INFORME DE AUDITORÍA DA de enero de 2014 Administración de la Industria y el Deporte Hípico (Unidad Auditoría 13705)

Transcripción

1 INFORME DE AUDITORÍA DA de enero de 2014 Administración de la Industria y el Deporte Hípico (Unidad Auditoría 13705) Período auditado: 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2012

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3 DA CONTENIDO Página ALCANCE Y METODOLOGÍA... 2 CONTENIDO DEL INFORME... 2 INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA... 2 COMUNICACIÓN CON LA GERENCIA... 4 OPINIÓN Y HALLAZGOS Liquidación incorrecta de las licencias acumuladas a empleados que cesaron en sus puestos Funciones propias de la Oficina de Presupuesto y Finanzas realizadas por la Oficina de Recursos Humanos Gestiones no efectivas para el cobro de las cuentas por cobrar RECOMENDACIONES AGRADECIMIENTO ANEJO 1 - MIEMBROS PRINCIPALES DE LA JUNTA DURANTE EL PERÍODO AUDITADO ANEJO 2 - FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO... 15

4 2 DA Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR San Juan, Puerto Rico 29 de enero de 2014 Al Gobernador, y a los presidentes del Senado y de la Cámara de Representantes Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales de la Administración de la Industria y el Deporte Hípico (Administración) para determinar si las mismas se efectuaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables. Hicimos la misma a base de la facultad que se nos confiere en el Artículo III, Sección 22 de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y, en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada. ALCANCE Y METODOLOGÍA La auditoría cubrió del 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de El examen lo efectuamos de acuerdo con las normas de auditoría del Contralor de Puerto Rico en lo que concierne a los aspectos financieros y del desempeño o ejecución. Realizamos las pruebas que consideramos necesarias, a base de muestras y de acuerdo con las circunstancias, tales como: revisiones analíticas; entrevistas; inspecciones oculares; observación de procedimientos; análisis de información financiera; y verificación de documentos e información relevante. CONTENIDO DEL INFORME Este Informe contiene tres hallazgos sobre el resultado del examen que realizamos a los controles administrativos e internos, el personal regular y transitorio, y los ingresos y cuentas por cobrar. El mismo está disponible en nuestra página en Internet: INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA La Administración fue creada mediante la Ley Núm. 83 del 2 de julio de , según enmendada. Mediante el Plan de 1 Derogó la Ley Núm. 149 del 22 de julio de 1960, Ley Hípica de Puerto Rico.

5 DA Reorganización 9 del 22 de junio de 1994, según enmendado, se creó el Departamento de Desarrollo Económico y Comercio (Departamento) y la Administración quedó adscrita a este. La función principal de la Administración es regular todo lo concerniente a la industria y el deporte hípico en el Estado Libre Asociado de Puerto Rico. Sus poderes, funciones y deberes se ejercen a través de un Administrador Hípico (Administrador) y una Junta Hípica (Junta). El Administrador es nombrado por el Gobernador con el consejo y consentimiento del Senado. Este tiene, entre otras cosas, la facultad de hacer cumplir las leyes, los reglamentos hípicos, y las órdenes y resoluciones emitidas por la Junta. Conforme con el Plan de Reorganización 9, el Administrador le responde al Secretario de Desarrollo Económico y Comercio (Secretario), pero conservará su autonomía administrativa y operacional bajo las disposiciones de la Ley Núm. 83. La Junta está facultada para reglamentar todo lo relacionado con la industria y el deporte hípico. Además, tiene, entre otras cosas, la facultad de entender y resolver las decisiones emitidas por el Administrador, por el Jurado Hípico 2 y por cualquier otro funcionario autorizado. La Junta está integrada por cinco personas nombradas por el Gobernador con el consejo y consentimiento del Senado. El Gobernador designará como Presidente de la Junta a uno de los miembros de la misma. Mediante la Ley Núm. 129 del 23 de julio de 1974, según enmendada, se creó la Escuela Vocacional Hípica bajo la supervisión del Administrador. La Escuela Vocacional Hípica tiene como objetivo el ofrecer oportunidades de educación y empleo a los clientes de las comunidades especiales, los desertores escolares, los jóvenes y adultos de bajos niveles de pobreza, para alcanzar la estabilidad del deporte hípico en general. Además, provee las herramientas académicas para lograr que obtengan su diploma de escuela superior y el dominio de las destrezas de escritura y lectura, para que 2 El Jurado Hípico está compuesto por tres miembros de los cuales uno ejerce como Presidente y dos miembros asociados. Los mismos son nombrados por el Administrador. El Jurado Hípico tiene la facultad de tomar juramentos y declaraciones en todos aquellos casos relacionados con la celebración de carreras, y de emitir órdenes a la empresa operadora del Hipódromo en Puerto Rico, y demás personas que posean una licencia expedida por la Administración para la protección y seguridad física de los componentes de la industria hípica, así como el público en general. Además, tendrá facultad para imponer sanciones administrativas por cualquier violación a la Ley, y los reglamentos durante la celebración de eventos.

6 4 DA puedan desempeñarse en el escenario de la industria hípica y la sociedad. Para llevar a cabo sus funciones, la Administración cuenta con la Junta y con las siguientes oficinas: del Administrador, del Sub Administrador Hípico, de Asesoramiento Legal, de Prensa y Comunicaciones 3, de Presupuesto y Finanzas, y de Recursos Humanos. Además, cuenta con las divisiones de: Servicios Generales, de Correspondencia y Archivo, de Asistencia Técnica y Asesoramiento Químico, de Registros y Licencias, del Jurado Hípico, de Investigaciones y Seguridad Hípica, de Secretaría de Carreras, y de Veterinaria; y la Escuela Vocacional Hípica. La Administración cuenta con una estructura programática dividida en cuatro programas, según se indica: Dirección y Administración General, Formulación y Supervisión de Carreras, Reglamentación y Supervisión de Hipódromos y Planificación de Carreras, y Supervisión de la Escuela Vocacional Hípica. El presupuesto de la Administración proviene de la asignación de resoluciones conjuntas del Fondo General del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, de asignaciones especiales y de fondos propios 4. Según la información suministrada por la Administración, durante los años fiscales del al , esta recibió asignaciones presupuestarias por $4,740,000, asignaciones especiales por $3,876,000 y fondos propios por $4,525,000 para un total de $13,141,000. Además, en dicho período realizó desembolsos por $13,010,000 para un saldo de $131,000. Los anejos 1 y 2 contienen una relación de los miembros de la Junta y de los funcionarios principales de la Administración que actuaron durante el período auditado. La Administración cuenta con una página en Internet, a la cual se puede acceder mediante la siguiente dirección: Esta página provee información acerca de los servicios que presta dicha entidad. COMUNICACIÓN CON LA GERENCIA Mediante cartas del 23 de abril, 16 de julio y 14 de agosto de 2013, nuestros auditores le notificaron al Lcdo. Wilfredo Padilla Soto, Administrador, varias situaciones determinadas durante la auditoría, relacionadas con los 3 Los puestos están vacantes desde el 31 de diciembre de Ingresos propios por cobro de licencias, registros, multas y otros.

7 DA controles administrativos e internos, las recaudaciones, la propiedad mueble, los ingresos y cuentas por cobrar, los contratos de servicios profesionales y consultivos, y el personal regular y transitorio. En las referidas cartas se incluyeron anejos con detalles sobre las situaciones comentadas. Mediante cartas del 21 de mayo, 16 de agosto y 29 de agosto de 2013, el Administrador contestó las cartas de nuestros auditores. Sus comentarios fueron considerados al redactar el borrador de este Informe. El borrador de seis hallazgos relacionados con los controles administrativos e internos, los contratos de servicios profesionales y consultivos, la propiedad mueble, los ingresos y cuentas por cobrar, y el personal regular y transitorio, se remitió al Administrador, y al Lcdo. Jorge E. Panzardi Acevedo, ex-administrador, para comentarios, mediante cartas del 16 de diciembre de El 8 de enero de 2014 el Administrador solicitó una prórroga para remitir sus comentarios. Se le concedió la prórroga hasta el 14 de enero. El Administrador contestó el borrador de los hallazgos de este Informe mediante carta del 14 de enero. Luego de evaluar los comentarios del Administrador y la evidencia suministrada, determinamos que la Administración tomó las acciones pertinentes, excepto por los hallazgos de este Informe. En los mismos se incluyen algunos de sus comentarios. El ex-administrador no contestó el borrador de los hallazgos que se le remitió ni la carta de seguimiento del 9 de enero de OPINIÓN Y HALLAZGOS Las pruebas realizadas y la evidencia en nuestro poder demuestran que las operaciones de la Administración, objeto de este Informe, se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables, excepto por los hallazgos del 1 al 3 que se comentan a continuación. Hallazgo 1 - Liquidación incorrecta de las licencias acumuladas a empleados que cesaron en sus puestos Situaciones a. Los empleados de la Administración acumulan mensualmente 2.5 días de licencia por vacaciones y 1.5 días de licencia por enfermedad.

8 6 DA Cuando un empleado se separa del servicio, por cualquier causa, tiene derecho a que se le efectúe un pago global de los días que tiene acumulados de licencia por vacaciones. También tiene derecho al pago de los días acumulados de la licencia por enfermedad, cuando la razón de la separación sea para acogerse a la jubilación. Una vez el empleado se separa del servicio, la Directora de Recursos Humanos le requiere a este los documentos y las certificaciones de deuda necesarios para proceder con la liquidación de las licencias acumuladas. Posteriormente, la Directora de Recursos Humanos prepara el Informe de Cambio (AIDH-425) donde certifica la cantidad de días acumulados y el período que cubren dichos días. Con esa información, la Directora de Recursos Humanos calcula el importe del pago global que se efectuará al empleado, prepara y certifica la Paga Global (Modelo SC-800.2), y lo remite al Departamento de Hacienda para que se emita el pago correspondiente al empleado. [Véase el Hallazgo 2] Del 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2011, 37 empleados se separaron del servicio, según la información remitida por la Directora de Recursos Humanos. De estos, 8 fueron renuncias, 5 separaciones del servicio de confianza, 7 fueron renuncias voluntarias bajo la Ley , 11 fueron cesantías bajo la Ley y 6 fueron renuncias bajo la Ley Examinamos los pagos globales de los balances acumulados de las licencias por vacaciones y por enfermedad efectuados a 17 de estos empleados que se separaron del servicio del 29 de mayo de 2009 al 31 de enero de Además, evaluamos las 25 liquidaciones (17 de vacaciones y 8 de enfermedad) efectuadas a estos empleados. 5 Se refiere a la Ley , Ley Especial Declarando Estado de Emergencia Fiscal y Estableciendo Plan Integral de Estabilización Fiscal para Salvar el Crédito de Puerto Rico. 6 Se refiere a la Ley , Ley para el Programa de Incentivos, Retiro y Readiestramientos para los Empleados del Gobierno de Puerto Rico.

9 DA Nuestro examen reveló que: 1) Para 16 empleados (94%) que se separaron del servicio del 29 de mayo de 2009 al 31 de enero de 2011, el cómputo de la liquidación de los balances de sus licencias acumuladas se efectuó incorrectamente. Determinamos que en 14 liquidaciones (10 por vacaciones y 4 por enfermedad) se efectuaron pagos de más por $1,399, que fluctuaron de $16 a $251, y en 9 liquidaciones (5 por vacaciones y 4 por enfermedad) se efectuaron pagos de menos por $1,061, que fluctuaron de $14 a $495. 2) Para el otro empleado (6%) que se separó de su puesto en el servicio de confianza el 15 de diciembre de 2010, no se utilizó el balance acumulado correcto de la licencia por vacaciones al momento de calcular el pago global de su liquidación. Al momento de la renuncia tenía acumulados 18 días y 2 horas de licencia por vacaciones, según su Registro de Licencias. No obstante, al empleado se le realizó el cómputo de la liquidación de vacaciones por 14 días y 2 horas. Esto representó 4 días menos de lo que le correspondía, o sea, un pago de menos por $1,257. Criterios En las cartas circulares del 25 de octubre de 2007 y del 28 de septiembre de 2007, emitidas por el Secretario de Hacienda, se establecen las instrucciones a seguir para el pago global de las licencias acumuladas a la separación del servicio y el cómputo por los períodos cortos de servicio 7. Efectos Las situaciones comentadas en el apartado a.1) ocasionaron pagos de más por $1,399 y de menos por $1,061 en las liquidaciones por vacaciones y por enfermedad de 16 de los 17 empleados seleccionados en la muestra. 7 De acuerdo con la Carta Circular el término período corto de servicio significa los días a pagar o a descontar dentro de una quincena regular de trabajo, el que sea menor, sobre la base de una jornada regular semanal de trabajo de cinco días laborables de 37.5 o 40 horas, donde los días feriados se considerarán como días trabajados.

10 8 DA La situación comentada en el apartado a.2) ocasionó que a un empleado se le efectuara un pago de $1,961, cuando se le debió pagar $3,218. Esto representó un pago de menos por $1,257. Causas Atribuimos las situaciones comentadas en el apartado a.1) a que las personas que se desempeñaron como directores de la Oficina de Recursos Humanos durante el período auditado no calcularon correctamente el importe a pagar al tramitar el pago de las licencias acumuladas por los empleados. Además, en la Oficina de Presupuesto y Finanzas no se realizó una preintervención efectiva de los pagos de las licencias acumuladas por los empleados para asegurarse de que el importe a pagar era el correcto. La situación comentada en el apartado a.2) obedeció a que la Directora de Recursos Humanos erró al certificar un balance incorrecto de la licencia por vacaciones del empleado. Comentarios de la Gerencia En la carta del Administrador este indicó, entre otras cosas, lo siguiente: La Oficina de Recursos Humanos conjunto con la Oficina de Presupuesto y Finanzas se encuentran verificando los Pago Global para el recobro de los pagos que se efectuaron incorrectamente. En adicción, aquellas liquidaciones que fueron emitidas por cantidades inferiores a las correctas se procederán a remitir los pagos correspondientes. [sic] Véanse las recomendaciones de la 1 a la 2.c. y la 3. Hallazgo 2 - Funciones propias de la Oficina de Presupuesto y Finanzas realizadas por la Oficina de Recursos Humanos Situación a. La Administración cuenta con una Oficina de Recursos Humanos a cargo de las operaciones relacionadas con el personal. Dicha Oficina es dirigida por una Directora de Recursos Humanos, que le responde al Administrador. Las funciones relacionadas con el procesamiento de las nóminas se tramitan a través del Sistema de Recursos Humanos y Nóminas del Departamento de Hacienda (RHUM). El examen sobre las funciones relacionadas con el procesamiento de las nóminas, reveló que las mismas están bajo la dirección de la Oficina de Recursos Humanos, en lugar de la Oficina de Presupuesto y

11 DA Finanzas. Esto crea una situación conflictiva debido a que la Directora de Recursos Humanos es la funcionaria principal responsable de reclutar el personal y autorizar transacciones relacionadas con esto. Además, es la persona responsable de autorizar los documentos de las transacciones de personal que tienen un impacto fiscal en el procesamiento de las nóminas, tales como el Informe de Cambio (Modelo AIDH-425) y el formulario de Paga Global (Modelo SC-800.2). De igual forma, la Oficial de Nóminas está bajo la supervisión de la Directora de Recursos Humanos, en lugar del Director de Presupuesto y Finanzas. Criterios En el Artículo 4-f. de la Ley Núm. 230, del 23 de julio de 1974, Ley de Contabilidad del Gobierno de Puerto Rico, según enmendada, se dispone que la organización fiscal que diseñe o apruebe el Secretario de Hacienda para las dependencias y entidades corporativas deberá proveer para que en el proceso fiscal exista una debida separación de funciones y responsabilidades que impida o dificulte la comisión de irregularidades, proveyendo al mismo tiempo para una canalización ordenada y rápida de las transacciones financieras. En consonancia con dicha disposición, y como norma de sana administración y de control interno las funciones relacionadas con el procesamiento de las nóminas deben ser responsabilidad de la Oficina de Presupuesto y Finanzas. Efecto La concentración de dichas funciones en una sola persona o unidad de trabajo puede dar lugar a la comisión de errores o irregularidades y que estas no se puedan detectar a tiempo para poder fijar responsabilidades. Causa La situación comentada obedeció a que la Oficina de Gerencia y Presupuesto (OGP) por carta del 27 de marzo de 1997 autorizó la transferencia del puesto de Oficial de Nóminas de la Oficina de Presupuesto y Finanzas a la Oficina de Recursos Humanos de la Administración efectivo el 1 de abril de Esta determinación fue en respuesta a una solicitud que hizo la Administración a la OGP por carta del 5 de marzo

12 10 DA de Esto, debido, entre otras cosas, a que la Administración indicó que las funciones estaban relacionadas con dicha Oficina y para mantener la confidencialidad de la información. Comentarios de la Gerencia En la carta del Administrador este indicó, entre otras cosas, lo siguiente: Nuestra agencia cuenta con el puesto de Oficial de Nóminas, el cual se encuentra ubicado en la Oficina de Recursos Humanos. Este puesto fue transferido de la Oficina de Presupuesto y Finanzas a la Oficina de Recursos Humanos para el 5 de marzo de 1997, previa aprobación de la Oficina de Gerencia y Presupuesto. Dentro de las funciones que realiza el puesto se encuentran funciones propias de la Oficina de Recursos Humanos, entiéndase Coordinador de Planes Médicos, Coordinador de Retiro, entre otras. La Oficina de Recursos Humanos estará evaluando la posibilidad de transferir el Oficial de Nóminas, sin que ello cause una necesidad de servicios en la Oficina de Recursos Humanos. Dicha Oficina cuenta con sólo tres (3) empleados que consta de: un puesto con funciones de administración de oficina, oficial de nóminas y la Directora de Recursos Humanos. El transferir la incumbente del puesto de nóminas crearía una necesidad del servicio en la Oficina de Recursos Humanos. [sic] Véanse las recomendaciones 1 y 4. Hallazgo 3 - Gestiones no efectivas para el cobro de las cuentas por cobrar Situaciones a. La Oficina de Presupuesto y Finanzas tiene a su cargo, entre otras cosas, realizar las gestiones de cobro a toda persona natural o jurídica por deudas existentes, multas impuestas o reclamaciones, y de adoptar las medidas autorizadas en ley para cobrar dichas deudas lo antes posible. Las multas son impuestas por el Jurado Hípico, la Junta y el Administrador, y surgen por violaciones a la reglamentación hípica y de medicación controlada. Las mismas se informan mediante una resolución o informe al respecto. Las multas fluctúan de $25 a $2,000, según lo dispuesto en la Ley Núm. 83. Las multas impuestas se notifican a la Oficina de Presupuesto y Finanzas mediante la cual, un Ayudante de Contabilidad prepara una Factura al Cobro (Modelo SC-724) con la información requerida y la

13 DA registra en el Informe de Multas 8. Posteriormente, notifica a la División de Registros y Récords para que no se procesen licencias, renovaciones, traspasos y otros servicios si existe alguna deuda pendiente de cobro. De igual forma, la División de Registros y Récords notifica al Ayudante de Contabilidad sobre los pagos efectuados por alguna persona para que la deuda se elimine de los registros y se mantenga la información actualizada. El Ayudante de Contabilidad le responde al Director de la Oficina de Presupuesto y Finanzas y este, a su vez, al Subadministrador Hípico. De acuerdo con el Informe de Multas remitido por el Ayudante de Contabilidad, al 20 de septiembre de 2012, existían 89 cuentas por cobrar por $40,272. El examen de los documentos relacionados con 17 cuentas por cobrar (19%) por $37,902 reveló que no se realizaban gestiones efectivas para el cobro de las mismas, según se indica: 1) En 6 casos (35%) por $4,550 las facturas al cobro preparadas se realizaron con una tardanza de 9 a 565 días, luego de la fecha de la resolución o informe que originó la deuda por cobrar. 2) No se realizaba la segunda gestión de cobro. En su lugar, luego del envío de la primera factura, y en ocasiones, se comunicaban por teléfono con los deudores para el cobro de la deuda. Esto, según nos informó el Ayudante de Contabilidad. Criterios Las situaciones comentadas son contrarias a lo dispuesto en el Artículo 12(e) de la Ley Núm Además, son contrarias a lo dispuesto en el Artículo V-A y B del Reglamento 44, Deudas No Contributivas Existentes a Favor del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, aprobado el 21 de agosto de 2008 por el Secretario de Hacienda Interino. 8 En el mismo se anota la fecha, el nombre de la persona, la fecha del informe, el concepto de la multa y su importe, la clasificación, y el número de la factura y del caso.

14 12 DA Efectos El no realizar gestiones de cobro efectivas en un período razonable puede propiciar el ambiente para que las cuentas se acumulen, lo que dificulta su cobro. Además, puede ocasionar que con el tiempo las deudas se conviertan en incobrables con los efectos adversos para el erario. Causas Las situaciones comentadas obedecieron a que los funcionarios que ejercieron las funciones de directores de la Oficina de Presupuesto y Finanzas no realizaron una supervisión eficaz de las funciones realizadas por las personas que estuvieron a cargo de las cuentas por cobrar para asegurarse de que se cumpliera con lo dispuesto en la Ley Núm. 230 y en el Reglamento 44. Comentarios de la Gerencia En la carta del Administrador este indicó, entre otras cosas, lo siguiente: Luego de revisar el Reglamento Núm. 44 del Departamento de Hacienda, Reglamento de Deudas no Contributivas Existentes a Favor del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, hemos establecido el proceso para el recobro de deudas contraídas con la Administración de la Industria y el Deporte Hípico. Remitiendo segundo aviso por escrito, advirtiendo a los deudores posibles acción legal para el cobro de las mismas. [sic] Véanse las recomendaciones 1 y 2.d. RECOMENDACIONES Al Secretario de Desarrollo Económico y Comercio 1. Ver que el Administrador cumpla con las recomendaciones de la 2 a la 4 de este Informe. [Hallazgos del 1 al 3] Al Administrador 2. Instruir al Director de Presupuesto y Finanzas para que: a. Se calculen correctamente los cómputos de las liquidaciones acumuladas por vacaciones y por enfermedad, según lo dispuesto en las cartas circulares emitidas por el Departamento de Hacienda. Además, se realice una preintervención adecuada de los documentos relacionados con las liquidaciones acumuladas por vacaciones y por enfermedad de los empleados para asegurar su corrección. [Hallazgo 1]

15 DA l3 b. Se realicen las gestiones para recobrar los $1,399 pagados incorrectamente, y que se le paguen los $1,061 que dejaron de recibir los empleados al realizar los cómputos del pago de las liquidaciones por vacaciones y por enfermedad. [Hallazgo l-a.l)] c. Se realicen las gestiones corespondientes y se proceda con el pago de $1,257 al empleado por el importe dejado de recibir al realizar el cómputo del pago de la liquidación por vacaciones. [Hallazgo l-a.z)l d. Ejerza una supervisión efectiva sobre el empleado a cargo de las cuentas por cobrar para que se realicen las gestiones de cobro correspondientes, según se dispone la reglamentación aplicable. [Hallazgo 3l 3. Instruir a la Directora de Recursos Humanos y al Director de la Oficina de Presupuesto y Finanzas para que evalúen los cómputos de las liquidaciones de las licencias acumuladas pagadas a los restantes 20 empleados que se separaron del servicio, y se tomen las medidas que conespondan. [Hallazgo 1l 4. Solicitar a la OGP la transferencia del puesto de Oficial de Nóminas de la Oficina de Recursos Humanos a la Oficina de Presupuesto y Finanzas, o en su defecto, transferir las funciones relacionadas con el cómputo de los pagos globales a otro empleado de la Oficina de Presupuesto y Finanzas. lhallazgo 2l AGRADECIMIENTO A los funcionarios y a los empleados de la Administración de la Industria y el Deporte Hípico, les agradecemos la cooperación que nos prestaron durante nuestra auditoría. - Por: qt;rnfu /

16 14 DA ANEJO 1 ADMINISTRACIÓN DE LA INDUSTRIA Y EL DEPORTE HÍPICO MIEMBROS PRINCIPALES DE LA JUNTA DURANTE EL PERÍODO AUDITADO NOMBRE CARGO O PUESTO PERÍODO DESDE HASTA Ing. Luis M. García Passalacqua Presidente 2 jul dic. 12 Lcdo. Armando Chaar Padín Presidente Interino 1 ene jul. 09 Ing. José A. Fernández Polo Miembro 1 ene dic. 12 Lcdo. Antonio García Soto Miembro 7 jul dic. 12 Sr. David García Medina Miembro 18 nov dic. 12 Dr. Cristóbal Méndez Bonilla Miembro 20 dic dic. 12 Lcdo. Juan C. Negrón Rodríguez Miembro 16 jul nov. 11 Lcdo. Fernando Gierbolini Borelli Miembro 1 ene oct. 10 Lcdo. Armando Chaar Padín Miembro 1 ene jul. 10

17 DA ANEJO 2 ADMINISTRACIÓN DE LA INDUSTRIA Y EL DEPORTE HÍPICO FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO NOMBRE CARGO O PUESTO PERÍODO DESDE HASTA Lcdo. Jorge E. Panzardi Acevedo Administrador Hípico 16 nov dic. 12 Lcdo. Jorge E. Panzardi Acevedo Administrador Hípico Interino 2 jun nov. 11 Lcdo. Graham Castillo Santiago, Q.D.E.P nov jun. 11 Sr. Manuel Freiría Sánchez 6 jul oct. 09 Sr. Ángel L. Hernández Reyes 1 jun jul. 09 Lcda. Marisela Santiago Echeverría Administradora Hípica 2 ene may. 09 Sr. Ángel L. Hernández Reyes Sub Administrador Hípico 10 8 may dic. 12 Lcdo. Jorge E. Panzardi Acevedo Sub Administrador Hípico Interino 2 jun nov. 11 Sr. Fernando Quiñones Aponte 21 mar may. 11 Sr. Francisco Fragoso Rivera Sub Administrador Hípico Interino 2 ene mar. 11 Sr. Fernando Bonnet Mercier dic dic. 10 Sr. Ángel L. Hernández Reyes 27 may jul. 09 Dr. Cristóbal Méndez Bonilla ene may Del 3 al 10 de noviembre de 2009, se designó al Sr. Ángel L. Hernández Reyes como Administrador Interino. 10 El puesto quedó vacante del 16 de noviembre de 2011 al 7 de mayo de El puesto quedó vacante del 10 de julio al 16 de diciembre de El puesto de Subadministrador estuvo vacante del 2 al 19 de enero de 2009.

18 16 DA Continuación ANEJO 2 NOMBRE CARGO O PUESTO PERÍODO DESDE HASTA Sra. Vanessa Ortiz Calo Directora de Recursos Humanos 16 may dic. 12 Sra. María E. Cepeda Escobar Directora de Recursos Humanos Interina 2 ene may. 09 Sr. Juan R. García Soto Director de Presupuesto y Finanzas 10 may dic. 12 Sra. Nydia Hiraldo Rivera Directora de Presupuesto y Finanzas Interina 2 ene may. 12

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20 MISIÓN Fiscalizar las transacciones de la propiedad y de los fondos públicos, con independencia y objetividad, para determinar si se han realizado de acuerdo con la ley, y atender otros asuntos encomendados. Promover el uso efectivo, económico, eficiente y ético de los recursos del Gobierno en beneficio de nuestro Pueblo. PRINCIPIOS PARA LOGRAR UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE EXCELENCIA La Oficina del Contralor, a través de los años, ha identificado principios que ayudan a mejorar la administración pública. Dichos principios se incluyen en la Carta Circular OC del 27 de junio de 2008, disponible en nuestra página en Internet. QUERELLAS Las querellas sobre el mal uso de la propiedad y de los fondos públicos pueden presentarse, de manera confidencial, personalmente o por teléfono al (787) , extensión 1106, o al (sin cargo). También se pueden presentar mediante el correo electrónico Querellas@ocpr.gov.pr o mediante la página en Internet de la Oficina. INFORMACIÓN SOBRE LOS INFORMES DE AUDITORÍA En los informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos determinados en las auditorías. En nuestra página en Internet se incluye información sobre el contenido de dichos hallazgos. La manera más rápida y sencilla de obtener copias libres de costo de los informes es mediante la página en Internet de la Oficina. También se pueden emitir copias de los mismos, previo el pago de sellos de rentas internas, requeridos por ley. Las personas interesadas pueden comunicarse con el Administrador de Documentos al (787) , extensión INFORMACIÓN DE CONTACTO Dirección física: 105 Avenida Ponce de León Hato Rey, Puerto Rico Teléfono: (787) Fax: (787) Dirección postal: PO Box San Juan, Puerto Rico Internet: Correo electrónico: ocpr@ocpr.gov.pr