CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS

Transcripción

1 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORIA A LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 01 DE ENERO AL31 DE DICIEMBRE DE 2008 GUATEMALA, MAYO DE 2009

2 126 ANTECEDENTES RESUMEN GERENCIAL El fundamento legal de creación de la Asociación Grupo Guatemalteco de Mujeres -GGM, está normado en el Decreto del Congreso de la República de Guatemala Ley de Organizaciones no Gubernamentales para el Desarrollo; en el Decreto Ley No. 106 Código Civil y en el Reglamento de Asociaciones Civiles, Acuerdo Gubernativo , creada por medio de la Escritura Pública No. 69 de fecha 22 de enero del año 2001, autorizada por el notario Marcelino Ixen Aju, aparece inscrita en partida numero 73 folio 63 del libro 48 de personas jurídicas del Registro Civil de la ciudad capital, con fecha 24 de julio de 2007, esta inscrita en la Contraloria General de Cuentas con el numero A Los fines y objetivos de la Asociación son: a) prevenir, sensibilizar y difundir en el ámbito nacional, sobre la subordinación, discriminación y violencia contra las mujeres; b) estudio de las causas y consecuencias de la subordinación, discriminación y violencia contra la mujer para proponer estrategias de intervención; c) articular esfuerzos con diferentes espacios de coordinación para promover y fiscalizar los mecanismos que garanticen el pleno desarrollo de las mujeres; d) aplicar y velar por el cumplimiento de las normas de este Estatuto y los Reglamentos emitidos y que emita la Asociación. La Asociación Grupo Guatemalteco de Mujeres, funciona con ingresos provenientes del Ministerio De Gobernación, para la Creación y Fortalecimiento de Centros de Apoyo Integral para Mujeres, niñas y niños ubicados en la Ciudad de Guatemala, y los Departamentos de; Escuintla, Suchitepéquez, Quetzaltenango, Rabinal Baja Verapaz y Cobán Alta Verapaz, el cual ascienden a un monto percibido de SEIS MILLONES CUATRO MIL TRECIENTOS OCHENTA Y CUATRO QUETZALES CON OCHENTA Y DOS CENTAVOS (Q.6,004,384.82) y lo egresado por un monto de UN MILLON QUINIENTOS SESENTA Y SIETE MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y SIETE QUETZALES CON SESENTA Y SIETE CENTAVOS (Q1,567,467.67).

3 127 OBJETIVOS DE AUDITORÍA Practicar auditoría gubernamental con enfoque de gestión, con énfasis en la evaluación y análisis institucional y de procesos para identificar situaciones críticas y promover mejoras en los controles y en la obtención de resultados. Comprobar que los ingresos provenientes de las diferentes fuentes de financiamiento administrados por la Asociación se encuentren trasladados y registrados en Caja Fiscal en forma adecuada y oportuna. Evaluar la gestión administrativa y operativa bajo los preceptos de eficiencia, eficacia y efectividad. Comprobar que las decisiones y acciones sean ejecutadas de acuerdo a los convenios suscritos, y que sean congruentes con las funciones y los objetivos planificados. Evaluar posibles irregularidades y/o fraudes cometidos por directivos y/o empleados.

4 128 ALCANCE DE AUDITORÍA La Auditoría se realizó a los registros y operaciones del período comprendido del 01 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2008, en la cual se evaluaron aspectos financieros, de cumplimiento y de gestión institucional, con el fin de establecer situaciones críticas de tipo legal, financiero ó técnico-administrativo, que incidieron en la probidad, eficacia, eficiencia, transparencia, economía y equidad de dicha gestión, con el fin de proponer recomendaciones que sean pertinentes para su mejoramiento. Para la determinación de la muestra se consideró el universo que conforman los ingresos y egresos durante el período comprendido del 01 de abril de 2008 al 21 de octubre de 2008 por un monto de SEIS MILLONES DE QUETZALES (Q.6,000,000.00), equivalente al cien por ciento de ingresos. Y UN MILLON QUINIENTOS SESENTA Y SIETE MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y SIETE QUETZALES CON SESENTA Y SIETE CENTAVOS (Q1,567,467.67) de egresos equivalente al cien por ciento.

5 129 INFORME DE CUMPLIMIENTO HALLAZGO DE CUMPLIMIENTO No. 1 PAGO DE SUELDOS A DIRECTIVOS Condición Se comprobó que los integrantes de Junta Directiva de la Asociación Grupo Guatemalteco de Mujeres GGM-, señoras: Licda. Lilian Giovana Lemus Pérez, Presidente y Representante Legal, Dinora Patricia Gramajo Romero Vice-Presidente y Laura Rebeca Lirrayes (U.A.), Secretaria, perciben sueldos mensuales por DOCE MIL QUETZALES (Q.12,000.00), NUEVE MIL QUETZALES (Q.9,000.00) y TRES MIL QUINIENTOS QUETZALES (Q.3,500.00), respectivamente; provenientes de los fondos Recibidos del Ministerio de Gobernación, según Convenio No de fecha 27 de febrero de 2008, establece en su punto PRIMERO.OBJETO; El presente Convenio tiene por objeto establecer los compromisos derecho y obligaciones para la Creación de Centros de Apoyo Integral para Mujeres, en su punto SEGUNDO. UTILIZACION DE LOS FONDOS TRANSFERIDOS: serán utilizados en la implementación del Plan Nacional de Prevención y Erradicación de la Violencia intrafamiliar y en contra de las Mujeres. Criterio En el Artículo 18 del Decreto Numero del Congreso de la República Ley de Organizaciones no Gubernamentales para el Desarrollo. Prohibición de distribuir dividendos. Las Organizaciones No Gubernamentales son personas jurídicas no lucrativas que tienen prohibición expresa de distribuir dividendos, utilidades, excedentes, ventajas o privilegios a favor de sus miembros. Podrán realizar todas las operaciones de lícito comercio que permitan las leyes y en tal forma podrán obtener recursos que deberán utilizar únicamente para el cumplimiento de sus fines. Causa Inobservancia de las normas legales que rigen el funcionamiento de la asociación. Efecto Origina incertidumbre en la administración de los fondos públicos que limitan el cumplimiento de las metas y objetivos planificados. Recomendación Que el Presidente y Representante Legal de la Asociación, gire instrucciones a la Tesorera para que se observen y cumplan los requisitos legales contemplados en los convenios de ejecución de diferentes proyectos y en la ley de las ONG. Comentarios de la administración Es importante expresar que esta experiencia será implementada en el interior de la república por organizaciones especializadas en la materia como lo mandata la Ley contra el Femicidio y otras formas de violencia contra las mujeres, ya que solamente sus integrantes pueden trasferir la experiencia de 20 años, es por ello que por estas características, somos las integrantes de las organizaciones las que impulsamos las estrategias. No está demás, expresar que ninguna de las integrantes del Grupo Guatemalteco de Mujeres GGM-, recibe emolumento por su pertenencia a la agrupación o cargo directivo, ya que somos una organización sin fines de lucro. Dentro de las políticas administrativas está permitido que sus integrantes desempeñen puestos de trabajo, por la especialidad que se describe párrafo arriba, en igualdad de condiciones que el resto del personal técnico y profesional. Comentarios de auditoría Los argumentos planteados por el Presidente y Representante Legal de la Junta Directiva no son suficientes para

6 130 el desvanecimiento del presente hallazgo, por lo cual se confirma el mismo. Acción Correctiva Se solicitó sanción económica, de conformidad con el numeral 18 del Artículo 39 del Decreto , del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas para la Presidente y Representante Legal, Licda. Lilian Giovana Lemus Pérez, Tesorera, Mariela Dinora Recopachi Hernández, Vice- Presidente, Dinora Patricia Gramajo Romero, Secretaria, Laura Rebeca Lirrayes (U.A.), a razón de CINCO MIL QUETZALES (Q.5,000.00) para cada una, sanciones que ascienden a VEINTE MIL QUETZALES (Q.20,000.00).

7 131 RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAS ANTERIORES No existen recomendaciones de Auditorías anteriores en virtud que ésta es la primera Auditoría practicada a la Asociación por parte de la Contraloría General de Cuentas.

8 132 PERSONAL RESPONSABLE DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. 1 Nombre Cargo Del Al LILIAN GIOVANA LEMUS PEREZ PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA 01/04/ /12/ DINORA PATRICIA GRAMAJO ROMERO VICEPRESIDENTE 01/04/ /12/ LAURA REBECA LERRAYES SECRETARIA 01/04/ /12/ MARIELA DINORA RECOPACHI HERNANDEZ TESORERA 01/04/ /12/2008