LA GESTIÓN DE RIESGOS. La integración de las herramientas de gestión matricial con el riesgo de Crédito (Cartera en Riesgo)

Transcripción

1 LA GESTIÓN DE RIESGOS La integración de las herramientas de gestión matricial con el riesgo de Crédito (Cartera en Riesgo)

2 Ejemplo del Incremento de Cartera en Riesgo En las siguientes diapositivas, usted tendrá la oportunidad de ver el comportamiento en números de la Evolución de cartera en riesgo y pérdida potencial de una institución financiera. Estos datos estoy seguro le llamarán la atención, sin embargo será mucho más interesante saber porque suceden o como debemos asociar el análisis siguiente a una revisión numérica:

3 Banco Mi confianza, cerró el año 2005 con una cartera en riesgo a más de 30 días (PAR>30) del 12,6%, que redujo en el 2006 al 2,7%. El año siguiente, sin embargo, el PAR>30 repuntó arriba del 5%, y en el 2008 ha mostrado la tendencia que se ilustra en el cuadro siguiente. Otros indicadores de calidad de activos se han visto similarmente afectados en este año: Nota: Cartera en Riesgo a mas de 30 días (PAR > 30) equivale a cartera vencida o morosa

4 2008 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Saldo en cartera (millones de dólares) Cartera vencida a más de 1 día (PAR>1) Cartera vencida a más de 30 días (PAR>30) 31,14% 35,55% 29,43% 33,80% 31,83 % 6,15% 6,67% 6,84% 6,47% 6,16% Pérdida estimada por PAR>30 3,72% 4,11% 4,08% 3,81% 3,96% Requerimiento de previsionespor incobrables, a partir de esta pérdida estimada (en dólares) Cartera vencida a más de 180 días, en cobro judicial y reestructurada 92,886 93,024 88,773 84,365 83,898 2,28% 2,64% 2,51% 2,23% 2,02%

5 El banco necesita mantener previsiones cercanas a los 90 mil dólares, como reserva para incobrables, y actualizarlas según revisión mensual de la cartera de riesgo. Cada vez que se incrementa el porcentaje de riesgo o se hace más antigua la morosidad en cartera se incrementan las previsiones, afectando el resultado financiero de cada mes. Podemos observar que de toda la cartera vencida a más de 30 días, una alta proporción se ubica en el rango mayor de riesgo (cartera vencida por mora de más de 180 días, en cobro judicial o reestructurada).

6 Técnicamente, la evaluación debería señalar que el banco está por encima del margen promedio del mercado del 4% en casi todos los años y los meses del presente año, lo cual es terrible y se plantea la posibilidad por parte de la SIB de requerir la presentación de un plan de regularización establecida en la ley para controlar la mala cartera, SIN EMBARGO, la evaluación o lectura inicial puede ser mal puntualizada si no se aterriza al detalle de los eventos de riesgo y sus factores para analizar los mismos. Además, convendría inicialmente pasar las apreciaciones numéricas a un mapa de riesgos que nos determine un nivel de riesgo y estrategia de tratamiento del riesgo llevando en cuenta todas los causales de riesgos.:

7 Area de Riesgo Crediticio Evento de riesgo Incremento de la cartera de riesgo Probabilidad de ocurrencia Severidad de Pérdida Nivel de Riesgo Estrategia de Mitigación Alta Media Alto Medio Controlar El comportamiento del PAR>30 no ha sido constante. En los 2 años previos bajó del 12,6% al 2,7%, para luego subir al 5% y llegar en mayo 2009 a 3,96%. En estos últimos meses el comportamiento sigue siendo errático pero con una tendencia clara a subir Los gastos de previsión contra incobrables han venido representando aproximadamente un 4% del saldo en cartera. No es poco, no da muestras de mejoría pero tampoco empeora notablemente

8 Ahora bien, los eventos de riesgos que pueden estar afectando los niveles de riesgos observados en los cuadros anteriores pueden deberse a las siguientes causales:: - Concentraciones de préstamos por sectores que hacen al banco vulnerable al no pago de préstamos debido a caídas en los precios del mercado. - Estándares de crédito muy relajados y/o términos preferenciales para préstamos personales y otros relacionados - Sequía en los nuevos sectores de crédito

9 Los aspectos anteriores pueden ser únicamente verificados, realizando un análisis de procesos de crédito en función a variables de riesgos: - Regiones geográficas donde se dan créditos - Procesos de créditos diferenciados en función al valor - Actividades consideradas en el ámbito comercial del banco - Clasificación de clientes - Tipos de productos en función al ámbito comercial Así, cada una de estas variables deben llevarse en cuenta proceso de otorgamiento de créditos de la institución.

10 En función a las variables descritas y a la estrategia sobre el mapa de riesgos, de Controlar un riesgo de nivel AM (Alto y Medio), corresponde revisar las actuales estrategias de control sobre el proceso y posteriormente dibujar la matriz de riesgos para cuantificar el riesgo. Nótese que en el ejemplo inicial del mapa genérico de riesgo de crédito, se utilizó una escala cualitativa, calificando a una probabilidad de ocurrencia superior al 4% de la cartera en riesgo como ALTA; por otra parte se calificó como impacto MEDIO a los gastos de previsión contra incobrables debido a que los mismos no superan el 4% del saldo en cartera.

11 La explicación anterior es válida para esta institución y por lo tanto debe establecerse una escala valorativa que así explique las decisiones. Las escalas son únicas por tipo de entidad y nos permiten construir mapas de riesgo y matrices de riesgo en función a resultados numéricos previos como el ejercicio del riesgo de crédito antes observado.

12 GRACIAS Franco Rojas Sagárnaga Telf. (591) La Paz - Bolivia