Estados Financieros Intermedios Consolidados 31 de Marzo de 2013 y Consolidados CONTENIDO

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1 Estados Financieros Intermedios Consolidados 31 de Marzo de 2013 y 2012 Consolidados CONTENIDO Estados Intermedios consolidados de situación financiera Estados Intermedios consolidados del resultado del periodo Estados Intermedios consolidados de otro resultado integral del periodo Estados Intermedios consolidados de cambios en el patrimonio Estados Intermedios consolidados de flujos de efectivo Notas a los Estados Financieros Intermedios consolidados

2 Índice Página Estados intermedios consolidados de situación financiera 2 Estados intermedios consolidados del resultado del periodo 3 Estados intermedios consolidados de otro resultado integral del periodo 4 Estados intermedios consolidados de cambios en el patrimonio 5 Estados intermedios consolidados de flujos de efectivo 6 Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados 1. Información general Información general Principales criterios contables 8 2. Cambios contables 9 2.1Normas aprobadas y / o modificadas por el Internacional Accounting Standard Board Normas e Instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) Hechos relevantes Segmentos de operación Efectivo y equivalente de efectivo Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes Instrumentos de deuda emitidos y otras obligaciones financieras Contingencias y compromisos Patrimonio Operaciones con partes relacionadas Hechos posteriores 35 1

3 ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA 31 de marzo 31 de diciembre Notas ACTIVOS Efectivo y depósitos en Bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudado por Bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - Inversiones en sociedades Intangibles Activo fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos TOTAL ACTIVOS PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con Bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes - - Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO De los propietarios del Banco: Capital Reservas Cuentas de valoración Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del periodo Menos: Provisión para dividendos mínimos 9 (97.591) (81.377) TOTAL PATRIMONIO DE LOS PROPIETARIOS DEL BANCO Interés no controlador 1 1 TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas Nº 1 a Nº 11 forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados 2

4 ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DEL RESULTADO DEL PERIODO Al 31 de marzo de Notas Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes ( ) ( ) Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones (13.748) (11.556) Ingreso neto por comisiones Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras (34.997) Utilidad (pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito (46.401) (48.100) INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y gastos del personal (59.572) (53.921) Gastos de administración (36.865) (32.604) Depreciaciones y amortizaciones (10.072) (9.348) Deterioros - - Otros gastos operacionales (6.917) (6.997) TOTAL GASTO OPERACIONAL ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (12.017) (14.105) Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO Atribuible a: Propietarios del Banco Interés no controlador Utilidad por acción de los propietarios del Banco: Utilidad básica / diluida 9 $ 511 $ 629 Las notas Nº 1 a Nº 11 forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados 3

5 ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO al 31 de marzo de UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO Otro resultado integral del periodo: Diferencias conversión para operaciones extranjeras Utilidad / (Pérdida) neta en cobertura de inversión en operación extranjero (590) (2.360) Total diferencias conversión para operaciones extranjeras (590) (2.360) Coberturas de flujo de efectivo Utilidad / (Pérdida) neta en cobertura de flujo de efectivo (2.543) Ajustes por reclasificaciones en coberturas de flujo de efectivo - - Monto neto transferido a resultados 219 (313) Total coberturas de flujo de efectivo (2.324) Activos financieros disponibles para la venta Utilidad / (Pérdida) neta en activos financieros disponibles para la venta (2.065) Ajustes por reclasificaciones activos financieros disponibles para la venta - - Monto neto transferido a resultados (701) (1.726) Total activos financieros disponibles para la venta (2.766) Impuesto a la renta relacionado con otro resultado integral Impuesto a la renta relacionado con activos disponibles para la venta 362 (665) Impuesto a la renta relacionado con coberturas de flujos de efectivo 289 (1.191) Total impuesto a la renta relacionado con otro resultado integral 651 (1.856) Total resultado integral (5.029) Total estado de otro resultado integral del periodo Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios del Banco Resultado integral atribuible a interés no controlador - - Resultado integral total Las notas Nº 1 a Nº 11 forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados 4

6 ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Cuentas de Valoración Utilidades Patrimonio Total Capital Reservas Instrumentos de inversión disponibles para la venta Coberturas de flujo de caja Ajuste acumulado por diferencias de conversión Total Utilidades retenidas Utilidad del periodo Provisión dividendos mínimos Total Total atribuible a los propietarios del Banco Interés no controlador Total patrimonio Al 1 de enero de (209) (78.380) Traspaso a utilidades retenidas ( ) Dividendos Pagados (86.073) (7.693) (7.693) (4) (7.697) Capitalización de reservas ( ) - - ( ) Otros resultados integrales (2.360) Utilidad del periodo Provisión dividendos mínimos (19.681) (19.681) (19.681) - (19.681) Al 31 marzo de (181) (19.681) Al 1 de enero de (81.377) Traspaso a utilidades retenidas ( ) (16.214) (16.214) (16.214) - (16.214) Dividendos Pagados Capitalización de reservas Otros resultados integrales - - (2.404) (2.035) (590) (5.029) (5.029) - (5.029) Utilidad del periodo Provisión dividendos mínimos Al 31 de marzo de (97.591) Las notas Nº 1 a Nº 11 forman parte de estos estados financieros intermedios consolidados. 5

7 BANCO DE CREDITO E INVERSIONESY FILIALES ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO al 31 de marzo de FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN: UTILIDAD (PÉRDIDA) CONSOLIDADA DEL PERIODO Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones Deterioros - - Provisiones por riesgo de crédito Ajuste a valor razonable de instrumentos financieros (3.243) 756 Utilidad neta por inversión en sociedades (2.157) (2.153) Utilidad neta en venta de activos recibidos en pago (883) (564) (Utilidad) pérdida en venta de activos fijos 57 - Castigo de activos recibidos en pago Impuesto a la renta Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo (9.218) (26.294) Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional: (Aumento) disminución neta en adeudado por bancos (Aumento) disminución neta en créditos y cuentas por cobrar a clientes ( ) ( ) (Aumento) disminución neta de inversiones Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista Aumento (disminución) de contratos de retrocompra y préstamos de valores (71.839) (39.948) Aumento(disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo (96.962) ( ) Aumento (disminución) de obligaciones con bancos Aumento (disminución) de otras obligaciones financieras (5.615) Préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo) Pago préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo) ( ) ( ) Préstamos obtenidos del exterior a largo plazo Pago de préstamos del exterior a largo plazo ( ) ( ) Total flujos (utilizados en) actividades de la operación ( ) (35.353) FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Compras de activos fijos (11.085) (10.568) Ventas de activos fijos 2 - Inversión en sociedades - - Dividendos recibidos de inversiones - 86 Venta de bienes recibidos en pago o adjudicados (Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos (5.820) Total flujos originados ( utilizados por ) actividades de inversión (15.951) FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Rescate de letras (3.359) (8.919) Colocación de bonos Rescate de bonos (16.112) (3.170) Dividendos pagados - (86.073) Total Flujos originados por actividades de financiamiento VARIACIÓN EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL PERÍODO ( ) EFECTIVO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas Nº 1 a Nº 11forman parte integral de estos estados financieros intermedios 6

8 NOTA INFORMACIÓN GENERAL Banco de Crédito e Inversiones o Banco BCI (en adelante Banco ) es una corporación establecida en Chile regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF). Su domicilio social está ubicado en Avenida El Golf número 125 en la comuna de Las Condes. Los estados financieros intermedios consolidados al 31 de Marzo de 2013 incluyen al Banco y a sus filiales detalladas en el literal siguiente, así como también a la Sucursal Miami. El Banco participa en todos los negocios y operaciones que la Ley General de Bancos le permite estando involucrado en la banca personas, corporativa e inmobiliaria, grandes y mediana empresas, banca privada y servicios de administración de activos. Los estados financieros intermedios consolidados de Banco BCI, Sucursal Miami y filiales por el periodo terminado el 31 de Marzo de 2013 y 2012 son preparados de acuerdo con las Normas e Instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras en su Compendio de Normas Contables, emitido el 9 de noviembre de El estado intermedio consolidado de otro resultado integral del periodo incluye la utilidad del periodo y los otros resultados integrales reconocidos en patrimonio, incluyendo las diferencias de conversión entre el peso chileno y el dólar estadounidense originadas por la Sucursal Miami. Los resultados a ser considerados para la distribución de dividendos corresponden a la utilidad del ejercicio atribuible a los propietarios del Banco, según surge del estado intermedio consolidado de resultados del periodo. Los estados financieros intermedios consolidados incluyen los activos, pasivos y resultados del Banco y filiales que a continuación se detallan: Participación Directa Indirecta Sociedad % % % % Análisis y Servicios S.A. 99,00 99,00 1,00 1,00 Bci Asset Management Administradora de Fondos S.A. (1) 99,90 99,90 0,10 0,10 Bci Asesoría Financiera S.A. 99,00 99,00 1,00 1,00 Bci Corredor de Bolsa S.A. 99,95 99,95 0,05 0,05 Bci Corredores de Seguros S.A. 99,00 99,00 1,00 1,00 Bci Factoring S.A. 99,97 99,97 0,03 0,03 Bci Securitizadora S.A. 99,90 99, Banco de Crédito e Inversiones Sucursal Miami 100,00 100, Servicio de Normalización y Cobranza Normaliza S.A. 99,90 99,90 0,10 0,10 Incentivos y Promociones Limitada (2) ECE ECE ECE ECE Bci Activos Inmobiliarios Fondo de Inversión Privado (1) 40,00 40, Terrenos y Desarrollo S.A.(1) 100,00 100, (1) Para efectos de consolidación, la filial consolida sus resultados con Bci Activos Inmobiliarios y Terrenos y Desarrollo S.A. (2) Empresa de cometido especial que se encarga de la promoción de los productos de tarjetas de crédito y de débito. El Banco no posee participación en la propiedad de dicha empresa. 7

9 NOTA INFORMACIÓN GENERAL (continuación) Los efectos de los resultados no realizados originados por transacciones con las filiales han sido eliminados y se ha reconocido la participación de los inversionistas no controladores, que se presenta en el estado consolidado de resultados intermedios en la cuenta Interés no controlador. Para efectos de consolidación, las cuentas de activo y pasivo de la Sucursal Miami han sido convertidas a pesos chilenos al tipo de cambio de representación contable al cierre del período y las cuentas del estado de resultados al tipo de cambio de representación contable promedio de cada mes. NOTA PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES a) Bases de preparación De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables, impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), organismo fiscalizador que según el Artículo Nº 15 de la Ley General de Bancos, establece que de acuerdo a las disposiciones legales, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. coincidentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Acounting Standards Board (IASB). Por lo tanto, el Banco declara que la información financiera al cierre del primer trimestre de 2013 y 2012 se ha extraído de los estados financieros intermedios consolidados correspondientes a dichas fechas, elaborados de acuerdo con la Norma Contable e Instituciones específicas emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. De acuerdo con lo establecido por la NIC 34, la información financiera intermedia se prepara únicamente con la intención de poner al día el contenido de los últimos Estados Financieros Consolidados anuales, poniendo énfasis en las nuevas actividades, sucesos y circunstancias ocurridas durante el periodo de tres meses posterior al cierre del ejercicio y no duplicando la información publicada previamente en los últimos Estados Financieros Consolidados. Por lo anterior, los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados no incluyen toda la información que requerirían los Estados Financieros Consolidados completos preparados de acuerdo con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera acordados por el IASB, por lo que para una adecuada comprensión de la información que se incluye en estos Estados Financieros Consolidados, estos deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados anuales del Banco de Crédito e Inversiones, correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de Las políticas contables utilizadas en la preparación de estos estados financieros son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros anuales. Más allá de aquellas reveladas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, no ha habido nuevas normas o modificaciones a las existentes que tengan efecto material en los Resultados del Banco durante el periodo terminado al 31 de marzo de

10 NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES Nota 2.1 Normas Aprobadas y/o modificadas por el International Accounting Standars Board (IASB). a) Las siguientes normas, interpretaciones y enmiendas son obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2013: Normas e interpretaciones NIC 19 Revisada Beneficios a los Empleados Emitida en junio de 2011, reemplaza a NIC 19 (1998). Esta norma revisada modifica el reconocimiento y medición de los gastos por planes de beneficios definidos y los beneficios por terminación, incluye modificaciones a las revelaciones de todos los beneficios de los empleados. NIC 27 Estados Financieros Separados Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 27 (2008). El alcance de esta norma se restringe a partir de este cambio sólo a estados financieros separados, dado que los aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 28. NIIF 10 Estados Financieros Consolidados Emitida en mayo de 2011, sustituye a la SIC 12 Consolidación de entidades de propósito especial y la orientación sobre el control y la consolidación de NIC 27 Estados financieros consolidados. Establece clarificaciones y nuevos parámetros para la definición de control, así como los principios para la preparación de estados financieros consolidados. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 11, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28. NIIF 11 Acuerdos Conjuntos Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 31 Participaciones en negocios conjuntos y SIC 13 Entidades controladas conjuntamente. Provee un reflejo más realista de los acuerdos conjuntos enfocándose en los derechos y obligaciones que surgen de los acuerdos más que su forma legal. Dentro de sus modificaciones se incluye la eliminación del concepto de activos controlados conjuntamente y la posibilidad de consolidación proporcional de entidades bajo control conjunto. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28. NIIF 12 Revelaciones de participaciones en otras entidades Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma todos los requerimientos de revelaciones en los estados financieros relacionadas con las participaciones en otras entidades, sean estas calificadas como subsidiarias, asociadas u operaciones conjuntas. Aplica para aquellas entidades que poseen inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos, asociadas. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y modificaciones a las NIC 27 y 28. NIIF 13 Medición del valor razonable Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma la forma de medir el valor razonable de activos y pasivos y las revelaciones necesarias sobre éste, e incorpora nuevos conceptos y aclaraciones para su medición. Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de 01/01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/2013 9

11 Enmiendas y mejoras NIC 1 Presentación de Estados Financieros Emitida en junio de La principal modificación de esta enmienda requiere que los ítems de los Otros Resultados Integrales se clasifiquen y agrupen evaluando si serán potencialmente reclasificados a resultados en periodos posteriores. Su adopción anticipada está permitida NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar Emitida en diciembre de Requiere mejorar las revelaciones actuales de compensación de activos y pasivos financieros, con la finalidad de aumentar la convergencia entre IFRS y USGAAP. Estas revelaciones se centran en información cuantitativa sobre los instrumentos financieros reconocidos que se compensan en el Estado de Situación Financiera. Su adopción anticipada es permitida. NIIF 1 Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera Emitida en marzo de Provee una excepción de aplicación retroactiva al reconocimiento y medición de los préstamos recibidos del Gobierno, a la fecha de transición. Su adopción anticipada está permitida. Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de 01/07/ /01/ /01/ /01/2013 NIC 1 Presentación de Estados Financieros Clarifica requerimientos de información comparativa cuando la entidad presenta una tercera columna de balance. NIC 16 Propiedad, Planta y Equipos Clarifica que los repuestos y el equipamiento de servicio será clasificado como Propiedad, planta y equipo más que inventarios, cuando cumpla con la definición de Propiedad, planta y equipo. NIC 32 Presentación de Instrumentos Financieros Clarifica el tratamiento del impuesto a las ganancias relacionado con las distribuciones y costos de transacción. NIC 34 Información Financiera Intermedia Clarifica los requerimientos de exposición de activos y pasivos por segmentos en períodos interinos, ratificando los mismos requerimientos aplicables a los estados financieros anuales. Enmiendas y mejoras NIIF 10 Estados Financieros Consolidados, NIIF 11 Acuerdos Conjuntos y NIIF 12 Revelaciones de participaciones en otras entidades. Emitida en junio de Clarifica las disposiciones transitorias para NIIF 10, indicando que es necesario aplicarlas el primer día del periodo anual en la que se adopta la norma. Por lo tanto, podría ser necesario realizar modificaciones a la información comparativa presentada en dicho periodo, si es que la evaluación del control sobre inversiones difiere de lo reconocido de acuerdo a NIC 27/SIC 12. Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de 01/01/

12 b) Las nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para el ejercicio 2013, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada de las mismas. Normas e interpretaciones NIIF 9 Instrumentos Financieros Emitida en diciembre de 2009, modifica la clasificación y medición de activos financieros. Posteriormente esta norma fue modificada en noviembre de 2010 para incluir el tratamiento y clasificación de pasivos financieros. Su adopción anticipada es permitida. Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de 01/01/2015 Enmiendas y mejoras Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación Emitida en diciembre Aclara los requisitos para la compensación de activos y pasivos financieros en el Estado de Situación Financiera. Específicamente, indica que el derecho de compensación debe estar disponible a la fecha del estado financiero y no depender de un acontecimiento futuro. Indica también que debe ser jurídicamente obligante para las contrapartes tanto en el curso normal del negocio, así como también en el caso de impago, insolvencia o quiebra. Su adopción anticipada está permitida. 01/01/2014 NIC 27 Estados Financieros Separados y NIIF 10 Estados Financieros Consolidados y NIIF 12 Información a revelar sobre participaciones en otras entidades Emitida en Octubre Las modificaciones incluyen la definición de una entidad de inversión e introducen una excepción para consolidar ciertas subsidiarias pertenecientes a entidades de inversión. Esta modificación requiere que una entidad de inversión mida esas subsidiarias al valor razonable con cambios en resultados de a cuerdo a la NIIF 9 Instrumentos Financieros en sus estados financieros consolidados y separados. La modificación también introducen nuevos requerimientos de información a revelar relativos a entidades de inversión en la NIIF 12 y en la NIC /01/2014 La administración del Banco estima que la futura la adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros intermedios consolidados. 2.2 NORMAS E INSTRUCCIONES EMITIDAS POR LA SBIF Circular N El 19 de marzo de 2013, la SBIF emitió esta circular con el objeto de complementar las instrucciones que rigen a contar de Enero de 2013 en relación a los Capítulos C-1, C-2 y C3, con el objeto de concordar los nombres que se utilizan en las instrucciones con las últimas modificaciones a la NIC 1, se introducen los siguientes cambios en el Compendio de Normas Contables: Se sustituyen las expresiones Estado de Resultados y Estado de Resultados Integrales, todas las veces que aparecen en los Capítulos C-1 y C-2, por: Estado del Resultado del Período y Estado de Otro Resultado Integral del Período, respectivamente. 11

13 NOTA 3 - HECHOS RELEVANTES a) Emisión y colocación de bonos. - Durante el año 2013 no se han realizado emisiones y colocaciones de Bonos Subordinados. - Durante el año 2013 se realizo la siguiente colocación de Bono corriente en dólares norteamericanos: Con fecha 11 de febrero de 2013, el Banco realizo una colocación de Bono en Estados Unidos de América (ISIN RegS: USP32133CG63) por un monto de US$ conforme a la Regla 144 A y la regulación S de la Ley de Mercados de Valores de los Estados Unidos de América, los mismos tienen un rendimiento anual del 4,00%, con vencimiento al 11 de febrero de Durante el año 2013 se realizo la siguiente colocación de Bonos Corrientes en UF: Con fecha 01 de marzo de 2013, Bono Serie AF1 por un monto de UF a una TIR de 3,55% con vencimiento al 1 de agosto de

14 NOTA 4 - SEGMENTOS DE OPERACIÓN Estructura de segmentos El reporte de segmentos es presentado por el Banco en base a la estructura de negocio definida, la que se orienta a optimizar la atención de clientes con productos y servicios, de acuerdo a sus características comerciales relevantes. La nota de segmentos 2013 presenta los siguientes cambios, que reflejan de mejor forma la naturaleza y gestión de los negocios del banco. Estos son: Nueva estructura comercial, con cuatro grandes segmentos. Banco Comercial: Atiende a un mercado objetivo compuesto principalmente por empresas con ventas superiores a UF anuales. Esta división abarca diferentes unidades de negocio, que le reportan directamente: Grandes Empresas, Inmobiliaria, Empresas, Leasing. Banco Retail: Atiende a personas naturales. Sus unidades de negocio son: Persona, Preferencial, Nova, Tbanc. Banco CIB: Orientada a grandes corporaciones, instituciones financieras, inversionistas de alto patrimonio y del mercado de capitales con necesidades de servicios financiero de alto valor. Integrado por las bancas Mayorista (anteriormente en banco comercial), Corporativa, Privada y Finanzas. Banco Empresarios: Esta nueva segmentación incluye a Empresarios y Emprendedores (ventas desde UF a UF), que anteriormente eran parte de banco Comercial y Retail respectivamente. Incluye también a los clientes microempresarios, que hasta el año pasado integraban la banca Nova (ventas menores a UF. Asignación de resultado de filiales por cliente Consistente con su estrategia centrada en el cliente, la gestión de los segmentos anteriores considera en cada uno los ingresos y gastos que se producen en las filiales como consecuencia de la atención/prestación de servicios a los clientes del banco en cada segmento. Para reflejar de mejor forma las condiciones de mercado en el financiamiento de los segmentos, se ajustaron las tasas de transferencias entre Finanzas y las Bancas Comerciales, para Saldos Vistas y DAP que presentan "estabilidad". La gestión de las áreas comerciales indicadas precedentemente se mide con los conceptos presentados en esta nota, que se basa en los principios contables aplicados al estado intermedio consolidado del resultado del periodo. La asignación de gastos a los diferentes segmentos se desarrolla básicamente en 3 etapas: Gastos directos: corresponden a los gastos asignables directamente a cada uno de los centros de costos de cada segmento, son claramente reconocibles y asignables. A modo de ejemplo se pueden mencionar: el gasto de personal, materiales y útiles y depreciaciones. Gastos indirectos (asignación de gastos centralizada): existen gastos registrados en centros de costos comunes, que de acuerdo a la política del Banco son distribuidos a los distintos segmentos. Por ejemplo el gasto de telefonía, que se distribuye en función del número de colaboradores por departamento, depreciaciones de bienes raíces en relación al número de metros cuadrados utilizados. etc. Gastos provenientes de gerencias de apoyo: son asignados en función del tiempo y recursos que consumen los diferentes segmentos, en base a los requerimientos que estos realizan a las gerencias de apoyo. Estos gastos están previamente definidos y son acordados por las áreas involucradas (usuario y área de apoyo). 13

15 NOTA 4 - SEGMENTO DE OPERACIÓN (continuación) a) Resultados 2013 ACUMULADO MARZO 2013 Banco Comercial Banco Retail 31 de marzo de 2013 Banco CIB Banco Empresarios Total Segmentos Ingresos Netos por Intereses y Reajustes Ingreso Neto por Comisiones Otros Ingresos Operacionales Total Ingresos Operacionales Provisiones por Riesgo de Crédito (6.102) (24.441) (4.257) (11.640) (46.440) Ingreso Operacional Neto Total Gastos Operacionales (16.992) (53.992) (16.928) (12.559) ( ) RESULTADO OPERACIONAL b) Reconciliación del resultado operacional por segmento y la utilidad del período 2013: Resultado operacional segmentos Ingreso Neto por intereses y reajustes no asignados (1.132) Ingreso neto por comisiones no asignados 220 Otros ingresos operacionales no asignados (1.548) Provisiones por riesgo de crédito (Incluye Provisiones Adicionales) 39 Otros Gastos Corporativos no asignados (*) (12.955) Resultado Operacional Resultados por inversiones en sociedades (**) Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (12.017) UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL PERIODO (*) En el concepto otros gastos operacionales, se han incluido aquellos gastos corporativos, que por su naturaleza no se identifican directamente con los negocios y por lo tanto no se asignan. (**) El concepto resultado por inversiones en sociedades contiene ingresos que no son posibles de identificar directamente con los segmentos indicados. c) Volúmenes de negocios 2013 ACUMULADO MARZO 2013 Banco Comercial 31 de marzo de 2013 Banco Banco Retail Banco CIB Empresarios Total Segmentos ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

16 NOTA 4 - SEGMENTO DE OPERACIÓN (continuación) d) Resultados 2012 ACUMULADO MARZO 2012 Banco Comercial Banco Retail 31 de marzo de 2012 Banco Banco CIB Empresarios Total Segmentos Ingresos Netos por Intereses y Reajustes Ingreso Neto por Comisiones Otros Ingresos Operacionales (757) Total Ingresos Operacionales Provisiones por Riesgo de Crédito (3.157) (21.349) (15.903) (4.015) (44.424) Ingreso Operacional Neto Total Gastos Operacionales (14.275) (51.752) (13.396) (10.928) (90.351) RESULTADO OPERACIONAL e) Reconciliación del resultado operacional por segmento y la utilidad del período 2012: Resultado operacional segmentos Ingreso Neto por intereses y reajustes no asignados (7.422) Ingreso neto por comisiones no asignados 473 Otros ingresos operacionales no asignados Provisiones por riesgo de crédito (Incluye Provisiones Adicionales) (3.676) Otros Gastos Corporativos no asignados (*) (12.519) Resultado Operacional Resultados por inversiones en sociedades (**) Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (14.105) UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL PERIODO (*) En el concepto otros gastos operacionales, se han incluido aquellos gastos corporativos, que por su naturaleza no se identifican directamente con los negocios y por lo tanto no se asignan. (**) El concepto resultado por inversiones en sociedades contiene ingresos que no son posibles de identificar directamente con los segmentos indicados. f) Volúmenes de negocios 2012 ACUMULADO MARZO 2012 Banco Comercial Banco Retail 31 de marzo de 2012 Banco CIB Banco Empresarios Total Segmentos ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

17 NOTA 5 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO a) El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliación con el estado intermedio consolidado de flujos de efectivo al cierre de cada periodo es el siguiente: Al 31 de marzo de Efectivo y depósitos en Bancos Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile (*) Depósitos en bancos nacionales Depósitos en el exterior Sub total efectivo y depósitos en Bancos Operaciones con liquidación en curso netas Instrumentos financieros de alta liquidez Contratos de retrocompra Total efectivo y efectivo de equivalente (*) El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en periodos mensuales. b) Operaciones con liquidación en curso: Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos en el exterior y normalmente dentro de 12 o 24 horas hábiles. Al cierre de cada periodo estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: Al 31 de marzo de Activos Documentos a cargo de otros Bancos (canje) Fondos por recibir Subtotal activos Pasivos Fondos por entregar Subtotal pasivos Operaciones con liquidación en curso netas

18 2013 NOTA 6 CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la composición de la cartera de colocaciones, es la siguiente: Colocaciones comerciales: Activos antes de provisiones Provisiones constituidas Cartera Cartera Provisiones Provisiones Total Total Activo Neto normal deteriorada individuales grupales Préstamos comerciales ( ) (52.239) ( ) Créditos de comercio exterior (24.647) (296) (24.943) Deudores en cuentas corrientes (1.974) (4.412) (6.386) Operaciones de factoraje (9.744) (1.576) (11.320) Operaciones de leasing (10.549) (1.932) (12.481) Otros créditos y cuentas por cobrar (564) (5.257) (5.821) Subtotal ( ) (65.712) ( ) Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito (437) (437) Préstamos con Mutuo Hipotecario endosables - (330) (330) Otros créditos con mutuos para vivienda - (9.102) (9.102) Operaciones de leasing Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal (9.869) (9.869) Colocaciones de consumo: Créditos de consumo en cuotas (78.180) (78.180) Deudores en cuentas corrientes (6.297) (6.297) Deudores por tarjetas de crédito (9.662) (9.662) Operaciones de leasing (23) (23) 896 Otros créditos y cuentas por cobrar (4) (4) 287 Subtotal (94.166) (94.166) TOTAL ( ) ( ) ( )

19 NOTA 6 CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES (continuación) 2012 Colocaciones comerciales: Activos antes de provisiones Provisiones constituidas Cartera Cartera Provisiones Provisiones Total Total Activo Neto normal deteriorada individuales grupales Préstamos comerciales ( ) (46.225) ( ) Créditos de comercio exterior (19.092) (297) (19.389) Deudores en cuentas corrientes (1.920) (3.869) (5.789) Operaciones de factoraje (9.474) (1.281) (10.755) Operaciones de leasing (9.821) (1.360) (11.181) Otros créditos y cuentas por cobrar (327) (4.500) (4.827) Subtotal ( ) (57.532) ( ) Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito (520) (520) Préstamos con Mutuo Hipotecario endosables (359) (359) Otros créditos con mutuos para vivienda (8.743) (8.743) Operaciones de leasing Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal Colocaciones de consumo: - (9.622) (9.622) Créditos de consumo en cuotas (72.993) (72.993) Deudores en cuentas corrientes (6.105) (6.105) Deudores por tarjetas de crédito (8.906) (8.906) Operaciones de leasing (18) (18) 885 Otros créditos y cuentas por cobrar (10) (10) 635 Subtotal (88.032) (88.032) TOTAL ( ) ( ) ( ) Las garantías tomadas por el Banco para el aseguramiento del cobro de los derechos reflejados en su cartera de colocaciones, corresponden al tipo hipotecas, prendas sobre activos mobiliarios e inmobiliarios, warrants e instrumentos financieros mercantiles y de comercio. Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre 2012, los valores razonables de las garantías tomadas corresponden a un 104,03% y 107,07% de los activos cubiertos, respectivamente. En el caso de las garantías hipotecarias, al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre 2012, el valor razonable de las garantías tomadas corresponde al 116,36% y 114,90% del saldo por cobrar de los préstamos, respectivamente. El Banco financia a sus clientes la adquisición de bienes, tanto mobiliarios como inmobiliarios, mediante contratos de arrendamiento financiero que se presentan en éste rubro. Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012 aproximadamente y , respectivamente, corresponden a arrendamientos financieros sobre bienes mobiliarios, y y , respectivamente, a arrendamientos financieros sobre bienes inmobiliarios. 18

20 El Banco ha obtenido activos financieros correspondientes a inmuebles al 31 de marzo de 2013 por un valor de y al 31 de diciembre de , mediante la ejecución de garantías o daciones en pago de bienes en garantía. Bajo leasing financiero el Banco posee contratos principalmente por arriendos de bienes inmuebles y muebles, los cuales poseen opción de compra y comprenden entre 1 y 10 años dependiendo de cada contrato. A continuación se presenta una conciliación entre la inversión bruta y el valor presente de los pagos mínimos al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre 2012: Leasing financiero bruto Ingreso financiero no devengado ( ) ( ) Leasing financiero neto Menor a 1 año Mayor a 1 año y menos 5 años Mayor a 5 años Total

21 b) Características de la cartera Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la cartera antes de provisiones, presenta un desglose según la actividad del cliente de acuerdo a la siguiente: Créditos en el país Créditos en el exterior Total % % Colocaciones comerciales: Agricultura y ganadería excepto fruticultura ,71% 1,60% Fruticultura ,59% 0,61% Silvicultura y extracción de madera ,69% 0,63% Pesca ,40% 1,39% Explotación de minas y canteras ,65% 0,70% Producción de petróleo crudo y gas natural ,25% 0,16% Industria de productos alimenticios, bebidas y tabaco ,56% 1,60% Industria textil y del cuero ,30% 0,32% Industria de la madera y muebles ,28% 0,36% Industria del papel, imprentas y editoriales ,24% 0,25% Industria de productos químicos y derivados del petróleo, carbón, caucho y plástico ,75% 1,82% Fabricación de productos minerales metálicos y no metálicos, maquinarias y equipos ,65% 3,25% Otras industrias manufactureras ,24% 0,37% Electricidad, gas y agua ,65% 2,68% Construcción de viviendas ,48% 5,30% Otras obras y construcciones ,61% 2,61% Comercio al por mayor ,59% 5,88% Comercio al por menor, restaurantes y hoteles ,98% 6,58% Transporte y almacenamiento ,24% 3,30% Comunicaciones ,79% 0,78% Establecimientos financieros y de seguros ,15% 11,26% Bienes inmuebles y servicios prestados a empresas ,15% 7,03% Servicios comunales, sociales y personales ,18% 10,19% Subtotal ,13% 68,67% Colocaciones para vivienda ,22% 18,91% Colocaciones de consumo ,65% 12,42% Total ,00% 100,00% 20

22 c) Provisiones El movimiento de provisiones durante los ejercicios al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, es el siguiente: Provisiones Individuales Provisiones Provisiones Provisiones Grupales Total Individuales Grupales Total Saldo al 1 de enero Castigos de cartera: Colocaciones comerciales (1.322) (5.115) (6.437) (18.346) (23.479) (41.825) Colocaciones para vivienda - (966) (966) - (4.666) (4.666) Colocaciones de consumo - (24.197) (24.197) - (93.248) (93.248) Total de castigos (1.322) (30.278) (31.600) (18.346) ( ) ( ) Provisiones constituidas Provisiones liberadas (2.195) (1.351) (3.546) (18.154) (514) (18.668) Deterioros Reversos de deterioro Saldos

23 NOTA 7 INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la composición del rubro es la siguiente: 31 de marzo de 31 de diciembre de Otras obligaciones financieras: Obligaciones con el sector público Otras obligaciones en el país Obligaciones con el exterior Total Instrumentos de deuda emitidos: Letras de crédito Bonos corrientes Bonos subordinados Total Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, el vencimiento de las colocaciones de bonos corrientes y subordinados es el siguiente: Al 31 de marzo 2013 Largo Plazo Corto Plazo Total Por vencimiento corto y largo plazo Bonos Corrientes Bonos Subordinados Total Al 31 de diciembre 2012 Largo Plazo Corto Plazo Total Por vencimiento corto y largo plazo Bonos Corrientes Bonos Subordinados Total

24 Al 31 de marzo de 2013 el detalle de las nuevas colocaciones de bonos corrientes y subordinados durante el año 2013, es el siguiente: Serie UF Emitidas BONOS CORRIENTES EN UNIDADES DE FOMENTO UF Colocadas Fecha Emisión Fecha Vencimiento Tasa Promedio Saldo Adeudado UF Saldo Adeudado SERIE_X /06/ /06/2017 3,85% SERIE_AA /07/ /07/2014 3,94% SERIE_AB /07/ /07/2018 3,67% SERIE_AE /08/ /08/2016 3,59% SERIE_AE /08/ /08/2021 3,73% SERIE_AF /08/ /08/2017 3,55% SERIE_AF /08/ /08/ Subtotal BONOS CORRIENTES MONEDA EXTRANJERA PESOS MEXICANOS Serie Monto Colocación Fecha Colocación Fecha Vencimiento Tasa Promedio Saldo Adeudado Pesos Mexicanos Saldo Adeudado BCI /07/ /07/2014 5,25% BCI /03/ /10/2013 5,25% Total (*) (*) Estas colocaciones de bonos fueron realizadas en México, bajo un programa autorizado con fecha 29/06/2011 por un monto total de $ de pesos Mexicanos. Dicho programa tiene una fecha de vencimiento hasta el 29/06/2016. BONOS CORRIENTES MONEDA EXTRANJERA DOLAR NORTEAMERICANO Serie Monto Emitido Monto Colocación Fecha Colocación Fecha Vencimiento Tasa Promedio Saldo Adeudado USD Saldo Adeudado USP32133CE /09/ /09/2017 3,00% USP32133CG /02/ /02/2023 4,00% Total (*) (*) Saldo adeudado de acuerdo a la tasa de interés efectiva, es decir, una vez descontado todos los costos de originación de la colocación del bono, los cuales se irán amortizando a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero. 23

25 Serie UF Emitidas BONOS SUBORDINADOS EN UNIDADES DE FOMENTO UF Colocadas Fecha Emisión Fecha Vencimiento Tasa Promedio Saldo Adeudado UF Saldo Adeudado SERIE_C y D /12/ /12/2016 6,92% SERIE_E /11/ /11/2018 7,37% SERIE_F /05/ /05/2024 7,73% SERIE_G /05/ /05/2025 7,92% SERIE_L /10/ /10/2026 6,39% SERIE_M /10/ /10/2027 6,43% SERIE_N /06/ /06/2029 5,25% SERIE_O /06/ /06/2030 3,93% SERIE_R /06/ /06/2038 4,72% SERIE_S /12/ /12/2030 4,86% SERIE_T /12/ /12/2031 4,52% SERIE_U /06/ /06/2032 4,19% SERIE_Y /12/ /12/2030 4,25% SERIE_W /06/ /06/2036 4,05% SERIE_AC /03/ /03/2040 3,96% SERIE_AD /06/ /06/2040 4,17% SERIE_AD /06/ /06/2042 4,14% Subtotal

26 NOTA 8 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco y sus filiales mantienen registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o responsabilidades propias del giro: 31 de Marzo de 31 de diciembre de CREDITOS CONTINGENTES Avales y fianzas: Avales y fianzas en moneda chilena Avales y fianzas en moneda extranjera Cartas de crédito del exterior confirmadas Cartas de créditos documentarias emitidas Boletas de garantía: Boletas de garantía en moneda chilena Boletas de garantía en moneda extranjera Cartas de garantía interbancarias - - Líneas de crédito con disponibilidad inmediata Otros compromisos de crédito: Créditos para estudios superiores Ley N Otros Otros créditos contingentes - - OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS Cobranzas: Cobranzas del exterior Cobranzas del país CUSTODIA DE VALORES Valores custodiados en poder del Banco Totales b) Juicios y procedimientos legales El Banco y sus filiales registran diversas demandas judiciales relacionadas con las actividades que desarrollan, de las cuales, teniendo presente sus antecedentes de hecho y fundamentos en relación con las defensas efectuadas, en opinión de la Administración y de sus asesores legales internos, no se generarán pasivos u obligaciones adicionales a aquellas previamente registrados por el Banco y sus filiales, de modo tal que no se ha considerado necesario constituir una provisión adicional a la registrada para estas contingencias. c) Garantías otorgadas por operaciones: Compromisos directos Al 31 de marzo de 2013, BCI Corredor de Bolsa S.A. tiene constituidas garantías de los compromisos por operaciones simultáneas en la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores, y cuya valorización asciende a Al 31 de marzo de 2013, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituidas garantías por el correcto cumplimiento de liquidación de operaciones del sistema CCLV, en la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores por Al 31 de marzo de 2013, BCI Corredor de Bolsa S.A. la sociedad mantiene constituidas garantías en el extranjero para operaciones de mercado internacional por M$

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