MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA TOCANCIPÁ - COLOMBIA

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1 1 MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ OFICINA INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA TOCANCIPÁ - COLOMBIA

2 2 CONTENIDO Introducción Principios Objetivos Alcance de la auditoria Responsable Glosario Procedimiento de auditoría Evaluación de Riesgos Según Hallazgos Ejecución plan de auditoría Plan anual de auditorías de gestión Programa anual de auditorías internas de calidad Cronograma del plan de auditorías de Gestión Plan anual de auditorías internas de calidad Cronograma del plan de auditorías internas de Calidad.. 40

3 INTRODUCCIÓN 3 En cada vigencia la Oficina de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Tocancipá prepara el Plan Anual de Auditorias de Gestión, que contiene las auditorías que se programaran acorde a los criterios definidos en el procedimiento de auditorías considerando los resultados de las auditorias de vigencias anteriores de la Contraloría de Cundinamarca, Contraloría General de la República, entre otras. También incluye la situación de los riesgos en cada proceso para ejercer un mayor control y definición de los procesos que se tengan que auditar facilitando la implementación del sistema de control interno de la entidad, brindando con ello, el mejoramiento continuo de los procesos. Para la planeación de las auditorias se verificará y evaluará las PQR s que se hayan originado en la vigencia 2013 determinando las causas que las originaron como las respuestas dadas, revisando el grado de incidencia y su repercusión en los procesos. Incluye además los resultados a los avances de los planes de mejoramiento que se hayan suscrito de los hallazgos resultados de auditorías de los entes de control y los de la Oficina de Control Interno. Dentro de este plan se tendrá en cuenta las auditorías internas de calidad para lo cual se evaluarán los resultados de las no conformidades y observaciones, que servirán de insumo para la programación. Se pretende de esta manera desarrollar una planeación que favorezca el Sistema de Control Interno MECI y del Sistema de Gestión de la Calidad para lograr su sostenibilidad y continuidad desarrollando unos procesos más efectivos aplicando los principios de planeación, eficacia, eficiencia, efectividad y economía. La evaluación de los procedimientos y controles favorecerán el cumplimiento de los resultados y objetivos del plan de desarrollo municipal Tocancipá Incluyente y Participativa generando una mayor satisfacción a los diferentes usuarios y beneficiarios de los planes, programas, proyectos y actividades establecidas en la entidad. La ejecución del Plan Anual de Auditorias considera la aplicación de los procedimientos de evaluación independiente al sistema de control interno administrativo y contable, auditorias de gestión, auditorías internas de calidad, administración del riesgo, fomento de la cultura de autocontrol, evaluación-revisión-preparación y avances de los planes de mejoramiento. La entidad cuenta con diecinueve (19) procesos: Gestión Estratégica, Cultural y Turística, Infraestructura, Desarrollo Económico y de la Competitividad, Comunicación Integral, Ambiental, Financiera, Talento Humano, Contractual, Asesoría Jurídica, Disciplinario, Administración de Bienes, Conocimiento y la Información, Atención al Ciudadano, Salud, Ordenamiento Territorial y Urbanístico, Seguridad y Convivencia, Social y Comunitaria, Educativa. Considerando el número de procesos solo se tendrán en cuenta para la presente vigencia aquellos que muestren riesgos o deficiencias que puedan comprometer los objetivos institucionales.

4 1. Principios A continuación se enuncian los principios en los que se fundamenta los procesos auditores de gestión y de auditorías internas de calidad: 4 En aras de consolidar un proceso auditor confiable y oportuno que apoye las políticas y controles de la gestión, se han tenido en cuenta algunos principios que brinden a las auditorias suficiencia y pertinencia. a) Conducta Ética: El fundamento de la profesionalidad. La confianza, integridad, confidencialidad y discreción son esenciales para auditar. b) Presentación Ecuánime: La obligación de informar con veracidad y exactitud. Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría reflejan con veracidad y exactitud las actividades de la auditoría. Se informa de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. c) Debido cuidado profesional. La aplicación de diligencia y juicio al auditar. El (los) auditor (es) proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos por el auditado y por otras partes interesadas. Un factor importante es tener la competencia necesaria. Los principios a continuación enunciados se refieren a la auditoría, la cual es por definición independiente y sistemática. a) Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría. El (los) auditor (es) es independiente de la actividad que es auditada y están libres de sesgo y conflicto de intereses.. El (los) auditor (es) mantiene una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditoría para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán basados sólo en la evidencia de la auditoría. b) Enfoque basado en la Evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiable y reproducible en un proceso de auditoría sistemático. La evidencia de la auditoría es verificable. Está basado en muestras de la información disponible, ya que una auditoría se lleva a cabo durante un período de tiempo determinado y con recursos finitos. El uso apropiado del muestreo está estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditoría. 2. Objetivos 2.1. Objetivo General El propósito del plan es formular recomendaciones imparciales que propendan por el mejoramiento, a partir de evidencias, soportes y criterios válidos, sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, los planes, programas, proyectos y procesos; como irregularidades y deficiencias presentados en la operación de la entidad. De igual manera, apoyar a la dirección en la toma de decisiones necesarias para corregir las desviaciones en los procesos utilizando las acciones de mejoramiento correspondientes.

5 2.2. Objetivos Específicos Brindar asesoramiento y realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control a los procesos y al manejo de las dependencias de la Alcaldía Municipal. Obtener información y evidencias para emitir pronunciamientos acerca del funcionamiento de la Alcaldía Municipal para fundamentar el concepto sobre la gestión y el logro de resultados. Lograr resultados de auditoría oportunos que permita a la administración municipal y sus servidores la toma de decisiones oportunas. Identificar los procesos que presenten un mayor riesgo en su operación evaluando los hallazgos y no conformidades Alcance De La Auditoría Inicia con la elaboración del plan anual de auditorías de gestión e internas de calidad para la vigencia y termina con la presentación de los resultados al responsable de cada proceso o área auditada y al Alcalde Municipal con el fin de que los hallazgos, no conformidades, observaciones y recomendaciones sean incluidos en el plan de mejoramiento del proceso o del área. El proceso auditor incluye los siguientes factores: 1. Factor de cumplimiento: Se verificará el acatamiento de la Alcaldía municipal de Tocancipá a las normas constitucionales, legales reglamentarias, jurisprudencia y demás normas que le son aplicables 2. Factor Estratégico: Será auditado el logro de los objetivos misionales, en lo relacionado al proceso mediante el cual se evalúa y monitorea el desempeño de los sistemas gerenciales de la Administración Municipal. 3. Gestión de resultados: Serán verificadas las actividades relativas al proceso de gestión de la Alcaldía Municipal, con el fin de determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos y los controles; de los métodos de medición e información sobre el impacto o efecto que producen los bienes y servicios entregados a la ciudadanía o partes interesadas. Entre las técnicas de auditoría que se emplearán para ejecutar el Plan de Auditorias se encuentran, las verbales ya que se entablaran diálogos en los que se indagará a los diferentes funcionarios sobre el desarrollo de sus funciones, pues se trata de tener una imagen clara de la integralidad del proceso auditado. Del mismo modo se aplicarán encuestas y cuestionarios que almacenen en medio físico la información recolectada. Se recurrirá también a la observación de actividades a la revisión selectiva de documentos y a la comparación de lo expresado verbalmente con lo existente, para así determinar la veracidad, exactitud, existencia y legitimidad de los documentos. Pero la principal técnica de auditoría que se empleará será la inspección de los procesos y procedimientos que permitan establecer las falencias de la entidad y determinar los planes de mejoramiento que permitan minimizar las debilidades y amenazas.

6 4. Responsable 6 Es responsabilidad de la aplicación de este plan, la Oficina de Control Interno en cuanto a las auditorias de gestión de control interno administrativo. En lo referente para las auditorías internas del sistema de gestión de la calidad se coordinará con el funcionario (a) delegada como representante de la dirección para el SGC de la entidad. 5. Glosario AUDITORIA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría. AUDITADO: Organización o proceso al que se le realiza una auditoria. AUDITOR: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría, el cual debe ser diferente del personal que realiza el trabajo. CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoria. CONCLUSIONES DE AUDITORIA: Resultado de una auditoria, que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de la auditoria. EVIDENCIA OBJETIVA: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo. Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables. INSPECCIÓN: Evaluación de la conformidad por medio de observación y dictamen, acompañada cuando sea apropiado por medición, ensayo, prueba o comparación con patrones. PROGRAMA DE AUDITORIA: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico. PLAN DE AUDITORIA: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoria. HALLAZGOS DE AUDITORIA: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada frente a los criterios de auditoría. CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito. NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito. ACCIÓN PREVENTIVA: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable. ACCIÓN CORRECTIVA: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad detectada u otra situación indeseable. 6. Procedimiento De Auditoría (gestión) Los pasos a seguir para desarrollar el presente plan de auditoría son los siguientes: Formular y aprobar el Plan de Auditorías Internas para los procesos y áreas de la organización.

7 Preparar las actividades propias de la auditoria, elaborar el instrumento de verificación. Desarrollar las actividades descritas en el plan aprobado de auditorías de gestión e internas de calidad (en este caso serán responsables los auditores internos preparados por la entidad), acorde la naturaleza del área o proceso a auditar. Tener en cuenta la reunión de apertura, desarrollo de entrevista y recolección de hallazgos o no conformidades. Realizar reunión de cierre de auditoría y recoger firma del Auditado en el registro de los hallazgos o no conformidades para las auditorías internas de calidad. Elaborar el informe preliminar que consolida los hallazgos o no conformidades identificados en la auditoria del proceso. Presentar el informe preliminar de auditoría al responsable del proceso o el jefe del Área auditada, así como al Alcalde Municipal, a este último para el caso de las auditorias de gestión de control interno. La Oficina de Control Interno elaborará el informe final de auditoría e incluirá las recomendaciones ante el responsable del proceso o del área auditada, y al Alcalde Municipal. Consolidar el informe general de auditoría con los hallazgos, observaciones y recomendaciones y presentarlo al Alcalde Municipal. Organizar y archivar los papeles de trabajo que fundamentaron y respaldaron la labor de la auditoría efectuada. Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos o no conformidades de la auditoria. Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento presentados, a la implementación de recomendaciones y acciones correctivas resultado de la auditoria. Cuando se verifique la corrección de una no conformidad reportar el cierre de la misma a la Oficina de Control Interno. Archivar la documentación producto de la auditoria. Preparar el siguiente plan de auditoría e incluir el seguimiento a la implementación de las recomendaciones emitidas según el resultado de la auditoria anterior y los cierres reportados por los auditores. Comunicar al responsable del área/proceso la fecha programada para realizar la auditoria, en concordancia con el programa y plan aprobado. Revisión preliminar en la Oficina de Control Interno de la documentación que servirá de referente para conocer el área/proceso donde se va realizar la auditoria. 7 Nota: Para la realización de las auditorías internas de calidad se seguirá el procedimiento GES-P Evaluación de Riesgos Según Hallazgos a. Auditoría Gubernamental Con Enfoque Integral De acuerdo a los 26 hallazgos presentados en la auditoría gubernamental con enfoque integral realizada por la Contraloría de Cundinamarca de la vigencia 2012, estos obedecieron a los siguientes riesgos:

8 PROCESOS AFECTADOS RIESGO (deficiencias) GESTIÓN FINANCIERA INFRAESTRUCTURA Estos procesos tuvieron mayor relevancia en el no cumplimiento de los hallazgos de la auditoría anterior por lo que dio apertura al hallazgo respectivo. GERENCIA FINANCIERA Deficiencias detectadas en el proceso auditor encontradas en el software de presupuesto GESTIÓN ESTRATEGICA/PLANEACIÓN Existen falencias en la evaluación y análisis de indicadores. GESTIÓN FINANCIERA GESTIÓN CULTURAL Y TURISTICA Deficiencias de orden legal en la aplicación de porcentajes de la estampilla pro cultura. ADMINISTRACIÓN DE BIENES Falta dar aplicabilidad al procedimiento de bajas según las actividades. GESTIÓN ESTRATEGICA/REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN Se encuentra un SGC que no tiene un completo direccionamiento dificultando su operación. Gestión Contractual Gestión de la Infraestructura Falencias en la planeación de la contratación y en la publicación de los contratos de la entidad Gestión Contractual Deficiencias en el manejo de archivos y no existe procedimiento de interventorías o supervisiones de contratos. Gestión Talento Humano Gestión Estratégica Falta de planeación para la identificación de los contratos de prestación de servicios. Gestión Contractual Falta de procedimiento de interventorías/supervisión de contratos. Gestión Contractual Gestión de la Infraestructura Falta de controles para determinar los seguimientos a las etapas de los contratos, convenios, etc. Gestión Contractual Gestión Infraestructural Deficiencias en la planeación y ejecución de los contratos de obra. Gestión Contractual Gestión de la Infraestructura Deficiencias en la aplicación de controles de los procedimientos archivísticos. Gestión Financiera Falta de aplicabilidad de planeación y normas legales establecidas. Gestión Financiera Gestión Asesoría Jurídica Falta de aplicabilidad normas legales establecidas Gerencia Financiera Falta de aplicabilidad de procedimiento para actualizar los saldos contables. Gerencia Financiera Falta de aplicabilidad de procedimiento para actualizar los saldos de inventarios. Gestión Financiera Administración de Bienes Aplicación procedimientos saneamiento y depuración contable, conciliaciones. Gestión Contractual Gestión de la Infraestructura Revisión de normatividad legal en presupuesto y contratación. Fuente: Información tomada del informe de auditoría presentado por la Contraloría de Cundinamarca. 8 La información antes relacionada se tuvo en cuenta considerando los hallazgos relacionados por la Contraloría de Cundinamarca en la auditoría practicada de la vigencia 2012, siendo estos aspectos relevantes en los procesos por cuanto evidencia falencias o desviaciones para el cumplimiento de las metas y objetivos de la entidad. b. Auditoría Ambiental Según el informe presentado por la Contraloría de Cundinamarca de la auditoria gubernamental con enfoque integral modalidad especial ambiental practicada en la vigencia 2013 encontró 4 hallazgos, los cuales se generan por incumplimiento en la normatividad legal. c. Auditorias Oficina de Control Interno De acuerdo a los hallazgos detectados en las auditorías practicadas por la Oficina de Control Interno a los procesos de la entidad, como fueron: auditoria SISBEN, auditoría talento humano, auditoría plan de desarrollo, auditoría gestión social e inventario bienes muebles de la entidad. Los riesgos o deficiencias determinados en los hallazgos tienen en cuenta lo siguiente:

9 Incumplimiento de procedimientos legales. Incumplimiento de normatividad legal. Falta de procedimientos. Incumplimiento de metas plan de desarrollo. Deficiencias en la estructura administrativa de la entidad. Incumplimiento de procedimientos de la entidad. 9 d. Evaluación de las PQRS Dependencia Petición Quejas Reclamo Sugerencias Total General Cantidad % Cantidad % ADMINISTRATIVA 2 2,56% 5 2,75% 0 0,00% 1 12,50% 8 2,92% ECONOMICO 1 1,28% 0 0,00% 1 16,67% 0 0,00% 2 0,73% EDUCACIÓN 1 1,28% 5 2,75% 0 0,00% 0 0,00% 6 2,19% FINANCIERA 2 2,56% 3 1,65% 0 0,00% 0 0,00% 5 1,82% GOBIERNO 10 12,82% 37 20,33% 2 33,33% 0 0,00% 49 17,88% INFRAESTRUCTURA 21 26,92% 29 15,93% 2 33,33% 1 12,50% 53 19,34% INSPECCION DE 2 2,56% 7 3,85% 0 0,00% 0 0,00% 9 POLICIA 3,28% MEDIO AMBIENTE 6 7,69% 31 17,03% 0 0,00% 2 25,00% 39 14,23% PLANEACIÓN 18 23,08% 35 19,23% 1 16,67% 2 25,00% 56 20,44% PRENSA 1 1,28% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 1 0,36% SALUD 9 11,54% 17 9,34% 0 0,00% 0 0,00% 26 9,49% SISBEN 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% SOCIAL 2 2,56% 2 1,10% 0 0,00% 0 0,00% 4 1,46% DEPORTES 0 0,00% 1 0,55% 0 0,00% 0 0,00% 1 0,36% CLOPAD 0 0,00% 3 1,65% 0 0,00% 0 0,00% 3 1,09% CULTURA 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% CONTROL INTERNO 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% DESPACHO 2 2,56% 6 3,30% 0 0,00% 1 12,50% 9 3,28% CONTROL INT. DISCIP 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 1 12,50% 1 0,36% COPASO 1 1,28% 1 0,55% 0 0,00% 0 0,00% 2 0,73% JURIDICA 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Total General ,00% ,00% 6 100,00% 8 100,00% ,00% Fuente: Información suministrada por la Oficina de Atención al Ciudadano corte a Diciembre de Para la vigencia 2.013, se presentaron 274 PQRS donde las Gerencias que más incidencia tuvieron en este resultado fueron: Gerencia de Gobierno, Gerencia de Infraestructura, Gerencia de Planeación y Gerencia de Medio Ambiente; se evaluarán en los procesos auditores que adelante esta dependencia los motivos que las originaron. De acuerdo al informe de auditoría al SGC de la entidad presentado por el ICONTEC muestra un total de 41 requerimientos a través de la página web. En el caso de los Derechos de Petición el informe del ICONTEC relaciona 420, sin incluir el mes de Diciembre de Lo anterior, evidencia causas repetitivas que no han sido resueltas por la entidad por ende los usuarios acuden a estos mecanismos para que se resuelvan demostrándose con los datos anteriores la poca efectividad brindada a las solicitudes presentadas. 8. Plan Anual De Auditorias 8.1 Plan Anual De Auditorias De Gestión

10 De acuerdo a la evaluación y análisis realizados sobre los riesgos determinados en los hallazgos de las auditorías practicadas por la Contraloría de Cundinamarca, Oficina de Control Interno, PQRS y mapas de riesgos (organizacional-corrupción). Como se refleja en los hallazgos detectados por la Contraloría de Cundinamarca y las demás evaluaciones desarrolladas para determinar el grado de riesgo de las Gerencias y Oficinas de la Entidad, se puede definir los siguientes procesos que tienen un mayor riesgo siendo estos seleccionados para adelantar los procesos auditores de la vigencia 2014: Gerencia de Infraestructura. 2. Gerencia de Educación. 3. Gerencia Financiera. 4. Gestión Contractual. 5. Gestión de la Seguridad y Convivencia. 6. Gestión del Ordenamiento Territorial y Urbanístico. 7. Gestión de la Salud.

11 Para cada proceso auditor se tendrá en cuenta los planes, programas y proyectos descritos en el plan de desarrollo municipal. Así como los recursos destinados para su ejecución. 11 A continuación se presenta el plan anual de auditorías de control interno: ITEM 1 2 NOMBRE DE LA AUDITORIA EVALUACÍON DEL SISTEMA INTERNO - SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE - SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD AVANCE CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA/CONT RALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA ASPECTOS DE LA AUDITORIA APLICACIÓN ENCUESTA AUTOEVALUACIÓN - EVALUACIÓN INDEPENDIENTE - SISTEMA DE GESTIÒN DE LA CALIDAD - EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE INFORMES DE AVANCE SOBRE LOS SUSCRITOS ANTE LA CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA Y LA CGR PROCESO QUE RELACIONA TODOS LOS PROCESOS DE LA ENTIDAD PROCESOS DE LA ENTIDAD INVOLUCRADOS OBJETIVO EVALUAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO/CONTABLE Y SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD DE LA ENTIDAD DAR RESPUESTA OPORTUNA A LOS ENTES DE CONTROL SOBRE LOS AVANCES DE LOS SUSCRITOS PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA INTERNO MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ ALCANCE INICIA CON LA APLICACIÓN ENCUESTA Y TERMINA CON EL INGRESO DE LOS DATOS AL APLICATIVO DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCION PÙBLICA INICIA CON LA SOLICITUD A LOS PROCESOS QUE HAYAN VIGENCIA Fecha de aprobación: ENERO DE 2014 Fecha de evaluación: DICIEMBRE DE 2014 JUSTIFICACIÓN CIRCULARES NORMATIVAS DAFP PRESENTADO HALLAZGOS EN LAS AUDITORIAS CUMPLIMIENTO DE PRACTICADAS POR LOS NORMATIVIDAD ENTES Y TERMINA CON LA CONSOLIDACIÒN Y REMISIÒN DE LOS PLANES PERIODO DE AUDITORIA CRITERIOS INICIO TERMINACIÓN HUMANOS ENERO 10 DE 2014 ENERO 2 DE 2014/ABRIL 1 DE 2014/JULIO 1 DE 2014/OCTUBRE 1 DE 2014/ ENERO 2 DE 2015 ENERO 31 DE 2014 ENERO 15 DE 2014/ABRIL 7 DE 2014/JULIO 7 DE 2014/OCTUBRE 7 DE 2014/ENERO 7 DE 2015 LEY 087 DE 1993/CIRCULARES DAFP/INSTRUCTIVO DAFP/RESOLUCIÓN 357 DE 2008/INSTRUCTIVO 020 DE 2012/ MEMORANDO DE LA CONTRALORIA GENERAL DE CUNDINAMARCA FUNCIONARIOS OFICINA DE CONTROL INTERNO / FUNCIONARIOS DE LAS GERENCIAS FUNCIONARIOS OFICINA DE CONTROL INTERNO / FUNCIONARIOS DE LAS GERENCIAS RECURSOS FISICOS/LOGIS TECNOLOGICOS TICOS ÀREA OFICINA/ENCU ESTA ÀREA OFICINA/PLAN ES DE MEJORAMIENT O EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE COMPUTO CONTROLES/ SUPERVISIÓN ENTREGA DE INFORME - OFICINA INTERNO JEFE OFICINA FEBRERO 28 DE INTERNO/FUN CIONARIO GERENTES/JEF SEGÚN LO E OFICINA DE ESTABLECIDO POR LA CONTROL OFICINA INTERNO INTERNO 3 AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTURAL) PROYECTO CONSTRUCCIÓN, ADECUACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA MALLA VIAL. PROYECTO Y AMPLIACIÓN DEL ESPACIO PÚBLICO. PROCESO GESTION DE LA INFRAESTRUCTURA EVALUAR LA GESTIÓN Y LOS RESULTADOS REALIZADOS POR EL ÁREA DE INFRAESTRUCTURA CONCERNIENTES A LOS PROYECTOS RELACIONADOS EN CUANTO A LOS LINEAMIENTOS DEL MECI. INICIA CON LA FORMULACIÓN DE LOS PROYECTOS Y CULMINA CON LIQUIDACIONES DE CONTRATOS Y ENTREGA DE OBRA. CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD - PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS - MANUALES - ETC FEBRERO 17 DE 2014 FEBRERO 28 DE 2014 CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE 1991, PLAN NACIONAL DE DESARROLLO DECRETO 2090 DE 1989, LEY 99 DE 1993, LEY 400 DE 1997, LEY 388 DE 1997, LEY 1150 DE 2007, LEY 80 DE 1993, LEY 435 DE JEFE DE CONTROL 1998, LEY 142 DE 1994, PLAN NACIONAL DE DESARROLLO, PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL, ACUERDOS MEDIANTE EL CUAL SE DETERMINA EL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO, OTRAS DISPOSICIONES QUE COMPETEN AL PROCESO. INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARIO ÁREA OFICINA/HOJA DE TRABAJO EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL MARZO 12 DE 2014 /PLAN DE TRABAJO

12 ITEM 4 NOMBRE DE LA AUDITORIA PROGRAMA ASEGURAMIENTO - RÉGIMEN SUBSIDIADO GESTIÓN DE LA SALUD) ASPECTOS DE LA AUDITORIA EVALUAR LAS ESTRATEGIAS Y METAS ESTABLECIDAS - CONTROLES APLICADOS PROCESO QUE RELACIONA PROCESO GESTIÓN DE LA SALUD DETERMINAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS CONTROLES ESTABLECIDOS Y LAS ESTRATEGIAS PLANTEADAS EN EL PLAN DE DESARROLLO PARA EL LOGRO DE LAS METAS Y OBJETIVOS. PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA INTERNO MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ DESDE LA INICIATIVA DEL PROGRAMA HASTA LA CULMINACIÓN VIGENCIA Fecha de aprobación: ENERO DE 2014 Fecha de evaluación: DICIEMBRE DE 2014 OBJETIVO ALCANCE JUSTIFICACIÓN CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD - PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS - MANUALES - ETC PERIODO DE AUDITORIA CRITERIOS INICIO TERMINACIÓN HUMANOS MARZO 17 DE 2014 MARZO 31 DE 2014 RECURSOS 12 FISICOS/LOGIS TECNOLOGICOS TICOS CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA-LEY 100 DE LEY 715 DE LEY 1122 JEFE DE DE LEY 1438 DE CONTROL ÁREA LEY 1450 DE INTERNO - OFICINA/HOJA RESOLUCIÓN 1597 DE PROFESIONAL DE TRABAJO PLAN NACIONAL DE UNIVERSITARIO DESARROLLO - PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL - EQUIPO DE COMPUTO CONTROLES/ SUPERVISIÓN REVISIÓN DOCUMENTAL /PLAN DE TRABAJO ENTREGA DE INFORME - OFICINA INTERNO ABRIL 11 DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS Y METAS, CONTROLES IMPLEMENTADOS. PROCESO GESTIÓN DE LA EDUCACIÓN ANALIZAR Y EVALUAR LAS ACTIVIDADES, PROYECTOS EJECUTADOS EN CUMPLIMIENTO DE LAS METAS ESTABLECIDAS Y SUS CONTROLES. DESDE LA INICIATIVA DEL PROGRAMA HASTA LA CULMINACIÓN CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD - PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS - MANUALES - ETC ABRIL 29 DE 2014 MAYO 9 DE 2014 CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA-LEY 715 DE LEY 1176 DE DECRETO JEFE DE 313 DE DECRETO 276 DE ACTO LEGISLATIVO 04 DE DECRETO 317 DE DECRETO 4791 DE PLAN NACIONAL DE DESARROLLO - PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL - CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARIO ÁREA OFICINA/HOJA DE TRABAJO EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL /PLAN DE TRABAJO MAYO 23 DE LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION EXPEDICIÓN DE LICENCIAS URBANÍSTICAS EVALUACIÓN A LAS QUEJAS Y RECLAMOS PRESENTADA POR LA CIUDADANÍA COMO CONSECUENCIA DE LA EXPEDICIÓN DE LICENCIAS URBANÍSTICAS. REVISIÓN IMPUESTO DE DELINEACIÓN URBANA. VIGILANCIA Y CONTROL DURANTE LA EJECUCIÓN DE LAS OBRAS APROBADAS POR LAS LICENCIAS URBANÍSTICAS PROCESO GESTION DEL ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y URBANISTICO DETERMINAR LA APLICABILIDAD DE LOS PROCEDIMIENTOS Y NORMAS ESTABLECIDAS PARA LA EXPEDICION DE LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION SOLICITUD, PROCEDIMIENTO APLICADO, CONTROLES EXISTENTES, ACTOS ADMINISTRATIVOS, SEGUIMIENTO DE ACTIVIDADES, ETC. CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES Y JULIO 7 DE 2014 PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS JULIO 18 DE 2014 CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA - LEY 388 DE LEY 810 DE LEY 810 DE DECRETO 1547 DE DECRETO 1469 DE DECRETO 097 DE DECRETO 1469 DE EL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL - Y DEMAS NORMATIVIDAD APLICABLE. JEFE DE CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARIO ÁREA DE TRABAJO/HOJA DE TRABAJO EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL /SOTWARE/C RONOGRAMA AGOSTO 8 DE PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS SE EVALUARÁN LOS PROGRAMAS DEFINIDOS ANALIZANDO LAS ÁREAS Y PROCEDIMIENTOS DEL PROCESO PROCESO GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y CONVIVENCIA EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DE LA DEPENDENCIA PARTE DE LOS PROGRAMAS ESTABLECIDOS EN EL PLAN DE DESARROLLO, LA EJECUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES Y EL RESULTADO DE LAS METAS ALCANZADAS VERIFICACIÓN METAS PLAN DE DESARROLLO SEGÚN SEPTIEMBRE 1 LO PREVISTO EN LA DE 2014 NORMATIVIDAD ESTABLECIDAD SEPTIEMBRE 12 DE 2014 CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA - LEY DE INFANCIA Y ADOLESCENCIA - CÓDIGO NACIONAL DE POLICIA - CÓDIGO PENAL Y DE PROCEDIMIENTO PENAL - LEY 769 DE DECRETO 170 DE DECRETO 172 DE DECRETO 175 DE LEY 640 DE LEY 294 DE LEY 575 DE 2000 JEFE DE CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARIO JEFE DE CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARI O EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL /CRONOGRA MA SEPTIEMBRE 26 DE 2014

13 PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA INTERNO MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ VIGENCIA ITEM NOMBRE DE LA AUDITORIA ASPECTOS DE LA AUDITORIA PROCESO QUE RELACIONA OBJETIVO ALCANCE Fecha de aprobación: ENERO DE 2014 Fecha de evaluación: DICIEMBRE DE 2014 PERIODO DE AUDITORIA JUSTIFICACIÓN CRITERIOS INICIO TERMINACIÓN HUMANOS 13 RECURSOS CONTROLES/ TECNOLOGICOS SUPERVISIÓN FISICOS/LOGIS TICOS ENTREGA DE INFORME - OFICINA INTERNO 8 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS REVISIÓN DEL MAPA DE RIESGOS Y EVALUACIÓN PROCESO DE GESTIÓN ESTRATEGICA EVALUAR Y BRINDAR ASESORIA EN LAS ACCIONES Y MANEJO DE LOS RIESGOS DE CADA UNO DE LOS PROCESOS ACORDE CON LO ESTABLECIDO EN LA GUIA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO IMPLEMENTADA. RIESGOS DETECTADOS EN AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD Y FUNCIONES ASIGNADAS JUNIO 3 DE 2014 JUNIO 6 DE 2014 LEY 087 DE LEY 489 DE DECRETO 2145 DE DECRETO 1537 DE INSTRUCTIVO IMPLEMENTACIÓN ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO JEFE DE CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARIO JEFE DE CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARI O EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL JUNIO 13 DE 2014 /CRONOGRA MA 9 10 SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN ANÁLISIS Y EVALUACIÓN PROCESO ATENCIÓN AL CIUDADANO 11 AUSTERIDAD DEL GASTO PLAN DE DESARROLLO PROCEDIMIENTO IMPLEMENTADO APLICACIÓN DECRETO 1737 DE 1998 PROCESO GESTIÓN ESTRATEGICA PROCESO ATENCIÓN AL CIUDADANO PLANEACIÓN ESTRATEGICA EVALUAR EL GRADO DE AVANCE DE LOS SECTORES, PROGRAMAS Y PROYECTOS DEL PLAN DE DESARROLLO CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 76 DE LA LEY 1474 DE JULIO12 DE LA LEY 1437 DE 2011 ASÍ: POR LA CUAL SE EXPIDE EL CÓDIGO DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, ARTÍCULO 8. DEBER DE INFORMACIÓN AL PÚBLICO ENTRE OTROS. EVALUAR Y ANALIZAR LOS GASTOS DE LA ENTIDAD CONFORME LO ESTABLECE EL DECRETO 26 DE 1998 APLICA AL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL - PLAN DE ACCIÓN VERIFICAR LA OPORTUNIDAD DE RESPUESTAS DE LOS DERECHOS DE PETICIÓN, QUEJAS, RECLAMOS, SOLICITUDES, CONSULTAS, MANIFESTACIONES, SUGERENCIAS, QUE HAN INGRESADO A LA ALCALDÍA DE TOCANCIPÁ POR CUALQUIERA DE LOS MEDIOS DE COMUNICACIÓN, DURANTE EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO HASTA EL 30 DE JUNIO DEL CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD APLICA SOBRE LOS GASTOS CUMPLIMIENTO DE GENERADOS EN LA VIGENCIA 2011 NORMATIVIDAD OCTUBRE 1 DE 2014 OCTUBRE 10 DE 2014 CUMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD/PR JULIO DE 2014 JULIO DE 2014 OCEDIMIENTOS JULIO DE 2014 JULIO DE 2014 JEFE DE LEY 152 DE CONTROL NORMATIVIDAD QUE LO INTERNO - ADOPTA A NIVEL MUNICIPAL PROFESIONAL UNIVERSITARIO CONSTITUCIÓN POLÍTICA LEY 1474 DEL 2011 ARTICULO 76 LEY 1437 DE 2011 TITULO 2 CAPÍTULO II, CAPÍTULO III JEFE DE ARTÍCULO 26, ARTÍCULO 32 CONTROL CÓDIGO CONTENCIOSO INTERNO - ADMINISTRATIVO PROFESIONAL LEY 734 DE 2002, ARTÍCULO UNIVERSITARIO 34, NUMERAL 34.CÓDIGO DISCIPLINARIO ÚNICO. CIRCULAR EXTERNA NO. 001 DE 2011 EXPEDIDA POR EL CONSEJO ASESOR DEL DECRETO 1737 DE DECRETO 044/201 JEFE DE CONTROL INTERNO - PROFESIONAL UNIVERSITARIO ÁREA OFICINA/HOJA DE TRABAJO ÁREA OFICINA/HOJA DE TRABAJO ÁREA DE OFICINA/HOJA DE TRABAJO EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL OCTUBRE 24 DE 2014 /PLAN DE TRABAJO REVISIÓN DOCUMENTAL /PLAN DE TRABAJO REVISIÓN DOCUMENTAL /CRONOGRA MA JULIO DE 2014 JULIO DE ARQUEOS DE CAJA MENOR PROCEDIMIENTO APLICADO - CONCILIACIONES - POLITICAS DE OPERACIÓN TESORERIA - ADMINISTRATIVA EVALUAR Y ANALIZAR EL PROCEDIMIENTO DE CAJA PARA LA CAJA MENOR VA DESDE LA CREACIÓN CAJA MENOR HASTA EL CIERRE FINAL DE CAJA. EN LA CAJA DE TESORERIA DE LA GERENCIA FINANCIERA VA DESDE EL ORIGEN DE LOS DOCUMENTOS QUE ORIGINAN LA ENTRADA DE LOS INGRESOS HASTA LA REALIZACIÓN DE LAS CONSIGNACIONES Y EL CUADRE DIARIO DE CAJA (ESTADO DE CAJA) SEGÚN NORMATIVIDAD APLICABLE CADA MES CADA MES PROCEDIMIENTO CAJA MENOR, NORMAS ESTABLECIDAS POR LA GERENCIA FINANCIERA, ESTATUTO TRIBUTARIO, ENTRE OTROS. JEFE DE CONTROL ÁREA DE INTERNO - OFICINA/HOJA PROFESIONAL DE TRABAJO UNIVERSITARIO EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL /ARQUEO DE CAJA SEGÚN MES REALICE EL ARQUEO 13 INFORME CUATRIMESTRAL DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMAS ESTRATEGICO - CONTROL DE GESTION Y CONTROL DE EVALUACION TODOS LOS PROCESOS TIENE EN CUENTA LOS COMPONENTES DE AMBIENTE DE CONTROL, DIRECCIONAMIENTO EVALUAR EL SISTEMA DE ESTRATEGICO, ADMINISTRACION CONTROL INTERNO SEGÚN LO DEL RIESGO, ACTIVIDADES DE ESTABLECIDO EN LA LEY 1474, INFORMACION, 2011 COMUNICACIÓN PÚBLICA, AUTOEVALUACION, EVALUACION INDEPENDIENTE, SEGÚN NORMATIVIDAD APLICABLE CUATRIMESTRAL CUATRIMESTRAL LEY 087 DE 1993/ LEY 1474 DE 2011 JEFE DE CONTROL ÁREA DE INTERNO - OFICINA/HOJA PROFESIONAL DE TRABAJO UNIVERSITARIO EQUIPO DE COMPUTO REVISIÓN DOCUMENTAL /ARQUEO DE CAJA PUBLICACIÓN EN PÁGINA WEB

14 8.2 Programa anual de auditorías internas de calidad A continuación se presenta el número de procedimientos, instructivos, manuales y formatos que hacen parte del Sistema de Gestión de la Calidad, tomándose una muestra de 77 procedimientos para el proceso auditor. 14 NÚMERO DE PROCEDIMIENTOS - INSTRUCTIVOS - MANUALES - FORMATOS DEL SISTEMA DE CALIDAD ITEM PROCESO PROCEDIMIENTO INSTRUCTIVO MANUAL FORMATO PROCEDIMIENTOS SELECCIONADOS 1 ADMINISTRACIÓN DE BIENES MUNICIPALES ATENCIÓN AL CIUDADANO CONTROL DISCIPLINARIO INTERNO COMUNICACIÓN INTEGRAL GESTIÓN AMBIENTAL GESTIÓN CONTRACTUAL GESTIÓN CULTURAL Y TURISTICA GESTIÓN DEL DESARROLLO ECONÓMICO GESTIÓN EDUCATIVA GESTIÓN ESTRATEGICA GESTIÓN FINANCIERA INFORMACIÓN Y EL CONOCIMIENTO 13 INFRAESTRUCTURA ASESORIA JURIDICA GESTIÓN DEL DESARROLLO TERRITORIAL Y URBANISTICO 16 GESTIÓN SOCIAL Y COMUNITARIA GESTIÓN EN SALUD SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA 19 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO TOTALES PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN (% MUESTRA SELECCIONADA) 71,96% Fuente: Información tomada de las caracterizaciones. En el proceso auditor ejecutado por el contratista en Agosto de 2013, se determinaron 40 acciones correctivas, 27 acciones de mejora y 3 acciones preventivas. Para el proceso

15 auditor desarrollado por el ICONTEC se relacionan 4 no conformidades, así: 2 mayores y 2 menores. 15 Los requisitos que tienen relación con las no conformidades del proceso auditor ejecutado por el contratista en la vigencia 2013 al Sistema de Gestión de la Calidad, son: CONTROL DE REGISTROS SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE LOS PROCESOS 7.1B "PLANIFICACIÓN DE LA REALIZACIÓN DEL PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO" 7.1C "PLANIFICACIÓN DE LA REALIZACIÓN DEL PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO" 7.1D "PLANIFICACIÓN DE LA REALIZACIÓN DEL PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO" COMUNICACIÓN INTERNA 5.6 REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN 5.6E REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN CONTROL DE DOCUMENTOS 7.6 CONTROL DE LOS DISPOSITIVOS DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN 7.1 "PLANIFICACIÓN DE LA REALIZACIÓN DEL PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO" 7.6A "PLANIFICACIÓN DE LA REALIZACIÓN DEL PRODUCTO O PRESTACIÓN DEL SERVICIO" 8.4A ANÁLISIS DE DATOS CONTROL DE LA PRODUCCIÓN Y DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO 8.4 ANÁLISIS DE DATOS SATISFACCIÓN DEL CLIENTE 4.1A REQUISITOS GENERALES 4.1A REQUISITOS GENERALES 6.2.2C COMPETENCIA TOMA DE CONCIENCIA Y FORMACIÓN AUDITORIA INTERNA 8.5.2C-D-E-F ACCION CORRECTIVA Los requisitos que más se repiten en las no conformidades del proceso auditor interno de calidad desarrollado por el contratista fueron los relacionados con los numerales 7 y 8, que hacen referencia a la planificación de la realización del producto o prestación del servicio y el de mejora. Esto demuestra las deficiencias que se están originando en los procesos por el no cumplimiento de los requisitos necesarios para la prestación efectiva del servicio como también el seguimiento, medición, análisis y mejora de los procesos no se realiza conforme a los requisitos establecidos, reflejando un sistema de gestión de la calidad con grandes inconvenientes y poco efectivo para el logro de la satisfacción del cliente y los objetivos institucionales. En el proceso auditor ejecutado por el ICONTEC, los requisitos que tienen relación con las no conformidades, son: SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE LOS PROCESOS 7.6 CONTROL DE LOS DISPOSITIVOS DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN - GENERALIDADES

16 8.5.3 MEJORA - ACCIÓN PREVENTIVA Para el ICONTEC las no conformidades se originan por deficiencias en los mecanismos o herramientas de seguimiento y medición de los procesos siendo inapropiados para demostrar la capacidad de ellos en alcanzar resultados planificados. No se están realizando control a los equipos que requieren de calibración. No se está emitiendo concepto con respecto a la conveniencia, adecuación, eficacia, eficiencia y efectividad del SGC basado en la revisión por la dirección. No se realiza la clasificación de las acciones correctamente por cuanto se revisó por el auditor la acción preventiva del proceso de gestión financiera siendo está realmente una acción correctiva, clasificación que fue dada por el mismo proceso Cronograma Del Plan Anual De Auditorias De Gestión

17 sm l m m j v s d PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO - REVISIÓN 20PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO.PREPA RACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. 27PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC - REVISIÓN. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS 14PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO - REVISIÓN 21PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. 28PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC - REVISIÓN. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. enero 15PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO - REVISIÓN 22PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. 29PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC - REVISIÓN. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. 16PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC 23PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. 30PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC - REVISIÓN. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS. 10PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO. REVISIÓN. 17PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - REVISIÓN DE CONTRATOS - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC 24PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. 31PREPARACIÓ N ARCHIVO DE GESTIÓN - INFORME INTERNO. INFORME DE AUDITORIAS SGC - REVISIÓN. PREPARACIÓN PLAN ANUAL DE AUDITORIAS

18 sm l m m j v s d AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 24AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 18AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 25AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) febrero 19AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 26AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 20AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 27AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 21AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) 28AUDITORIA AL PROGRAMA ESPACIOS QUE SE ENTRELAZAN Y ENTORNOS PARA SOÑAR INFRAESTRUCTU RAL) sm l m m j v s d INFORME INTERNO 4INFORME INTERNO 5INFORME INTERNO 6INFORME INTERNO 7INFORME INTERNO PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 18PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 25PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) marzo 19PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 26PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 20PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 27PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 21PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD) 28PROGRAMA ASEGURAMIENT O - RÉGIMEN SUBSIDIADO SALUD)

19 sm l m m j v s d AVANCE 1AVANCE 2AVANCE 3AVANCE 4AVANCE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) abril 30EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 19 sm l m m j v s d EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 12EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) - AUDITORIA INTERNA SISTEMA DE CALIDAD 6EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 13EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) - - AUDITORIA INTERNA SISTEMA DE CALIDAD mayo 7EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 14EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) - AUDITORIA INTERNA SISTEMA DE CALIDAD 8EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 15EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 2EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 9EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN) 16EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DEL PROYECTO MEJORANDO LA COBERTRUA DE LOS PROGRAMAS EDUCATIVOS EDUCACIÓN)

20 sm l m m j v s d SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 3SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 10SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 4SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 11SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 5SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 12SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 6SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS 13SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS junio 20 sm l m m j v s d AVANCE - LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION - AUSTERIDAD DEL GASTO 14LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION 1AVANCE - AUSTERIDAD DEL GASTO - INFORME INTERNO 8LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION - AUSTERIDAD DEL GASTO 15LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION julio 2AVANCE - AUSTERIDAD DEL GASTO - INFORME INTERNO 9LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION - AUSTERIDAD DEL GASTO 16LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION 3AVANCE - AUSTERIDAD DEL GASTO 10LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION - AUSTERIDAD DEL GASTO 17LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION 4AVANCE - AUSTERIDAD DEL GASTO 11LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION - AUSTERIDAD DEL GASTO 18LICENCIAS DE URBANISMO Y CONSTRUCCION

21 sm l m m j v s d MAPAS DE RIESGOS 11MAPAS DE RIESGOS 5MAPAS DE RIESGOS 12MAPAS DE RIESGOS agosto 6MAPAS DE RIESGOS 7 13MAPAS DE 14MAPAS DE RIESGOS RIESGOS 8MAPAS DE RIESGOS MAPAS DE RIESGOS sm l m m j v s d PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 8PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 2PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 9PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 3PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 10PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 4PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 11PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 5PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS 12PROGRAMAS SEGURIDAD Y CULTURA CIUDADANA - INFANCIA Y ADOLESCENCIA BASE DE LA SOCIEDAD - RIESGOS Y AMENAZAS septiembre

22 sm l m m j v s d 40 octubre 1AVANCE. SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN 2AVANCE. SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN 3AVANCE. SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN AVANCE. SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN 7AVANCE. SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN 8SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN 9SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN 10SEGUIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - PLAN DE ACCIÓN sm l m m j v s d INFORME INTERNO noviembre 5INFORME INTERNO 6INFORME INTERNO 7INFORME INTERNO sm l m m j v s d AVANCE 22INFORME INTERNO 16AVANCE 23INFORME INTERNO 17AVANCE diciembre 18AVANCE AVANCE 26INFORME INTERNO 20AVANCE 27INFORME INTERNO 21 28

23 8.4 Plan Anual de Auditorías Internas de Calidad Acorde a lo establecido en el procedimiento de auditorías internas de calidad se plantea el plan anual de auditorías internas de calidad para la vigencia 2014, que se realiza una vez en al año debiéndose preparar a los funcionarios (auditores internos) brindando capacitación en el tema respectivo para la ejecución de las auditorías internas de calidad. La planeación del proceso auditor también tendrá en cuenta la revisión de la documentación del proceso, revisión de acciones correctivas/preventivas y de mejora, mapas de riesgos, indicadores, implementación de tablas de retención documental, indicadores de gestión del proceso, plan de mejoramiento/acción de auditorías internas anteriores, aplicación de la política y objetivos de calidad de acuerdo al plan de desarrollo municipal: 23

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40 8.5 Cronograma Del Plan Anual De Auditorías Internas De Calidad 40

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42 FIRMA JEFE OFICINA INTERNO 42