuls y valres 0.00 Inversines en fideicmiss, mandats y trs análgs 0.00 Prvisines para cntingencias y tras ergacines 342, especiales Amrtización de la deuda publica Adeuds de ejercicis fiscales anterires (ADEFAS) I trs Egress Presupuestales N Cntables 3. Más gasts cntables n presupuest2les 0.00 albsil Estimacines, depreciacines, deterirs, bslescencia y amrtizacines Prvisines 342, Disminución de inventaris 0.00 Aument pr insuficiencia de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia 0.00 Aument pr insuficiencia de prvisines 0.00 trs Gasts 0.00 trs Gasts Cntables N Presupuestales Ttal de Gast Cntable (4 = 2 3) 52,772:359,56

22 b) NTAS DE MEMRIA (CUENTAS DE RDEN) Las cuentas de rden se utilizan para registrar mvimients de valres que n afecten mdifiquen el balance del ente cntable, sin embarg, su incrpración en librs es necesaria cn fines de recrdatri cntable, de cntrl y en general sbre ls aspects administrativs, bien, para cnsignar sus derechs respnsabilidades cntingentes que puedan, n, presentarse en el futur. Las cuentas que se manejan para efects de estas Ntas sn las siguientes: Cuentas de rden Cntables y Presupuestarias: Cntables: Valres Emisión de bligacines Avales y garantías Juicis Cntrats para Inversión Mediante Pryects para Prestación de Servicis (PPS) y Similares Bienes cncesinads en cmdat Presupuestarias: Cuentas de ingress. Se registran en las cuentas 7701 y 7801 ls adeuds de ls alumns. Cuentas de egress. Se registran en las cuentas 7901 y 7902 la Reserva de cntingencias labrales Se infrmará, de manera agrupada, en las Ntas a ls Estads Financiers las cuentas de rden cntables y cuentas de rden presupuestari: 1. Ls valres en custdia de instruments prestads a frmadres de mercad e instruments de crédit recibids en garantía de ls frmadres de mercad u trs. "N aplica" 2. Pr tip de emisión de instrument: mnt, tasa y vencimient. "N aplica" 3. Ls cntrats firmads de cnstruccines pr tip de cntrat. "N aplica" C). NTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA NTA 1 INTRDUCCIÓN: El Institut Tecnlógic de Estudis Superires de la Región Carbnífera (Institut) es un rganism públic descentralizad de la Administración Pública del Estad de Cahuila, cn persnalidad jurídica y patrimni prpis, cread mediante Decret publicad en el Periódic ficial del Gbiern del Estad de Cahuila de fecha 22 de nviembre de Cnfrme su cnstitución, el Institut tiene pr bjet, impartir e impulsar la educación superir tecnlógica a nivel licenciatura, maestría y dctrad, así cm curss de actualización, especialización y superación académica, en sus mdalidades esclar y extraesclar. Se imparten las siguientes carreras: Ingeniería Industrial, Ingeniería en Sistemas Cmputacinales, Licenciatura en Infrmática, Ingeniería Mecatrónica,

23 Ingeniería Electrmecánica e Ingeniería en Administración. Ls prgramas de Ingeniería: Industrial, Sistemas Cmputacinales, Mecatrónica, Electrmecánica y Licenciatura en Infrmática, han sid acreditads pr el Cnsej para la Acreditación de la Enseñanza a la Ingeniería (CACEI) y Cnsej Nacinal de Acreditación de Infrmática y Cmputación (CNAIC), ambs rganisms externs. El ITESRC, identifica y declara un decálg de valres institucinales cn el bjetiv de lgrar un ambiente de trabaj adecuad entre ls miembrs de la rganización que sn imprtantes ya que existe una relación directa entre el desempeñ de las actividades y ls valres que adptan las persnas que las realizan. MISIÓN Frmar en ls/as estudiantes, habilidades y capacidades científicas, tecnlógicas y humanísticas, cn sólidas bases académicas, actitud analítica y critica, dmini de una lengua extranjera; prmviend la frmación de prfesinales emprendedres, cmpetitivs, cn respet al medi ambiente y apeg a ls valres. VISIÓN Ser una Institución de alt desempeñ de educación superir tecnlógica del estad de Cahuila de Zaragza y mantener enlaces permanentes cn ls sectres: privad, públic y scial en el ámbit nacinal e internacinal para frtalecer el perfil prfesinal de ls/as estudiantes y cntribuir al desarrll del país. DECÁLG DE VALRES: 1. Respet: actuación según cnviccines y derechs prpis sin dañar a ls demás. 2. Respnsabilidad: bligación para cnsig mism y para cn ls demás. 3. Disciplina: rganización metódica de las tareas y cumplimient exact de ls deberes. 4. Slidaridad: clabración entre individus para la búsqueda de un mism bjetiv. 5. Tenacidad: cnstancia para alcanzar el lgr de ls bjetivs. 6. Hnestidad: rectitud en el pensar, sentir y prceder. 7. Lealtad: fidelidad y cmprmis de adhesión, sinceridad y hnradez para cn la institución. 8. Cmpetitividad: capacidad de realizar las actividades cn eficiencia y calidad. 9. Autenticidad: expresión fiel del pensamient y sentimients. 10. Ec filia: us respnsable y cnservación del medi ambiente NTA 2 PANRAMA ECNÓMIC Y FINANCIER: Las principales prácticas cntables aplicadas pr el Institut se resumen a cntinuación: a) Efectiv.- E efectiv se encuentra representad principalmente pr fnds de inversión a la vista y depósits bancaris valuads a su valr de mercad (cst más rendimient acumulad). b) Prpiedades y equip.- Las inversines en prpiedades y equip se registran a su cst de adquisición cnstrucción, sin recncer la depreciación de ls activs depreciables.

24 c) Ingress y egress.- Ls ingress se recncen al mment del cbr y ls gasts cuand se devengan. d) bligacines labrales.- De cnfrmidad cn la Ley Federal de Trabaj, el Institut tiene bligacines pr cncept de indemnizacines y primas de antigüedad pagaderas a sus empleads que dejen de prestar sus servicis baj determinadas circunstancias; sin cuantificar ls pasivs pr ls servicis recibids de sus trabajadres a la fecha. Crrelativamente, las relacines labrales entre el Institut y sus trabajadres se regirán pr las dispsicines del Estatut Jurídic para ls Trabajadres al Servici del Estad de Cahuila. NTA 3 AUTRIZACIÓN E HISTRIA: El Institut Tecnlógic de Estudis Superires de la Región Carbnífera inicia sus actividades el 10 de septiembre de 1991 cn las carreras de Ingeniería Industrial y Licenciatura en Infrmática, iniciand su la cnstrucción de su sede definitiva, en la prpia Villa de Agujita, Municipi de Sabinas, Cahuila. En 1993 es dada de alta la carrera de Ingeniería Electrmecánica y en 1996 se abren ds carreras más: Ingeniería en Sistemas Cmputacinales e Ingeniería Electrónica. En agst de 2003, se suma a la ferta educativa la carrera de Ingeniería Mecatrónica. En septiembre de 2003 se lgra la Certificación en la Nrma IS 9001:2000 certificand las funcines sustantivas de dcencia, investigación, extensión y difusión de la cultura. En abril del 2009 se recibe la visita del Prfr. Humbert Mreira Valdés Gbernadr del Estad, quien encabezó la ceremnia prtclaria para la impsición de nmbre a nuestra casa de estudis, pr l que ahra prtams cn rgull el nmbre del Dr. Rgeli Mntemayr Seguy, y el 26 de abril del 2013, se decreta pr parte del gbernadr del estad el Lic. Rubén Ignaci Mreira Valdez cm ficial dich nmbramient. En juni de 2008 se realiza cn gran éxit el Primer Xtremtec Rí, event que nace cn la intención de prmver el deprte extrem en la región Carbnífera, así cm inculcar entre la pblación en general, la cultura del cuidad y cnservación de nuestrs recurss naturales. Cabe destacar nuestr sincer agradecimient a tds ls directres generales que en su mment cntribuyern cn la gestión para el crecimient institucinal: Ing. Jsé Claudi Tamez Sáenz, Ing. Argelia Brtni Gnzález, Lic. Jesús Gir López Dávila y Prfr. e Ing. Ramir Flres Mrales. A partir del 2008 inicia su gestión cm Directr General el M.0 Sergi Villarreal Cárdenas, y cntinuó cn la ardua labr de ls directres anterires al lgrar acreditar el 100% de las carreras frecidas y hasta la fecha se han mantenid al ser evaluadas pr rganisms externs nacinales.

25 Cn ell, se puede decir que el 100% de sus alumns, están inscrits en prgramas recncids pr su buena calidad educativa. Además gracias a su interés en lgrar ls más alts estándares en calidad educativa, se lgra que esta casa de estudis sea recncida a nivel nacinal pr cuatr añs cnsecutivs, trgándle el Recncimient SEP a la Calidad Educativa 2009 y 2010 y el Recncimient SEP a la Excelencia Educativa 2011 y NTA 4 RGANIZACIÓN Y BJET SCIAL: a) bjet scial; Cnfrme su cnstitución, el Institut tiene pr bjet impartir e impulsar la educación superir tecnlógica a nivel licenciatura, maestría y dctrad, así cm curss de actualización, especialización y superación académica, en sus mdalidades esclar y extraesclar. Se imparten las siguientes carreras: Ingeniería Industrial, Ingeniería en Sistemas Cmputacinales, Licenciatura en Infrmática, Ingeniería Mecatrónica, Ingeniería Electrmecánica e Ingeniería en Administración. Ls prgramas de Ingeniería: Industrial, Sistemas Cmputacinales, Mecatrónica, Electrmecánica y Licenciatura en Infrmática, han sid acreditads pr el Cnsej para la acreditación de la Enseñanza a la Ingeniería (CACE) y Cnsej Nacinal de Acreditación de Infrmática y Cmputación (CNAIC), ambs rganisms externs. b) Principal actividad; Desde su creación, este Institut ha tenid cm priridad frmar en ls alumns habilidades y capacidades científicas, tecnlógicas y humanísticas cn sólidas bases académicas, actitud analítica y crítica, dmini de una lengua extranjera; prmviend la frmación de prfesinistas emprendedres, cmpetitivs, cn respet al medi ambiente y apeg a ls valres cívics y étics; veland siempre pr alcanzar la excelencia educativa. Cn ese prpósit el ITESRC, se cmprmete a brindar un servici educativ de Calidad, centrad en el aprendizaje, para garantizar la aprtación de prfesinales que cntribuyan al desarrll sustentable de su entrn, a través de la mejra cntinua de sus prcess y funcines sustantivas de dcencia, investigación, extensión y difusión de la cultura. c) Ejercici fiscal; Ejercici 2014 d) Régimen jurídic; El Institut Tecnlógic de Estudis Superires de la Región Carbnífera en su calidad de rganism públic descentralizad de la Administración Pública del Estad, n es cntribuyente del Impuest Sbre la Renta, cnfrme al Títul III de la Ley de la materia; sin embarg tiene la bligación de retener y enterar dich impuest y exigir la dcumentación que reúna ls requisits fiscales para su deducción en el Impuest Sbre la Renta cuand haga pags a tercers que estén bligads a ell en ls términs de la Ley del Impuest Sbre la Renta (LISR) y causara dich impuest en el cas que se determine remanente distribuibles pr partidas establecida en ls ds últims párrafs del artícul 95 de la Ley, enterand el impuest a carg que resulte de aplicar sbre dich

26 remanente distribuibles, la tasa máxima para aplicarse sbre el excedente del límite inferir que establece la tarifa cntenida en el Articul 177. Para ls efects del Articul 32-A, fracción IV del Códig Fiscal de la Federación, ls rganisms descentralizads cn fines n lucrativs que frmen parte de la administración pública estatal y municipal, n estarán bligads a hacer dictaminar en ls términs del Artícul 52 del Códig Fiscal de la Federación, sus estads financiers pr cntadr públic autrizad. e) Cnsideracines fiscales del ente: revelar el tip de cntribucines que esté bligad a pagar retener. El Institut Tecnlógic de Estudis Superires de la Región Carbnífera, Dr. Rgeli Mntemayr Seguy se ubica dentr de las persnas mrales a que se refiere al art. 95 y 102 de la Ley del I.S.R., pr l que de acuerd cn el art. 93 de la misma ley n se cnsideran cm cntribuyente del I.S.R. per tiene tras bligacines cm: Presentar la declaración y pag prvisinal mensual de retencines del Impuest Sbre la Renta (ISR) pr suelds y salaris. Presentar la declaración anual del ISR dnde se infrme sbre ls pags y retencines de servicis prfesinales. Presentar la declaración anual dnde se infrme sbre las retencines de ls trabajadres que recibiern suelds y salaris y trabajadres asimilads a salaris. Presentar la declaración y pag prvisinal mensual del ISR pr las retencines realizadas a ls trabajadres asimilads a salaris. Presentar la declaración infrmativa anual de Subsidi para el Emple. Presentar la declaración y pag prvisinal mensual del ISR pr las retencines realizadas pr servicis prfesinales.

27 f) Estructura rganizacinal básica y, jc, Cuila ah 1,29ERW, \;=...2 Jr, Fetha. 1The Mara ce 2011 g) Fideicmiss, mandats y análgs de ls cuales es fideicmitente fideicmisari. N aplica. NTA 5 BASES DE PREPARACIÓN DE ESTADS FINANCIERS. a) Se ha bservad en cierta medida la nrmatividad emitida pr la el CNAC y la Ley General de Cntabilidad Gubernamental (LGCG) para la emisión de ls estads financiers cntables b) Tds ls events que afectan ecnómicamente al Institut están cuantificads en términs mnetaris y se registran al cst históric. El cst históric de las peracines crrespnde al mnt ergad para su adquisición cnfrme a la dcumentación cntable riginal justificativa y cmprbatria, bien a su valr estimad catastral. C) Pstulads básics: Las bases de preparación de ls Estads Financiers del Institut Tecnlógic de Estudis Superires de la Región Carbnífera; Dr. Rgeli Mntemayr Seguy, aplican ls Pstulads Básics de sustancia ecnómica, entes públics, existencia permanente, revelación suficiente, imprtancia relativa, registr e integración presupuestaria, deveng cntable del ingres, valuación, dualidad ecnómica y cnsistencia. Sin embarg, aún se encuentran en fase de desarrll de ls diferentes rubrs de la infrmación financiera. d) Nrmatividad Supletria. N se aplica nrmatividad cntable supletria. e) Para las entidades que pr primera vez estén implementand la base devengad de acuerd a la Ley de Cntabilidad, deberán:

28 > Revelar las nuevas plíticas de recncimient; Ingress: Ls ingress se recncen cuand se tiene el derech de cbr se devengan de acuerd a ls lineamients emitids pr el CNAC Cn la finalidad de atender a ls mments cntables del ingres se cnsideran ls siguientes lineamients de registr: El mment cntable del ingres estimad es el que se aprueba anualmente pr la Junta Directiva del Institut (RA) e incluyen ls ingress prpis, estatales y federales. El ingres mdificad cnsiste en incrprar en su cas, las mdificacines al ingres aprbad. El ingres devengad se realizará en ls siguientes cass: Cuand se cuente cn ls elements que identifiquen el hech impnible al deudr (acreditad tercers) y que pueda establecer un imprte, emitiend un dcument de pag, señaland fecha límite para realizarl cnfrme a las leyes y lineamients aplicables. Las participacines se registrarán al mment de la percepción de ls recurss. Las aprtacines federales se registran cnfrme al calendari de pag. Ingres recaudad, es el mment que refleja el cbr en efectiv cualquier tr medi de pag de ls cncepts referids en el clasificadr pr rubr de ingress. Egress: Ls egress se encuentran recncids al cst históric en el mment en que se devengan. El gast cmprmetid refleja la aprbación pr autridad cmpetente de un act administrativ, u tr instrument jurídic que frmaliza una relación jurídica cn tercers, para la adquisición de bienes y servicis ejecución de bras. En el cas de la bra, el registr del cmprmis se realizará al frmalizarse el cntrat pr autridad cmpetente. El gast devengad, refleja el recncimient de bligacines de pag a favr de tercers pr la recepción de cnfrmidad de bienes, servicis y bras prtunamente cntratads. El gast pagad, refleja la cancelación ttal parcial de las bligacines de pag, que se cncreta mediante el desembls de efectiv cualquier tr medi de pag. > Su plan de implementación; 2012: Durante este ejercici se cnfiguró el nuev sistema SIIF cn alguns instruments técnics para llevar a cab la migración de salds del ejercici 2010 y empezar a capturar td el ejercici 2011 y 2012 y dar cumplimient a la Ley General de Cntabilidad Gubernamental. Se adptó el Plan de Cuentas, el Clasificadr pr bjet del Gast y el Clasificadr pr Rubr de Ingress. 2013: Tdavía en 2013 se llevaban 2 sistemas a la vez, dad que n se pdía empatar el sistema SIIF, debid a una serie de errres del sistema, fue hasta el tercer trimestre del 2013 que se presentó el avance financier cn el sistema SIIF el cual se apega más a la nrmatividad de la Ley General de Cntabilidad Gubernamental.

29 En el ejercici 2014 se empezó a llevar el sistema SIIF slamente, tratand de cumplir cn la Ley General de Cntabilidad Gubernamental, per a la fecha n se ha hech ninguna actualización del sistema pr l que existen varis reprtes que n ls genera. Revelar ls cambis en las plíticas, la clasificación y medición de las mismas, así cm su impact en la infrmación financiera: En el marc de la Ley General de Cntabilidad Gubernamental, el Institut Tecnlógic de Estudis Superires de la Región Carbnífera; Dr. Rgeli Mntemayr Seguy realizó la cnfiguración y parametrización en su sistema cntable y presupuestal, cnfrme a las características de estructura, diseñ y peración que indica esta Ley. Las adecuacines cnsistiern en la adpción de ls siguientes instruments técnics: Plan de cuentas, Clasificadr pr bjet del Gast, Clasificadr pr Rubr de Ingress y Lista de Cuentas. Es imprtante destacar la adecuación a ls criteris de registr en ls siguientes rubrs: Ingress: En materia del Ingres se adptó el clasificadr pr rubr de ingress presupuestaris del Institut acrde cn criteris legales, internacinales y cntables, clar, precis, integral y útil, que psibilite un adecuad registr y presentación de las peracines. Egress: En materia de Egress, se adptó el clasificadr pr bjet del gast, Clasificadr pr tip de gast, clasificación funcinal del gast emitid pr la CNAC. La estructura del clasificadr pr bjet del gast se diseñó cn un nivel de desagregación que permite que sus cuentas faciliten el registr únic de tdas las transaccines cn incidencia ecnómica-financiera es pr ell que la armnización se realiza a tercer digit que crrespnde a la partida genérica. 6. Plíticas de Cntabilidad Significativas Se infrmará sbre: a) Actualización: se infrmará del métd utilizad para la actualización del valr de ls activs, pasivs y Hacienda Pública/Patrimni y las raznes de dicha elección. Así cm infrmar de la descnexión recnexión inflacinaria. "N aplica" b) Infrmar sbre la realización de peracines en el extranjer y de sus efects en la infrmación financiera gubernamental. "N aplica" c) Métd de valuación de la inversión en accines de Cmpañías subsidiarias n cnslidadas y asciadas. "N aplica' d) Sistema y métd de valuación de inventaris y cst de l vendid. "N aplica." e) Beneficis a empleads: revelar el cálcul de la reserva actuarial, valr presente de ls ingress esperads cmparad cn el valr presente de la estimación de gasts tant de ls beneficiaris actuales cm futurs. Cn antigüedad de 15 añs Menres Mayr Ttal Igual Númer de empleads Nómina anual: 12,183, ,003 29,225,288 Valr presente de suelds futurs 149,324, ,086, ,411,214 Edad prmedi actual: Edad prmedi de ingres

30 Antigüedad prmedi: Edad prmedi de retir: Vida labral remanente prmedi: Sueld mensual prmedi: 11,806 18,686 15,034 bligación ttal inmediata: Prima Antigüedad pr separación vl 2,258,902 2,258,902 Prima Antigüedad pr despid 1,117,863 2,258,902 3,376,765 Indemnización legal pr Despid 8,963,143 22,670,042 31,633,185 Prima de Antigüedad al cierre del ejercici 2014: bligacines pr beneficis definids: 2,478,046 Partidas pendientes pr amrtizar 1,188,789 Pasiv/Activ Net Pryectad 1,289,257 Cst Net del Perid cierre ,289,257 Cst Net del Perid esperad ,706 Indemnización legal al cierre del ejercici 2014: bligacines pr beneficis definids: 758,719 Partidas pendientes pr amrtizar Pasiv/Activ Net pryectad 758,719 Cst net del perid cierre ,719 Cst net del perid esperad ,657 f) Prvisines: bjetiv de su creación, mnt y plaz. Se crea prvisión de estimul al desempeñ dcente pr $ 1,378, el cual se pagará en el ejercici g) Reservas: bjetiv de su creación, mnt y plaz. "N aplica" h) Cambis en plíticas cntables y crrección de errres junt cn la revelación de ls efects que se tendrá en la infrmación financiera del ente públic, ya sea retrspectivs prspectivs. "N aplica" i) Reclasificacines: se deben revelar tds aquells mvimients entre cuentas pr efects de cambis en ls tips de peracines. "N aplica" j) Depuración y cancelación de salds. "N aplica!" 7. Psición en Mneda Extranjera y Prtección pr Riesg Cambiad Se infrmará sbre: a) Activs en mneda extranjera. "N aplica" b) Pasivs en mneda extranjera. "N aplica" c) Psición en mneda extranjera. "N aplica" d) Tip de cambi. N aplica e) Equivalente en mneda nacinal. "N aplica" 8. Reprte Analític del Activ Debe mstrar la siguiente infrmación: a) Vida útil prcentajes de depreciación, deterir amrtización utilizads en ls diferentes tips de activs. Ls bienes muebles están registrads al cst de adquisición, aún n se aplican depreciacines, estams en prces b) Cambis en el prcentaje de depreciación valr residual de ls activs. Ls bienes muebles están registrads al cst de adquisición, aún n se aplican depreciacines, estams en prces.

31 c) Imprte de ls gasts capitalizads en el ejercici, tant financiers cm de investigación y desarrll. "N aplica" d) Riesgs pr tip de cambi tip de interés de las inversines financieras. "N aplica" e) Valr activad en el ejercici de ls bienes cnstruids pr la entidad. "N aplica" f) tras circunstancias de carácter significativ que afecten el activ, tales cm bienes en garantía, señalads en embargs, litigis, títuls de inversines entregads en garantías, baja significativa del valr de inversines financieras, etc. "N aplica" g) Desmantelamient de Activs, prcedimients, implicacines, efects cntables. "N aplica" h) Administración de activs; planeación cn el bjetiv de que el ente ls utilice de manera más efectiva. "N aplica" a) Inversines en valres: Durante el ejercici 2014, las variacines en las cuentas bancarias han sid las siguientes: CUENTA Sald Inicial Sald Final Variación SCTIABANK INVERLAT ,926, ,949, ,023, CB00001 SCTIABANK INVERLAT1' , ,203, ,337, CB00002 SCTIABANK INVERLAT ,139, ,419, , CB00003 SCTIARANK INVERLAT ,545, ,581, (1,964,626.10) CB00010 SCTIABANK INVERLAT , , $13,477, $18,276, , b) Patrimni de rganisms descentralizads de Cntrl Presupuestari Indirect: "N Aplica" c) Inversines en empresas de participación mayritaria: "N Aplica" d) Inversines en empresas de participación minrita: "N aplica" 9. Fideicmiss, Mandats y Análgs a) Pr ram administrativ que ls reprta. " N aplica" b) Efflistar ls de mayr mnt de dispnibilidad, relacinand aquélls que cnfrman el 80% de las dispnibilidades. "N aplica" 10. Reprte de la Recaudación a) Análisis del cmprtamient de la recaudación crrespndiente al ente públic cualquier tip: Ls ingress crrespndientes al ejercici 2014 se desglsan de la siguiente manera: Participacines federales $ 27'018, Participacines Estatales Ingress Prpis 21'450, '193, Pryect FNE 122, trs Ingress ( F y E) Ttal de Ingress 1'338, $ 60'122,883.90

32 Ls ingress prpis se integran de la siguiente manera: CURS DE VERAN DE INGLES 121, CURS DE VERAN DE INGLES EXTERNS 12, CURS DE INVIERN DE INGLES 89, PRVECT DE INCUBADRA 8, ADEUDS ANTERIRES 48, CICL DE CNFERENCIA CERTIFICAD PARCIAL REPSICIN DE HRARI 4, CES FANCIAS 33, KARDEX DEL ALUMN 10, CREDENCIAL ITSRC EXTRAVI 1, CREDENCIAL ITSRC CREDENCIAL DE BIBLITECA CAMBI DE HRARIS ALTAS Y BAJAS 9, TRAMITES DE TITULACIN 431, EXAMEN GLBAL 119, EXAMEN ESPECIAL 21, EXAMEN DE ADMISIN 231, INSCRIPCIN INSCRIPCINES TARDIAS 1,344, CURSS DE VERAN 129, CURS DE INGLES (ALUMNS ITESI1C) 1,013, CURS DE INGLES (PERSNAL EXTERN) 5, CURS DE INGLES (ESTUDIANTES EXTERNS) 223, CURS DE INGLES (HIJS DE TRABAJADRES DEL ITESRC) 10, CURS DE INGLES (2 0 MAS HERMANS) 15, EXAMEN TEFI. ITP 34, EXAMEN TEFL ITP PERSNAL EXTERN 10, CURS DE TITULACIN 0.00 LIBR DE INGLES 184, MULTAS CENTR DE INFRMACIN 4, TRS 3,55000 TARJETAS DE IMPRESIN VENTA DE MATERIAL ELECTRIC 2, BECAS SCIECNMICAS 26, DNATIVS 92, BECAS PR TRABAJADR 96, BECAS PR FAMILIAR 262, BECAS DE EXCELENCIA 205, DNATIVS 151, VENTA DE EQUIP DE TRANSPRTE 450, MAQUINA DE CNDNES 1,410.00

33 BASES DE LicrrAcis 6, LICENCIA TIP E 1, LICENCIA TIP E 2, RENDIMIENTS FINANCIERS 224, CURSS A EMPRESAS 100, RENTA DE CAFETERÍA 71, RENTA DE PAPELERIA 21, SEMINARI CNCIEND LAS NRMAS IS , IS 9001:2008, N 19011: , $10,193, Infrmación sbre la Deuda y el Reprte Analític de la Deuda a) Utilizar al mens ls siguientes indicadres: deuda respect al PIB y deuda respect a la recaudación tmand, cm mínim, un períd igual menr a 5 añs. "N aplica" b) Infrmación de manera agrupada pr tip de valr gubernamental instrument financier en la que se cnsideren intereses, cmisines, tasa, perfil de vencimient y trs gasts de la deuda. "N aplica" 12. Calificacines trgadas Infrmar, tant del ente públic cm cualquier transacción realizada, que haya sid sujeta a una calificación crediticia. "N aplica" 13. Prces de Mejra a) Principales Plíticas de cntrl intern. La adecuación de las estructuras cntables y presupuestales al sistema SIIF y en el marc de la armnización cntable, implicarn la mdificación a ls prcess de registr en el sistema. b) Medidas de desempeñ financier, metas y alcance: Se cntinua trabajand en el cambi transcendental que es el prces de armnización cntable, para atender en tiemp y frma el nuev esquema de la cntabilidad gubernamental y generand así ls beneficis en materia de infrmación financiera, transparencia y rendición de cuentas