Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Sistema de Justicia en Línea Criterios de Selección Objetivo Alcance Antecedentes

Transcripción

1 Grupo Funcional Gobierno Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Sistema de Justicia en Línea Auditoría Especial: GB 138 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar que el proceso de adquisición, diseño, desarrollo y operación del Sistema de Justicia en Línea se ajustó a la legislación y normativa. Alcance Universo Seleccionado: 100,446.4 miles de pesos Muestra Auditada: 100,446.4 miles de pesos Representatividad de la Muestra: % Comprende los pagos realizados durante el ejercicio fiscal de 2010, con cargo al contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010, erogados para el Sistema de Justicia en Línea (SJL). Se revisaron los procedimientos de adquisición y contratación del SJL, el cumplimiento del contrato, del diseño conceptual, de las especificaciones técnicas de hardware, software, capacitación y asesoría; así como la funcionalidad y los esquemas de seguridad del sistema. Antecedentes El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (TFJFA) es un tribunal de lo contencioso administrativo, y tiene a su cargo dirimir las controversias que se susciten entre la Administración Pública Federal y los particulares, así como para imponer sanciones a los servidores públicos por responsabilidad administrativa que determine la ley, estableciendo las normas para su organización, su funcionamiento, los procedimientos y los recursos contra sus resoluciones. A finales del año 2000, el Congreso de la Unión aprobó el cambio de nombre de la Ley Orgánica del Tribunal Fiscal de la Federación y del Tribunal Fiscal de la Federación, por los de Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (LOTFJFA) y de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (TFJFA). De un inventario de 37,511 expedientes con los que contaba el TFJFA en 2000, los cuales se atendían en 33 salas regionales, se llegó a la cantidad de 136,364 expedientes en 2009, que se atendían en 44 salas regionales, propiciándose, de esta forma, una dilación en la 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 resolución de los juicios, llegando a 355 días hábiles promedio transcurridos para resolver un juicio, cuando el término debería ser de 205 días máximo. Con la ampliación de sus competencias, así como con el aumento en el número de demandas, el TFJFA enfrentó serios problemas de rezago en la resolución de los juicios. El 26 de marzo de 2009, el Ejecutivo Federal envió al Congreso de la Unión una Iniciativa para cumplir con la función jurisdiccional de impartir justicia pronta y expedita, aprovechando las ventajas de las tecnologías de la información. La propuesta fue que utilizando los dispositivos electrónicos y sistemas computacionales, la integración y consulta de los expedientes que se formen con la tramitación de los juicios ante el TFJFA, así como su sustanciación, se realice mediante el Internet. De ahí la denominación que se propuso de juicio en línea''. El Sistema de Juicio en Línea (SJL) es un sistema informático cuyo objetivo es registrar, controlar, procesar, almacenar, difundir, transmitir, gestionar, administrar y notificar el procedimiento contencioso administrativo federal que se sustancie ante el TFJFA. El 12 de junio de 2009, se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo (LFPCA) y de la LOTFJFA, cuyo artículo segundo transitorio, establece que el TFJFA, a la fecha de entrada en vigor del presente Decreto, iniciará el desarrollo e instrumentación del Sistema de Justicia en Línea (por medio) del cual se substanciará el Juicio en Línea". El artículo tercero transitorio establece que el TFJFA deberá realizar las acciones que correspondan, a efecto de que el Juicio en Línea, inicie su operación a los 18 meses contados a partir de la entrada en vigor del presente decreto, el 11 de diciembre de Durante el segundo semestre de 2009, el TFJFA, mediante licitación pública, contrató los servicios de la empresa Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., relativos a la planeación y diseño conceptual para el desarrollo y la implementación integral del SJL y sus componentes. En febrero de 2010, el TFJFA llevó a cabo un procedimiento de licitación pública para la adquisición, instalación y configuración de la plataforma tecnológica (hardware) y de la solución aplicativa (software), así como la implementación (construcción) y puesta en operación del SJL y sus subsistemas: de Juicio Tradicional, de Juicio en Línea y de Información Estadística, así como la capacitación requerida. Dicha licitación se declaró desierta y el TFJFA llevó a cabo un procedimiento de invitación a cuando menos tres proveedores, en el que se invitó a las empresas siguientes: KPMG, Cárdenas Dosal, S. C.; Pricewaterhouse & Cooper, S. C.; ACCENTURE, S. C.; Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S. C.; Sonda México S. A. de C. V., y Nano Recursos Tecnológicos S. A. de C. V. Presentaron propuesta Pricewaterhouse & Cooper, S. C.; Nano Recursos Tecnológicos S. A. de C. V., y Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., en conjunto con la empresa Datavisión Digital, S.A. de C.V. 2

3 Grupo Funcional Gobierno El contrato se adjudicó a la firma Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., y Datavisión Digital, S.A. de C.V., por haber obtenido el mejor resultado en la evaluación combinada de puntos y porcentajes del procedimiento de invitación a cuando menos tres proveedores y quienes previamente suscribieron un convenio privado para efectos de participación conjunta. Con fecha 26 de abril de 2010, el TFJFA suscribió con dichas empresas el contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010, por un monto de 205,629.3 miles de pesos, relativo a la prestación del servicio de suministro, instalación y configuración de la solución aplicativa (software) y de la plataforma tecnológica (hardware), y los servicios de consultoría, para la implementación y puesta en operación del SJL y de los subsistemas que lo componen (Subsistema del Juicio en Línea, Subsistema del Juicio Tradicional y Subsistema de Información Estadística), así como de servicios de capacitación técnica especializada y operativa. El 10 de diciembre de 2010, se publicó en el DOF un Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la LFPCA y de la LOTFJFA, conforme al cual, se reforman los artículos la 1 A, fracción XIII, y 58 de la LFPCA, para definir al Juicio en Línea como el medio de sustanciación y resolución del juicio contencioso administrativo federal en todas sus etapas, incluso en los casos en que sea procedente la vía sumaria. En el artículo tercero transitorio se establece que tanto las disposiciones relativas al Juicio en la Vía Sumaria como al Juicio en Línea, entrarían en vigor a partir de los 240 días naturales siguientes a la fecha de publicación de dicho Decreto, el 7 de agosto de Resultados 1. Evaluación del control interno Se constató que las áreas encargadas del diseño, adquisición, desarrollo y operación del SJL cuentan con un diseño del sistema de control interno que ofrece parámetros e indicadores de seguridad para la ejecución de sus actividades y el cumplimiento de sus objetivos. 2. Procedencia técnica Se comprobó que la convocatoria de licitación pública para desarrollar el proyecto SJL contó con las características y particularidades técnicas requeridas, y que la solicitud de los requerimientos técnicos se realizó por la Dirección General de Informática como área responsable. 3. Programa anual de adquisiciones Con el análisis del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del TFJFA para el ejercicio fiscal de 2010, se constató que la adquisición del SJL no estuvo prevista en dicho programa. Como respuesta a la reunión de presentación de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio núm. SOA/800/2011 de 16 de diciembre de 2011, el TFJFA proporcionó copia del oficio núm. SOA/799/2011, de fecha 14 de diciembre de 2011, por el cual el Secretario Ejecutivo de Administración instruye al Director General de Recursos Materiales y Servicios Generales adicionar, modificar, suspender o cancelar el 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios [del TFJFA] dentro del ejercicio de que se trate y se dé cumplimiento a los supuestos establecidos por las Leyes, Reglamentos, Disposiciones y Circulares aplicables al mismo, y copia del oficio núm. 10 III D 01953/2011, del 16 de diciembre de 2011, con el que el Director General de Recursos Materiales y Servicios Generales informó que el 28 de marzo del año en curso se solicitó a las áreas (del TFJFA) que a más tardar, del día 15 al 20 de cada mes, remitan la información correspondiente sobre aquellos ajustes que deban realizarse al mencionado programa. Véase acción(es): Procedimiento de adquisición Se constató que el TFJFA llevó a cabo un procedimiento de licitación pública para la contratación del suministro, instalación y configuración de la solución aplicativa (software) y de la plataforma tecnológica (hardware); y los servicios de consultoría para la implementación y puesta en operación del (SJL) y de los subsistemas que lo componen, así como de servicios de capacitación técnica especializada y operativa ; y que dicha licitación se declaró desierta. Se comprobó que el TFJFA realizó el procedimiento de invitación a cuando menos tres personas; y como resultado de este procedimiento, se comprobó que la empresa Galaz Yamazaki, Ruiz, Urquiza, S.C., en participación conjunta con la empresa Datavisión Digital, S.A. de C.V. (Galaz Datavisión), resultó adjudicada porque obtuvo el mejor resultado en la evaluación combinada de puntos y porcentajes. 5. Contrato Se comprobó que el contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010, del 26 de abril de 2010, entre el TFJFA y Galaz Datavisión, para prestación del servicio de suministro, instalación y configuración de la solución aplicativa (software) y de la plataforma tecnológica (hardware) y los servicios de consultoría, para la implementación y puesta en operación del SJL y de los subsistemas que lo componen (Subsistema del Juicio en Línea, Subsistema del Juicio Tradicional y Subsistema de Información Estadística), así como de servicios de capacitación técnica especializada y operativa, se suscribió por los funcionarios facultados y contiene la información y especificaciones de acuerdo con la legislación y normativa. También se constató que se suscribieron tres convenios modificatorios para cumplir con la reforma que modificaría diversos aspectos del juicio contencioso administrativo federal. 6. Fianzas de garantía de cumplimiento y responsabilidad civil Se constató que Galaz Datavisión entregó en tiempo y forma la fianza de garantía de cumplimiento del contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010, y que la póliza de Responsabilidad Civil Profesional estuvo vigente del 27 de abril de 2010 al 31 de diciembre de 2010, periodo que corresponde a la ejecución del contrato en el ejercicio fiscal de

5 Grupo Funcional Gobierno 7. Penas convencionales y deducciones Se comprobó que el contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010 en su cláusula vigésima quinta estableció penas convencionales. También, se constató que no hubo atrasos en la entrega de equipo y servicios, por tanto no se aplicaron penas convencionales. 8. Pagos al proveedor Galaz Datavisión Se comprobó que el TFJFA pagó, en el ejercicio fiscal de 2010, un monto de 100,446.4 miles de pesos por concepto de servicios y equipo para el SJL; que cada entrega recepción de servicios y equipo se documentó mediante actas de hechos, con las cuales se procedió a realizar los pagos correspondientes; y que los bienes recibidos coinciden con los bienes que entraron al almacén. 9. Encargados del proceso y políticas de administración de la plataforma tecnológica Se comprobó que el TFJFA conformó un equipo de trabajo para participar en el proyecto SJL, y que contó con políticas que garantizaron la seguridad requerida en el ambiente local y en el ambiente de red de la plataforma tecnológica en donde reside el SJL. 10. Administración del proyecto Se comprobó que el proveedor entregó al TFJFA las metodologías para el cumplimiento del Programa Detallado del Proyecto, un modelo de organización del equipo de trabajo, los estándares de documentación, y los mecanismos de comunicación y administración de riesgos, estos documentos forman parte de la administración del proyecto, de acuerdo con el contrato. 11. Plan de garantía de calidad Se comprobó que el proveedor entregó al TFJFA el plan de garantía de la calidad, que dicho plan se ejecutó mediante revisiones de calidad y auditorías a los productos, y se validó con actas de verificación de los entregables y el seguimiento de observaciones. 12. Plan de pruebas Se comprobó que durante la implementación del SJL, el proveedor entregó una matriz de pruebas, un plan de pruebas y la evidencia de su ejecución, de acuerdo con lo establecido contractualmente. 13. Adquisición de la plataforma tecnológica Se comprobó que el TFJFA solicitó a la Unidad de Gobierno Digital de la Secretaría de la Función Pública (UGD) y a la Unidad de Política y Control Presupuestario de la SHCP (UPCP) la autorización para la adquisición de bienes informáticos. Con la revisión de las entradas al almacén de los productos adquiridos, se constató que los elementos que conforman la solución tecnológica propuesta integran los componentes autorizados por la UGD y la UPCP. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Adquisición de Software Se comprobó que Galaz Datavisión contó con autorización para comercializar licencias de uso de productos Oracle y servicios de soporte técnico. También se constató que el TFJFA recibió 11,913 licencias, que es el titular de las mismas y que recibió los manuales y CD s para su instalación. 15. Seguridad informática física en el Centro de Datos Se comprobó que el Centro de Datos, donde están alojados los servidores del SJL, cuenta con las medidas de seguridad necesarias para asegurar el funcionamiento del sistema y cumple con las características funcionales establecidas contractualmente. 16. Seguridad informática (lógica) Se comprobó que el TFJFA contó con políticas para la asignación de claves de acceso al SJL de usuarios internos y externos, para el manejo del tipo de archivos, para la determinación de los tiempos de inactividad de los usuarios, y para la protección contra virus; así como lineamientos para mantener la seguridad lógica del SJL; sin embargo, existe inconsistencia entre el tiempo de bloqueo por inactividad establecido en la política y el tiempo que realmente trascurre en la operación. Véase acción(es): Servicios de capacitación Se constató que el personal que opera y administra el SJL recibió la capacitación establecida contractualmente. 18. Implementación y operación del SJL Se constató que los 14 módulos del SJL revisados en el ambiente de pruebas cumplen satisfactoriamente con los parámetros de validación previstos contractualmente: confiabilidad, seguridad, robustez, mantenimiento, portabilidad, disponibilidad, rendimiento, desempeño, apariencia, adaptabilidad y capacidad. También, con el seguimiento del primer juicio resuelto mediante el SJL, se constató que fue sustanciado en todas y cada una de sus etapas por este sistema. Acciones Recomendaciones Para que el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa instruya a quien corresponda a fin de que la operación de sus sistemas de informática se ajuste a las políticas internas establecidas sobre seguridad lógica. [Resultado 16] 6

7 Grupo Funcional Gobierno Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría Interna del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no incluyeron en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del ejercicio fiscal de 2010 la adquisición del Sistema de Justicia en Línea. [Resultado 3] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 1 Recomendación(es) y 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales, el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa cumplió con las disposiciones normativas, aplicables al proceso de adquisición, diseño, desarrollo y operación del Sistema de Justicia en Línea. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el diseño del sistema de control interno establecido por el TFJFA, relativo al proceso de diseño, adquisición, desarrollo y operación del SJL. 2. Verificar que existe un procedimiento técnico previo para la adquisición del SJL. 3. Verificar que la adquisición del SJL se incluyó en el Programa Anual de Adquisiciones del TFJFA. 4. Verificar que el área solicitante determinó y llevó a cabo el procedimiento de adquisición. 5. Verificar que el contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010 cumple con lo dispuesto en la legislación. 6. Verificar que los signatarios del contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010 cuentan con las facultades legales para suscribirlo. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Verificar que el proveedor entregó al TFJFA las fianzas de garantía de cumplimiento y responsabilidad civil. 8. Comprobar que si el proveedor incurrió en incumplimientos se aplicaron las penas convencionales y sanciones correspondientes. 9. Comprobar que el TFJFA cubrió los pagos a los proveedores contra la entrega de los bienes y la prestación de los servicios contratados. 10. Verificar que el desarrollo del SJL se ajustó al diseño aprobado por el TFJFA de conformidad con los términos establecidos en el contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/ Verificar que el TFJFA está en condiciones de poner en funcionamiento el SJL, conforme a los tiempos y términos establecidos en el contrato núm. TFJFA SOA DGRMSG 048/2010. Áreas Revisadas La Secretaría Operativa de Administración (SOA), la Dirección General de Informática (DGI) y la Dirección General del Sistema de Juicio en Línea (DGSJL). Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Art Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Art Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, Capítulo I, Planeación, Programación y Presupuestación, disposición general número 10; Políticas para bloquear automáticamente del sistema a un usuario que se mantenga inactivo dentro del Sistema de Juicio en Línea. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 8

9 Grupo Funcional Gobierno Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. Como respuesta a las reuniones de presentación de resultados preliminares (preconfronta) y de resultados finales (confronta), el TFJFA mediante oficios núms. SOA/800/2011 del 16 de diciembre de 2011 y SOA/30/2012 del 18 de enero de 2012, respectivamente, presentó las aclaraciones siguientes: Resultado núm. 16 En relación a la auditoría número 1199, denominada Sistema de Justicia en Línea realizada a la Cuenta Pública 2010 por parte de la Auditoría Superior de la Federación (ASF) a este Tribunal Federal, y en específico al resultado número 16, procedimiento número 11 y observación número 1, en la cual se menciona que existen diferencias o inconsistencias entre los lineamientos y políticas que determinan el tiempo que se establece para bloquear o desactivar a los usuarios o sesiones de trabajo que no presenten actividad, y el tiempo que se observó en las pruebas o demostraciones realizadas al Sistema. Nos permitimos manifestar lo siguiente: Se toma a bien que se haya detectado una inconsistencia entre los lineamientos y políticas que rigen el marco de operación del Sistema de Justicia en Línea, y el funcionamiento actual que tiene el Sistema, ya que permite corregir omisiones en dicho cumplimiento. Cabe aclarar que estas diferencias están asociadas a los tiempos que está viviendo el Sistema, ya que se encuentra en los primeros meses de su operación y nos encontramos en la etapa de afinación. Probablemente lo que está expresado en la norma no sea lo que operativamente se requiera. Independientemente de lo anterior, realizaremos una revisión detallada de los lineamientos y políticas asociadas al Sistema de Justicia en Línea, asegurándonos que se apeguen al funcionamiento actual, y en caso de existir diferencias, corregirlas. Aunque estamos en el entendido que se están respetando de manera puntual. Ahora, si de la revisión que se haga del Sistema en cuando a su desempeño y uso se detecta alguna situación que requiere modificar o incorporarse a las políticas o lineamientos 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 que enmarcan al Sistema, se propondrán a la Junta de Gobierno y Administración para su aprobación o consideración. 10