INFORME DE GESTION FINANCIERA 2012 a 2014 (Proyectado)

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Santiago Aguilar Sosa
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INFORME DE GESTION FINANCIERA 2012 a 2014 (Proyectado) Resulta importante recalcar que toda estructura financiera de cualquier nivel de gobierno, adicionado a la teoría de las finanzas públicas,

1 INFORME DE GESTION FINANCIERA 2012 a 2014 (Proyectado) Resulta importante recalcar que toda estructura financiera de cualquier nivel de gobierno, adicionado a la teoría de las finanzas públicas, establece que la actividad financiera de cada orden de gobierno se desarrolla a partir de dos funciones básicas, una de ingresos y otra de gastos; siendo eminentemente, la primera una actividad fiscalizadora o de recaudación, y la segunda un instrumento presupuestario. Así pues, las finanzas públicas o la actividad financiera de un determinado orden de gobierno, implica la consideración general de sus ingresos y de sus gastos. Así mismo, la sociedad demanda que, un buen manejo en las finanzas públicas contribuya, entre otras, a generar un crecimiento constante en los niveles de inversión, a mantener control del gasto público a través de medidas que racionalicen la ejecución de los recursos y a la generación de indicadores financieros y presupuestales que ofrezcan confianza a toda la comunidad que contribuye con sus impuestos y aportes al desarrollo social. Las finanzas públicas municipales han tenido un desempeño sobresaliente a la luz de los indicadores financieros, analizadas las vigencias fiscales 2012, 2013 y lo transcurrido de El Municipio de Cimitarra ha generado recursos propios por encima de las metas de recaudo proyectadas en cada vigencia, ha cumplido con los límites del gasto previstos en la Ley y ha generado un crecimiento importante en la inversión pública y social.

PROYECCIONES Y EJECUCIONES PRESUPUESTALES A. DE INGRESOS PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2012 2013 2014 INGRESOS PROYECTADOS $ 20.898 $ 22.256 $ 23.230 INGRESOS EJECUTADOS $ 37.232 $ 48.270 $ 42.

2 PROYECCIONES Y EJECUCIONES PRESUPUESTALES A. DE INGRESOS PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA INGRESOS PROYECTADOS $ $ $ INGRESOS EJECUTADOS $ $ $ TRIBUTARIOS $ $ $ (a Sept) NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS COFINANCIACION $ $ $ EXCEDENTES RESERVAS OTROS F. ESPECIALES INGRESOS PROYECTADOS INGRESOS EJECUTADOS El crecimiento de las proyecciones presupuestales, ha mantenido coherencia con los supuestos macroeconómicos del gobierno nacional, sin embargo, el comportamiento de los ingresos reales, ha venido en aumento gracias a las políticas de fiscalización adoptadas por la Entidad Territorial a través de la Secretaria de Hacienda Municipal, es así como la razón de dependencia propia, que muestra el peso relativo de los ingresos propios sobre los ingresos corrientes, ha aumentado en 50,4 puntos porcentuales y ha alcanzado su valor máximo en la actual vigencia 2014 con $7.786 millones. Y, la razón de dependencia de las transferencias del Sistema General de Participaciones - SGP, que mide la importancia que estos recursos tienen en relación con el total de fuentes de financiación, alcanzando el 25,78% en promedio, durante las tres últimas vigencias analizadas. Los ingresos se desprenden fundamentalmente de los recursos por concepto de ingresos corrientes propios del municipio, como son los impuestos: Predial, Industria y comercio, Sobretasa a la Gasolina, entre otros, y las Transferencias de la Nación.

3 Ejecución Presupuestal de Ingresos REC. DE CAPITAL $ ; 29% F. ESPECIALES $ ; 2% TRANSFERENCIAS $ ; 50% NO TRIBUTARIOS $ 813 ; 2% TRIBUTARIOS $ ; 17% Comportamiento Histórico de los Ingresos $ $ $ $ $ $ IND. Y CIO. PREDIAL S. GASOLINA OTROS R. P. $ $ (Proy) $ $ $ (Proy) B. DE GASTOS PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA GASTOS PROYECTADOS $ $ $ GASTOS EJECUTADOS $ $ $

$ 28.696 $ 35.749 $ 38.016 $ 20.898 $ 22.256 $ 23.

4 $ $ $ $ $ $ GASTOS PROYECTADOS GASTOS EJECUTADOS FUNCIONAMIENTO DEUDA PUBLICA INVERSION La ejecución de los gastos por su parte, mantiene su tendencia creciente, sobretodo en el componente de inversión pública, gracias al comportamiento positivo de las rentas municipales, y a la gestión de recursos de cofinanciación, lo cual ha redundado en una mayor inversión en sectores vulnerables como: Salud, Educación, Saneamiento Básico, Medio Ambiente, Infraestructura vial, entre otros, representando el 88% del total de los gastos presupuestados. Por otro lado, los gastos de funcionamiento alcanzan el 8% de los recursos con que cuenta el municipio, mientras que para el cubrimiento del Servicio de la Deuda Pública se destina el 4% de la totalidad de los recursos percibidos por el ente municipal. Ejecución Presupuestal De Gastos INVERSION $ % FUNCIONA- MIENTO $ % SERVICIO DE LA DEUDA $ % En la gráfica anterior, se observa como la ejecución de gastos para el Municipio de Cimitarra, apunta a una mayor inversión en sectores sociales y una disminución en los

gastos de funcionamiento y deuda pública, aspectos últimos, que son requeridos para el cumplimiento de sus fines, pero que son ejecutados de manera prudente y sin sobrepasar los límites permitidos.

5 gastos de funcionamiento y deuda pública, aspectos últimos, que son requeridos para el cumplimiento de sus fines, pero que son ejecutados de manera prudente y sin sobrepasar los límites permitidos. $ ,4% INVERSION $ ,0% GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES $ ,2% $ 160 5,4% TRANSFERENCIAS Y OTROS $ ,5% $ ,6% $592 1,9% $715 2,3% $ ,7% $ ,3% $ ,6% $ ,2% FUNCIONAMIENTO SALUD EDUCACION A.P.S.B. DEPORTE CULTURA TRANSPORTE ENERGIA MEDIO AMB. OTROS SECT. Comparativo: GASTOS TOTALES Vs GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS TOTALES GASTOS DE INVERSION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ (Proy) Como se puede ver, el incremento de la inversión está directamente relacionado con el aumento de los recursos municipales que se destinan a financiar los gastos. Esto quiere decir, que a mayor volumen de recursos se obtengan producto de la gestión de fiscalización de rentas, y/o por gestión ante diferentes entidades públicas o privadas para la cofinanciación de proyectos, mayor es el volumen de recursos destinados a la inversión pública. C. DEUDA PUBLICA

El saldo de la deuda pública suscrita por el Municipio al cierre del período en análisis (Septiembre 30 de 2014), corresponde a: $4.201 millones, es decir, se redujo en un 19.

6 El saldo de la deuda pública suscrita por el Municipio al cierre del período en análisis (Septiembre 30 de 2014), corresponde a: $4.201 millones, es decir, se redujo en un 19.02% con respecto al saldo del endeudamiento del Ente Territorial al inicio del presente período de gobierno; esto a pesar de que la actual administración municipal, ha adquirido activos representados en maquinaria pesada, a través operaciones de financiamiento (Leasing) por valor de $ DEUDA POR ENTIDAD NIVEL DE ENDEUDAMIENTO $ BANCOLO MBIA $ 2.912, 69% BBVA $ 1.073, 26% $ $ $ $ $ % IDESAN $ 216, 5% $ D. CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2000 En vista de una situación fiscal territorial insostenible, la Ley 617 de 2000 se constituyó en una de las decisiones de política fiscal, con el fin de establecer un límite a los gastos de funcionamiento, vinculando su evolución en función del comportamiento de los ingresos corrientes de libre destinación; el objetivo de la norma consiste en que los gobiernos territoriales mejoren su autonomía y sus indicadores de solvencia fiscal que les permita financiar los gastos de funcionamiento. Como se mencionó anteriormente, la Ley 617 de 2000 se conoce como norma tendiente a la racionalización del gasto público, tiene como espíritu y exigencia el control de los gastos de funcionamiento. Esta ley establece en su artículo 7, que los gastos de funcionamiento no pueden superar el 80% de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación. Un elemento importante del indicador ingresos corrientes de libre destinación son el impuesto predial unificado, industria y comercio, sobretasa a la gasolina y todas aquellas que son consideradas como rentas propias del ente territorial a excepción de las que trata el artículo 3 de la norma citada. De acuerdo con lo anterior, para la vigencia en estudio, el Municipio de Cimitarra su ubicó en categoría SEXTA (6ª), según el acto administrativo expedido en

7 cumplimiento a la norma vigente ley de ajuste fiscal. La relación gastos de funcionamiento e ingresos corrientes de libre destinación (GF/ICLD), para el nivel central fue del 41,9%, excluyendo las transferencias para el Concejo y la Personería tal y como lo establece el Decreto 735 de 2001, Imponiéndose un riguroso control dado a las rentas propias, para garantizar indicadores sanos en materia de correlacionar su funcionamiento con los ingresos corrientes de libre destinación, lo que hizo posible que en cada uno de los meses los gastos de funcionamiento no sobrepasaran en ningún momento el techo fijado por la Ley 617 de 2000 (80% de los I.C.L.D.), terminando la vigencia fiscal dando cumplimiento al límite establecido. INDICADOR LEY 617 DE 2000 AÑO 2013 ICLD base Ley 617 / 2000 $ Gastos Base Ley 617 / 2000 $ Relación GF / ICLD 41,9% Límite establecido por la ley ,0% Diferencia 38,1% E. CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA El Municipio de Cimitarra, actualmente presenta una instancia de endeudamiento independiente y autónomo con indicadores de solvencia = 5.61% y sostenibilidad = 32.44% para la vigencia Para el caso de la vigencia 2015, se observa cumplimiento en la proyección de indicadores debido a que arroja un resultado de solvencia del 7.34% y sostenibilidad del 46.21%. Lo anterior aplicando la metodología para la capacidad de pago fijada por las Leyes 358 de 1997, 819 de 2003 y Decreto 696 de Capacidad de Endeudamiento Vigencia Actual Capacidad de endeudamiento 2014 Proyección capacidad Endeudamiento 2015 Ingresos Corrientes Gastos de funcionamiento Ahorro Operacional (1-2) Saldo Deuda con Crédito Intereses Deuda Solvencia = Intereses / Ahorro 5.61% 7.34% Sostenibilidad = Saldo Deuda / Ingresos Corrientes 32.44% 46.21% Estado Actual = Semáforo VERDE VERDE Fuente: Marco Fiscal de Mediano Plazo

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