Facturación Electrónica Sistema de Recepción de Comprobante Fiscal Digital (CFD / CFDI)

Transcripción

1 Facturación Electrónica Sistema de Recepción de Comprobante Fiscal Digital (CFD / CFDI)

2 Informar a los contribuyentes la importancia de la validación de los comprobantes fiscales digitales que reciben, y validarlos con las herramientas adecuadas. La validación de los mismos es obligatoria, asegurándose que el sello digital del comprobante sea el correcto. Diferenciar entre la validación que ofrecen los servicios gratuitos publicados en la pagina del SAT y la validación que se ejecuta en el Sistema de Recepción de Comprobante Fiscal Digital de GobBC.

3 Comprobante Fiscal Digital CFD 1. Elaborada por medios propios con folios previamente autorizados. 2. El CFD puede cancelarse y se reportará 30 días después ante el SAT. 3. El CFD puede editarse posterior a su generación tanto en XML como su representación impresa. 4. Principal elemento a validar es el sello digital del CFD, porque este se genera en función de la cadena original del CFD utilizando el certificado del sellado digital. 5. Se requiere una herramienta para una validación masiva y expedita. 6. Se puede utilizar la herramienta gratuita del SAT (uno a uno) Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI 1. Elaborada por medios propios o un prestador de servicio. 2. Certifica mediante un proveedor autorizado de certificación (PAC) 3. Principales elementos a validar es el sello digital del CFDI y el sello digital del SAT (timbrado), este último se genera en función del primero y de la información que se registra ante el PAC. 4. Se requiere una herramienta para una validación masiva y expedita. 5. Se puede utilizar la herramienta gratuita del SAT (uno a uno)

4 Para cada CFDI recibido, GobBC a través de un PAC (XSA) realiza validaciones adicionales a las que usted debe realizar por ley como receptor del CFDI en formato electrónico. (Artículo 29 en su penúltimo párrafo) Las validaciones tienen como propósito asegurar que no se reciban CFDI apócrifos, que no cumplan con los estándares de ley o que hayan sido modificados: Estructura del archivo XML respecto a estándar XSD II.A de la RMF. Codificación de caracteres UTF-8 adecuada. Encabezados del archivo XML. Correcta formación de la cadena original. Verificación del Sello Digital para asegurar su origen y que no ha sido modificado. Que el RFC del receptor concuerde con el de su empresa. Que el Timbre Fiscal Digital sea válido.

5 1. Datos Emisor y Receptor. 2. Fecha/hora de emisión y certificación 3. Folio fiscal. 4. No. Certificado Sello Digital (contribuyente y SAT). 5. Conceptos, importes, subtotal, impuestos, total. 6. Cadena original. 7. Sello digital del CFD-I y del SAT. 8. Código de barras bidimensional. 9. Leyenda obligatoria.

6 El 28 de diciembre de 2010, en el Diario Oficial de la Federación, se publicó la Tercera Modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal donde se deroga la regla I y por tal motivo a partir del ejercicio fiscal 2011, la representación impresa del comprobante fiscal digital no tendrá validez fiscal. La regla decía: I Para los efectos del artículo 29, fracción IV, primer párrafo del CFF, las impresiones de los comprobantes emitidos de conformidad con este Capítulo, tendrán los mismos alcances y efectos que los comprobantes fiscales digitales que les dieron origen. El 28 de Diciembre de 2010 se deroga la y se derogan las reglas I ; I ; I ; I ; I , segundo párrafo; I ; I ; I ; I , segundo, tercero y último párrafos, pasando los actuales cuatro a octavos párrafos a ser segundo a sexto párrafos; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I ; I y I.21.2., de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010.

7 Obligatorio el NOM 151 Es obligatorio; conforme lo dispone la regla I , de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2009, en su primer párrafo, los contribuyentes que emitan y reciban comprobantes fiscales digitales, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, debiendo, además, cumplir con los requisitos y especificaciones a que se refieren los rubros C y D del anexo 20.

8 Valida Comprobante Fiscal Digital mínimo lo especificado en el artículo 29 del CFF. Tiene la capacidad para validar el Sellado Digital aplicando ingeniería inversa. Validar la aritmética del comprobante fiscal digital. Tiene la capacidad de validar la vigencia del certificado del sellado digital del emisor. Tiene la capacidad de validar la cadena, la estructura de la cadena original.

9 El archivo XML es el único formato aceptado por el SAT para representar los CFDI de manera electrónica o digital.

10 NO deben Usarse Para validar un CFD o CFDI NO DEBEN USAR la aplicación que se encuentra publicada en: Porque NO se puede validar el sellado digital. NO se puede asegurar que alguno o varios datos no hayan sido modificados.

11 NO deben Usarse La validación de la lectura óptica del CBB de la representación impresa del CFDI NO ES SUFICIENTE para garantizar que el documento sea legítimo o que no sea apócrifo. Sólo nos sirve para saber si los datos de los RFCs son correctos, si el folio fiscal se encuentra registrado y conocer si este esta cancelado o no.

12 Facturación Electrónica Sistema de Recepción de Comprobante Fiscal Digital (CFD / CFDI)