MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

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1 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA SLJB GERENCIA DE RACIONALIZACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS MAPRO DE LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD (DEL 7.3L AL ) (APROBADO CON RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N )

2 001 GERENCIA SUB GERENCIA Código Administración Financiera Denominación del INGRESO ÓRDENES DE COMPRA Requisitos ANEXO N 3 INVENTARIO DE PROCEDIMIENTOS Objetivo Etapas(Unidades Orgánicas por las que transcurre el Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de Sub. Gerencia de para tramitar el, Sub. Gerencia de ingreso de Tesorería, Sub. órdenes de Gerencia de compra de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Base Legal 1. -Instructivos contables MEF Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3. -Ley N 28411, Ley Genera! del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5. -Normas Internacionales de (NIC) Derechos / $f ^ r*» ^\\ MI **// i/i ^==ff^ \o I 52 minutos

3 oe: INGRESO ORDENES DE SERVICIO Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de Sub. Gerencia de, Sub. para tramitar el Gerencia de ingreso de Tesorería, Sub. órdenes de Gerencia de servicio de la Municipalidad Provincia! de Arequipa. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 52 minutos

4 RECEPCIÓN DE PLANILLAS DE HABERES (DE INVERSIÓN Y DE GASTO CORRIENTE) Establecer ios pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar la recepción y contabilizado de la Panilla de Haberes de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Sub. Gerencia de, Sub. Gerencia de Tesorería, Sub. Gerencia de 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 4 horas 17 minutos

5 Oí VALORIZACIONES Sub. Gerencia de, Sub. Establecer los Gerencia de pasos a seguir Tesorería, Sub. Gerencia de por parte de la Sub Gerencia de para registrar las fases de compromiso, devengado y contabilizado de alguna valorización de alguna obra de la Municipalidad Provincial de Arequipa. 1. -Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 1 hora 20 minutos

6 VERIFICACIÓN DE INGRESOS DIARIOS Sub. Gerencia de, Sub. Gerencia de Establecer lo< Tesorería, Sub. pasos a seguí Gerencia de por parte de Sub Gerencia de para realizar e contabilizado de los ingresos diarios que Municipalidad Provincial de Arequipa recibe través de sus ajas. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N Ley General de Sistema Naciona de Presupuesto, y 4.-Ley N Ley Marco de Administración -inanciera de! Sector Público, y 5.-Normas ntcrnacionales de NIC) 2 horas 17 minutos

7 O Oí] RECEPCIÓN CUADRO INGRESOS DE DE Sub. Gerencia de, Área responsable, Sub. Establecer los Gerencia de pasos a seguir, Área por parte de la Responsable Sub Gerencia de para garantizar que el cuadro de saldos mensuales cuadre con los registros contables de la Municipalidad Provincial de Arequipa. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 3 horas 15 minutos

8 COMISIÓN SERVICIOS ACTIVIDAD DE POR Establecer los Sub. Gerencia de pasos a seguir, Sub. por parte de la Gerencia de Sub Gerencia de Tesorería, Sub. en Gerencia de, Gerencia coordinación de Administración con otras Financiera, Sub. dependencias Gerencia de para tramitar Tesorería, Sub. una Comisión de Gerencia de Servicios por, Gerencia actividad de Municipal, Gerencia algún de Administración funcionario de la Financiera, Sub. Municipalidad Gerencia de Provincial de Arequipa. Y para asegurarse que los gastos realizados en dicha comisión sean coherentes on la actividad realizada y limpian todas las exigencias de oficio, para su posterior "ntroducción en os registros contables. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de ontabüidad (NIC) 3 horas 15 minutos

9 < COMISIÓN DE SERVICIOS POR VIAJE Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de en coordinación con otras dependencias para tramitar una Comisión de Servicios por viaje de algún funcionario de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Y para asegurarse que los gastos realizados en dicha comisión sean coherentes con la actividad realizada y cumplan todas las exigencias de oficio, para su posterior introducción en los registros entables. Sub. Gerencia de, Sub. Gerencia de Tesorería, Sub, Gerencia de, Gerencia de Administración Financiera, Sub. Gerencia de Tesorería, Sub. Gerencia de, Gerencia Municipal, Gerencia de Administración Financiera, Sub. Gerencia de Contabiiidad 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de ontabilidad (NIC) 3 horas 30 minutos

10 REGISTRO DE INFORMACIÓN DE ENTRADA Y SALIDA DE EXISTENCIAS Sub. Gerencia de Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para el registro de la información de entrada y salida de existencias del almacén de la Municipalidad Provincial de Arequipa y así garantizar que los registros contables sean fidedignos..-instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 50 minutos

11 RECEPCIÓN EXTRACTOS BANCARIOS DE Sub. Gerencia de Establecer los. pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para determinar los saldos en las cuentas corrientes bancarias de la Municipalidad Provincial de Arequipa y de esta manera obtener la información de los cheques que están pendientes de cobro. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 13 días '

12 Olí EMISIÓN DE CERTIFICADOS DE RETENCIÓN DE CUARTA CATEGORÍA Trámite Docu menta rio, Sub. Gerencia de Establecer. los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para la emisión de Certificados de Retención de Cuarta categoría cuando algún servidor de la Municipalidad Provincial de Arequipa lo solicite. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley Genera! del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 58 minutos

13 , ELABORACIÓN PRESENTACIÓN ESTADOS FINANCIEROS Y DE Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para la elaboración, presentación y sustentación de los estados financieros de la Municipalidad Provincia] de Arequipa, de un determinado ejercicio. Con lo que se acredita que la Municipalidad Provincial de Arequipa está considerada en la Cuenta General de la República. Sub. Gerencia de, Consejo Municipal, Sub. Gerencia de, Dirección Nacional de Pública, Sub. Gerencia de 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 70 días

14 ARQUEO SORPRESIVO Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para realizar arqueos que garanticen la integridad de los recursos económicos de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Sub. Gerencia de 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, v 5.-Normas Internacionales de (NIC) 1 hora 10 minutos

15 ELABORACIÓN LIQUIDACIÓN OBRA DE DE Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar y coordinar la liquidación de una obra de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Sub. Gerencia de, -omisión de recepción y Liquidación de Obra, Sub. Gerencia de, Gerencia Municipal, Sub. Gerencia de 1.-Instructivos entables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 34 días

16 EXPEDICIÓN INFORMACIÓN SOLICITUD DE A Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para emitir información contable a solicitud de las diferentes dependencias de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Sub. Gerencia de. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 2841], Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 1 hora 5 minutos

17 CONCILIACIÓN BIENES PATRIMONIALES DE Establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para llevar un control sistemático y efectivo de los bienes de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Sub. Gerencia de. 1.-Instructivos contables MEF 2.-Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 3.-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 4.-Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 5.-Normas Internacionales de (NIC) 22 días Firma y Sello Arequipa, de del 200 '

18 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS O 1 7 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Externo Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Ingreso Órdenes de Compra Fecha N de Pag. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar el ingreso de órdenes de compra de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esla norma alcanza en su aplicación a las Compras que realice la Municipalidad Provincial de Arequipa. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino cfel Calificación Clasificación Interno 'x~" Automático Sustantivo [ ] Positivo Externo [ Negativo Adjetivo Autoridad Competente para Resolver: Paso 1 Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Sub. Gerente de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe de la Gerencia de Logística la Orden de Compra Guia de Internamiento con factura {de la Sub Gerencia de Logística) y autorización y visto bueno con informe de sustentación. Tiempo M n Días Técnico Técnico Técnico Si no trae factura, verifica que este sellado pago contra entrega en el expediente Verifica que todo esté conforme. De no estar conforme lo regresa a la Sub Gerencia de Logística para que subsane. Verifica que el registro de la fase compromiso este aprobado en el SIAF Técnico Registra la fase de devengado y verifica aprobación en el SIAF Técnico Registra la fase de contabilizado en el SIAF. 3 7 Técnico Archiva copia de la Orden de Compra y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. 1 8 Sub-Gerencia de Tesorería Recibe emite Comprobante de Pago y cheque y lo remite a la Sub Gerencia de Sub-Gerente de Recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera. 5 Derechos: Requisitos: Base Legal:.1 1 Instructivos contables M F~ 1 1 Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N" 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y n Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y n Normas Internacionales de (NIC)

19 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS oís Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Contnbihdnd Ingreso de Órdenes de Servicio Fecha I N" de Pag. El presente procedimiento tiene corno finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar el ingreso de órdenes de servicio de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a los servicios que la Municipalidad Provincial de Arequipa contrale. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Interno Externo Inicio de! Termino del Calificación Interno [ X ] Automático Positivo Externo f Negativo Clasificación Sustantivo j Adjetivo [ x Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Técnico de Técnico de Técnico de Sub Gerente de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe de la Gerencia de Administración Financiera Orden de servicio con factura o recibo por honorarios (de la Sub gerencia de Logística) y autorización y visto bueno con informe de sustentación. Si no trae factura, verifica que este sellado pago contra entrega en el expediente. Verifica que todo esté conforme. De no estar conforme lo regresa a la Sub Gerencia de Logística para que subsane.. Registra la fase de devengado y verifica aprobación en el SIAF. Tiempo Min Días Técnico de Registra la fase de contabilizado y ver fica aprobación en el SIAF. 5 6 Técnico de Archiva copia de la Orden de Servicio y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. 2 7 Sub-Gerencia de Tesorería Recibe emite Comprobante de Pago y cheque y lo remite a la Sub Gerencia de 10 8 Sub-Gerente de Recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera. 5 Derechos: Requisitos: Base Legal: insiruciivos coniaoiei MtF.] Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 1 Ley N" , Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y l Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y : ; Normas Internacionales de (NIC)

20 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS 019 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Recepción de planillas de haberes (de Inversión y de Gasto Corriente) Fecha por parte de la Sub Gerencia de para tramitar la recepción y contabilizado de la Panilla de Haberes de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esla norma alcanza en su aplicación a la Planilla de Haberes de la Municipalidad Provincial de Arequipa. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Calificación Clasificación Interno Automático g Sustantivo Positivo Externo Externo f Negativo Adjetivo ' X Autoridad Competente para Resolver: Sub Gerencia de Paso Cargo Responsable Secretaría de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe de la Sub Gerencia de Recursos Humanos planilla de remuneraciones, cuadro resumen, listado de trabajadores, documentos y vislo bueno que autoricen. Tiempo Min Días 10 Técnico de Verifica que todo esté conforme. De no estar conforme lo regresa a la Sub Gerencia de Recursos Humanos para que subsane. 40 Técnico de Verifica que el registro de la fase compromiso este aprobado en el SIAF. Técnico de Registra la fase de devengado y verifica aprobación en el SIAF. 180 Técnico de Registra la fase de contabilizado en el SIAF. 20 Técnico de Archiva copia de la planilla de remuneraciones y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería para el giro y envío al banco para el pago de tarjetas. Derechos: Requisitos: Base Legal:.i j instructivos coniarjies G Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y n Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y n Normas Internacionales de (NIC)

21 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS 020 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Externo Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Valorizaciones Fecha Pag. por parte de la Sub Gerencia de para registrar las fases de compromiso, devengado y contabilizado de alguna valorización de alguna obra de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a todas las obras de la Municipalidad Provincial de Arequipa que deban ser valorizadas. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Calificación Clasificación Interno Externo f Automático Positivo Negativo Sustantivo Adjetivo i X I Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Sub. Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe le la Gerencia de Administración Financiera valorización, autorización y visto bueno con informe de sustentación y revisa. Tiempo Min Días 10 Técnico de Técnico de Técnico de Técnico de Sub-Gerencia de Tesorería Sub-Gerente de Registra la fase de compromiso y verifica aprobación en et SIAF Registra la fase de devengado y verifica aprobación en el SIAF. Registra la fase de contabilizado en el SIAF. Archiva copia de la valorización y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. Recibe emite Comprobante de Pago y cheque y lo remite a la Sub Gerencia de Recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera Derechos: Requisitos: Base Legal:.n Instructivos contables MEF [ I Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y D Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y n Normas Internacionales de (NIC)

22 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS 021 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Externo Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Verificación de Ingresos Diarios Fecha I N depág. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para realizar el contabilizado de los ingresos diarios que la Municipalidad Provincial de Arequipa recibe a través de sus cajas. Esta norma alcanza en su aplicación a los ingresos diarios que la Municipalidad Provincial de Arequipa recibe a través de sus cajas. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Interno I X ] Externo P ] Automático Positivo Negativo Calificación Clasificación Sustantivo [ Adjetivo I Autoridad Competente para Resolver: Paso 1 Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe de la Gerencia de Administración Financiera copia del recibo de ingresos (centralización de caja general), copias devoluciones de garantías Tiempo Min Días 5 2 Técnico de Verifica que el registro de las fases determinado y recaudado estén aprobadas en el SIAF Técnico de Verifica en el SIAF sustento de la información de caja, devoluciones garantías 25 4 Sub-Gerencia de Tesorería Deriva los depósitos al banco Técnico de Registra la fase de contabilizado en e SIAF Técnico de Verifica que cuadre el recibo de ingresos con los depósitos en el banco Secretaría Sub-Gerencia de Archiva la copia del recibo de ingresos. 5 Derechos: Requisitos: Base Legal:.n Instructivos contables MtF D Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. 1 Ley N , Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y modificalorias. n Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y n Normas Internacionales de (NIC)

23 ANEXO N " 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS 02 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Externo Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Recepción de cuadro de Ingresos Fecha [ 1 N de Pag. üur rcmro rnrnr? L*UI i iu i u icujuou c^ici UICT^CJ ikjo> LJCÜU& u STJQTJTI por parte de la Sub Gerencia de para garantizar que el cuadro de saldos mensuales cuadre con los registros contables de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a los saldos mensuales por concepto de recaudación tributaria en la Municipalidad Provincial de Arequipa. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. ~"Termmó~3el Calificación Clasificación Interno ^X^ Externo [ Automático Sustantivo ~' [ Positivo Negativo Adjetivo Autoridad Competente para Resolver: Paso 1 Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Descripción de la Actividad o Paso del Recibe de la Sub Gerencia de Control y Recaudación Tributaría cuadro de saldos mensuales sobre cuentas por cobrar. Tiempo Min Días 5 2 Técnico de Revisa y concilia con registros acumulados del mes para identificar diferencias. Si existen variaciones, solicita documentación de sustentación de las diferencias y continúa en el Paso 3. Sí no. emite notas contables y registra en el SIAF, continúa en el Paso Sub. Gerencia de Control y Recaudación Presenta documentos que sustenten las diferencias y remite a la Sub Gerencia de y continúa en el Paso Técnico de Verifica que cuadre el cuadro de saldos mensuales con los registros contables. Si existen variaciones, devuelve cuadro de saldos mensuales y solicita documentación de sustentación de las diferencias y continúa en el Paso 5. Si no, archiva informes y disco compacto con información detallada Derechos; Requisitos: Base Legal: Sub. Gerencia de Control y Recaudación Presenta documentos que sustenten las diferencias y remite a la Sub.Gerencia de, continúa en el Paso 4.,D Instructivos contables MEF n Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y 1 1 Ley N , Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y G Normas Internacionales de (NIC) 20

24 ANEXO N " 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS e) Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Comisión de servicios por actividad Fecha I I N de Pag. L_I pi títid i Lt; \J\i i iiei nú uci ic i^ui MU m loiiueiu caidu cocí iua paafjs a scyun por parte de la Sub Gerencia de en coordinación con otras dependencias para tramitar una Comisión de Servicios por actividad de algún funcionario de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Y para asegurarse que los gastos realizados en dicha comisión sean coherentes con la actividad realizada y cumplan todas las exigencias de oficio, para su posterior introducción en los registros contables. Esta norma alcanza en su aplicación a los empleados de la Municipalidad Provincial de Arequipa que sean comisionados por alguna actividad. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Terminó del Calificación Clasificación Interno X Automático Sustantivo Positivo Externo Externo [ Negativo Adjetivo Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Técnico de Técnico de Sub-Gerencia de Tesorería Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe Informe Orden de Comisión y Resolución de comisión de la Gerencia de Administración Financiera. Revisa expediente, registra en el SIAF la fase del compromiso, verifica aprobación. Registra en el SIAF la fase del devengado, verifica aprobación y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. Recibe emite Comprobante de Pago y cheque, firma y lo remite a la Sub Gerencia de. Tiempo Min Dias Técnico de Recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera Gerencia de Administración Financiera Sub-Gerencia de Tesorería Empleado Comisionado Recibe, revisa, firma y envía a la Sub Tesorería. Gerencia de Recibe, revisa y se dispone a realizar el pago correspondiente. Cobra cheque en la Subgerencia de Tesorería y se dispone a realizar la actividad consignada

25 9 10 Empleado Comisionado Sub-Gerente de Tres días hábiles, una vez concluida la actividad consignada, rinde cuentas en la Sub Gerencia de, mediante documentos que acrediten gastos como boletas y facturas.. Si supera el monto asignado, solicita Resolución de Aprobación de gastos adicionales a la Gerencia Municipal para que le otorguen el rembolso correspondiente continúa en el Paso 1 1. Si no, recibe documentos de sustentación, revisa, verifica y determina conformidad, continúa en el Paso 9. Recibe, revisa, verifica que los gastos sean coherentes con la actividad realizada y que todos los documentos que acreditan gastos (Boletas, facturas, SÍ la rendición de cuenta está conforme, registra etapa de rendido y contabilizado en el SIAF y envía a la Sub Gerencia de Tesorería para el archivo, continúa en el Paso 14. Indica inconformidad y solicita subsanación, continúa en el Paso O Derechos: Requisitos: Base Legal: Empleado Comisionado Gerencia Municipal Gerencia de Administración Financiera Técnico de Subsana, continúa en el Paso 1 0. Evalúa, emite resolución y envía a la Gerencia de Administración Financiera Recibe, revisa, autoriza!a reposición y envía a la Sub Gerencia de. Recibe, registra etapas de compromiso, devengado y contabilizado y envía a la Sub Gerencia de Tesorería para la fase pago y Archivo..;, Instructivos contables MEF Ley N" 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. : ] Ley N , Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y Normas Internacionales de (NIC)

26 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS 025 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del Externo Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Comisión de servicios por viaje Fecha N de Pag. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de en coordinación con otras dependencias para tramitar una Comisión de Servicios por viaje de algún funcionario de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Y para asegurarse que los gastos realizados en dicha comisión sean coherentes con la actividad realizada y cumplan todas las exigencias de oficio, para su posterior introducción en los registros contables. Esta norma alcanza en su aplicación a los funcionarios de la Municipalidad Provincial de Arequipa que sean comisionados por algún viaje. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Término del Calificación Clasificación Interno f X Automático Sustantivo j Positivo Externo [ Negativo Adjetivo Autoridad Competente para Resolver: Paso 1 Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe Informe Orden de Comisión de la Gerencia de Administración Financiera. Tiempo Min Dias 10 2 Técnico de Llena el Formulario de Comisión de Servicios Técnico de Revisa expediente, registra en el SIAF la fase del compromiso y verifica aprobación Sub-Gerente de Sub-Gerencia de Tesorería Registra en el SIAF la fase de! devengado, verifica aprobación y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. Recibe emite Comprobante de Pago y cheque, firma y lo remite a ía Sub Gerencia de Técnico de Recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera Gerencia de Administración Financiera Sub-Gerencia de Tesorería Empleado Comisionado Recibe, revisa, firma y envía a la Sub Gerencia de Tesorería. Recibe, revisa y se dispone a realizar el pago correspondiente. Cobra cheque en la Subgerencia de Tesorería y se dispone a realizar la actividad consignada

27 10 Empleado Comisionado Tres días hábiles, una vez concluida la actividad consignada, rinde cuentas en la Sub Gerencia de, mediante documentos que acrediten gastos como boletas y facturas.. Si supera el monto asignado, solicita Resolución de Aprobación de gastos adicionales a la Gerencia Municipal para que le otorguen el rembolso correspondiente continúa en el Paso 1 3. Si no, presenta documentos de sustentación a la Sub Gerencia de, conntinúa en el Paso Sub-Gerente de Recibe, revisa, verifica que los gastos sean coherentes con la actividad realizada y que todos los documentos que acreditan gastos (Boletas, facturas, eíc), están a nombre de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Si la rendición de cuenta está conforme, registra etapa de rendido y contabilizado en el SIAF y envía a la Sub Gerencia de Tesorería para e! archivo, continúa en e! Paso 1 1. Si no, Indica inconformidad y solicita subsanación, continúa en el Paso Derechos: Requisitos: Base Legal: Empleado Comisionado Gerencia Municipal Gerencia de Administración Financiera Sub-Gerente de Subsana, continúa en e! Paso 1 1. Evalúa, emite resolución y envía a la Gerencia de Administración Financiera Recibe, revisa, autoriza la reposición y envía a la Sub Gerencia de. Recibe, registra etapas de compromiso, devengado y contabilizado y envía a la Sub Gerencia de Tesorería para la fase pago y Archivo..i IMbll Luuvub uuiilciuit:^ ivfcr LJ Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. ;_1 Ley N 28411, Ley Genera! del Sistema Nacional de Presupuesto, y Ley N , Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y ;. Normas Internacionales de (NIC)

28 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del Externo [^ [ ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Registro de información de entrada y salida de existencias N depág. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para el registro de la información de entrada y salida de existencias del almacén de la Municipalidad Provincial de Arequipa y así garantizar que los registros contables sean fidedignos. Esta norma alcanza en su aplicación a todas las entradas y salidas del almacén de la Municipalidad Provincial de Arequipa. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Calificación Clasificación Interno Externo [ Automático Positivo Negativo Sustantivo Adjetivo r~x~~] o :> 7 Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerenc a de Técnico de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe del almacén central Pedidos de Comprobantes de Salida y Notas de entrada al Almacén. Cruza la información recibida con las Ordenes de Compras. Tiempo Min Días Técnico de Técnico de Emite un Resumen de Salidas. Realiza notas contables de centralización en los Registros Contables y Archiva Derechos: Requisitos: 3ase Legal:.n Instructivos contables MEF n Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y n Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y n Normas Internacionales de (NIC)

29 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Externo Inicio de ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Conciliación de extractos Sanearlos Fecha J I I L N dgpág. [ El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para determinar los saldos en las cusirás corrientes bancarías de la Municipalidad Provincial de Arequipa y de esta manera obtener la información de los cheques que están pendientes de cobro. Esta norma alcanza en su aplicación a las cuentas corrientes de la Municipalidad Provincial de Arequipa. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Calificación Clasificación Interno Externo [ Automático Positivo Negativo Sustantivo Adjetivo _ x~~ 028 Autoridad Competente para Resolver: Paso Derechos: Requisitos: 3ase Legal: Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Técnico de Técnico de Técnico de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe copia de Extractos Bancarios junto con un Memorándum de la Sub Gerencia de Tesorería. Revisa y realiza conciliación entre los cheques emitidos por la Municipalidad Provincial de Arequipa y pagados por el Banco Determina los saldos en las cuentas corrientes bancarias de la Municipalidad Provincial de Arequipa, para saber los cheques que están pendientes de cobro. Emite un cuadro resumen con los saldos y cheques pendientes de pago y archiva documentos. Tiempo Min Días sirucitvos cjoruaoe n Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N , Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y n Ley N , Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y n Normas Internacionales de (NIC) 13

30 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno inicio del ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Emisión de Certificados de Cuarta Categoría Fecha N dcpág. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para la emisión de Certificados de Retención de Cuarta categoría cuando algún servidor de la Municipalidad Provincial de Arequipa lo solicite. Esta norma alcanza en su aplicación a los servidores de la Municipalidad Provincial de Arequipa que soliciten la emisión de este certificado y cuya emisión sea posible. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Calificación Clasificación Interno Automático Positivo Sustantivo [ 029 Externo Externo [ Negativo Adjetivo X Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Servidor de Municipalidad Provincial de Arequipa Área de Trámite Documentar/o Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Presenta en el Área de Trámite Documentario solicitud para que se le emita el Certificado de Retención de Cuarta Categoría. Recibe, revisa, registra y remite a la Sub Gerencia de Tiempo Min Días 10 Técnico de Recibe, registra, busca información el el SIAF y de ser necesario en el archivo también. 20 Sub-Gerente de Emite Certificado de Retención de Cuarta Categoría, firma y notifica la servidor solicitante. 25 Secretaria Sub-Gerencia de Archiva una copia del Certificado de Retención de Cuarta Categoría firmada por e! servidor solicitante. Derechos: Requisitos: Base Legal:.u Instructivos contables Mbíi J Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. ri Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y : Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y Ti Normas Internacionales de (NIC)

31 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del Externo I ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Elaboración y presentación de estados financieros Fecha \ I L [N'doPág. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para la elaboración, presentación y sustentación de los estados financieros de la Municipalidad Provincial de Arequipa, de un determinado ejercicio. Con lo que se acredita que la Municipalidad Provincial de Arequipa está considerada en la Cuenta General de la República. Esta norma alcanza en su aplicación a todos los ejercicios de la Municipalidad Provincial de Arequipa La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Interno Externo Termino del Automático Positivo Negativo Calificación Clasificación Sustantivo P Adjetivo I x~~l 030 Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Sub-Gerente de Sub-Gerente de Sub-Gerente de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del A lo largo del ejercicio recibe toda la información contable Llegado el termino del ejercicio emite todos los reportes de cuentas y los analiza. Con la información analizada llena los formularios de la Dirección Nacional de Pública, en el SIAF. Tiempo Min Días Sub-Gerente de Recibe información presupuestal de la Gerencia de Planificación, Presupuesto y Racionalización Derechos Requisitos: Base Legal: Sub-Gerente de Consejo Municipal Sub-Gerente de Sub-Gerente de Dirección Nacional de Pública Secretaria de Sub-Gerencia de Sub-Gerente de Valida toda la información presupuestal y financiera, emite los Estados Financiero y envía a la Consejo Municipal para su aprobación Recibe, revisa, aprueba los Estados Financieros del ejercicio correspondiente y emite el Acuerdo Municipal y lo envía a la Sub Gerencia de. Recibe y emite oficio para la presentación de Estados Financieros. Viaja a Lima y presenta y sustenta los Estados Financieros en el Ministerio de Economía y Finanzas, en la Dirección Nacional de Pública. Recibe, revisa, aprueba los Estados Financieros, emite Hoja de Recepción que acredita que la Municipalidad Provincial de Arequipa está considerada en la cuenta general de la república y entrega a la Sub Gerencia de. Recibe y archiva. Terminado el ingreso de la data se procede al análisis de cada cuenta y al cierre Estados Financeros.. i Instructivos contables MEF :j Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. ;.] Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y modificatorias ü Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y L; Normas Internacionales de (NIC) 70

32 ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Arqueo Sorpresivo Focha I N de Pag. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para realizar arqueos que garanticen la integridad de los recursos económicos de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a las dependencias de la Municipalidad Provincial de Arequipa que por su naturaleza capten dinero a través de cajas. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino clel Calificación Clasificación Interno [ X Automático Sustantivo Positivo Externo Externo [ Negativo Adjetivo "" x I Autoridad Competente para Resolver: Sub Gerencia de Paso 1 Cargo Responsable Sub-Gerente de Descripción de la Actividad o Paso del Cuando ve por conveniente realizar un arqueo, emite un memorándum a los jefes de la Sub Gerencia de Tesorería y Gerencia de Administración Financiera informándoles que se realizara un arqueo en un día y hora determinada. Tiempo Min Dias 20 2 Sub-Gerente de Envía personal calificado de su área a la Sub Gerencia de Tesorería y a la Gerencia de Administración Tributaria para que realicen arqueo Técnico de Realiza arqueo, verificando que el Recibo de Ingresos coincida con el dinero efectivo Técnico de Emite Informe de Arqueo, lo remite a la Gerencia de Administración Financiera y archiva una copia. 10 Derechos: Requisitos: Base Legal:,.., nvo"3.aoies Mbi~~ : Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y, I Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y. Normas Internacionales de (NIC)

33 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Elaboración de Liquidación de Obra Fecha N depág. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar y coordinar la liquidación de una obra de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a todas las obras de la Municipalidad Provincial de Arequipa que puedan y deban ser incluidas en el patrimonio de la institución. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera, Termino del Calificación Clasificación Interno [~xj Automático Sustantivo ~^\o O 3 2 Externo Externo [ Negativo Adjetivo Autoridad Competente para Resolver: Paso 1 Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe Informe del Inspector que indica que la obra está concluida y que no hay documentos pendientes. Tiempo Min Días 5 2 Técnico de Elabora la Liquidación adjuntando Reporte de Ejecución versus Compras, anexos, copias de comprobantes de pago, Notas de entrada al almacén y Pedidos de comprobantes de salida Técnico de Entrega Lquidación a la Comisión de Recepción y Liquidación de Obras con un Oficio. 1 4 Comisión de Recepción y Liquidacón de Obras está conforme, remite a Gerencia Municipal con aprobación, continúa en el Paso 6. Si no, devuelve liquidación a la Sub Gerencia de, continúa en el Paso Técnico de Recibe liquidación con las observaciones, revisa, realiza modificaciones si fuera el caso y lo envía a la Comisión de Recepción y Liquidación de Obras, continúa en el Paso Gerencia Municipal Recibe, emite resolución y envía a la Sub Gerencia de 30 7 Técnico de Recibe, hace una Nota Contable actualizando el matrimonio y archiva. 1 Derechos: Requisitos: Base Legal:.n Inslructivos contables MEF G Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. n Ley N , Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y n Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y 1 Normas Internacionales de (NIC)

34 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio oel ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa Administración Financiera Expedición de Información a Solicitud Fecha I I N depág. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para emitir información contable a solicitud de las diferentes dependencias de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a todas as dependencias de la Municipalidad Provincial de Arequipa que soliciten por algún motivo justificado alguna información contable. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Interno Termino del Automático Positivo Calificación Clasificación Sustantivo A *> U > e) Externo Externo [ Negativo Adjetivo I X~~I Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable Secretaria Sub-Gerencia de Técnico de Técnico de Secretaria Sub-Gerencia de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe Informe o Memorándum de alguna dependencia interesada solicitando información contable y registra en un libro de recepción. Realiza búsqueda de información en diferentes sistemas y archivos dependiendo el año de la información solicitada. Emite un Informe de Búsqueda con la información solicitada (adjunta copias fedatadas de documentos pertinentes si fuera necesario) o indicando que dicha información no existe. comunicación firmada por Sub Gerente de y archiva copia del Informe de Búsqueda. Tiempo Min Dias Derechos: Requisitos: Base Legal: conidoies ivitr Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. _ Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y r_l Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y Normas Internacionales de (NIC)

35 Gerencia Sub Gerencia Nombre del Código Objetivo Alcance Interno Inicio del ANEXO N 04 ANÁLISIS DE PROCEDIMIENTOS Municipalidad Provincial de Arequipa 034 Administración Financiera Conciliación de Bienes Patrimoniales Fecha N de Pag. El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para llevar un control sistemático y efectivo de los bienes de la Municipalidad Provincial de Arequipa. Esta norma alcanza en su aplicación a todos los bienes de la Municpalidad Provincial de Arequipa cuyo valor contable sea mayor a 1/8 de una UIT al momento de su adquisición- La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. Termino del Interno [ x_ Automático Calificación Clasificación Sustantivo Positivo Externo Externo f Negativo Adjetivo Autoridad Competente para Resolver: Paso Cargo Responsable 1 Técnico de 2 Técnico de 3 Técnico de 4 Técnico de Sub Gerencia de Descripción de la Actividad o Paso del Recibe información de las órdenes de Compra y donaciones plasmadas en las Notas de Entrada al 10 Almacén. Con la información elabora un Cuadro de Control de Bienes cuyo valor contable es mayor a 1/8 de 60 una UIT. Actualiza depreciación de los bienes existentes. 30 Tiempo Min Dias Para conciliar el inventerario físico con Control Patrimonial aproximadamente 22 Derechos: Requisitos: Base Legal: instructivos contadiestvtttf" Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. Ley N , Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y Ley N , Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y " Normas Internacionales de (NIC) ^ /r\f\5

36 > O INGRESO ORDENES DE COMPRA 1.-OBJETIVO El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar el ingreso de órdenes de compra de U Municipalidad Provincial de Arequipa. 2.- ALCANCE Esta norma alcanza en su aplicación a las Compras que realice la Municipalidac Provincial de Arequipa. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de h Gerencia de Administración Financiera. 3.- DOCUMENTOS QUE INTERVIENEN > Orden de Compra > Factura x Informe de Sustentación > Cheque > Comprobante de Pago 4.- APROBACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN - Aprobación: Alcalde Municipal - Implantación: Gerencia de Administración Financiera - Divulgación y Actualización: Sub Gerencia de Racionalización 5.- BASE LEGAL V Instructivos contables MEF y Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. > Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, ; > Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Secto" Público, y ~^ Normas Internacionales de (NIC) 6.- REQUISITOS '^ No tiene, es un procedimiento de oficio.

37 7.- PROCEDIMIENTO 0 0 /* o u FASO N LABOR A REALIZAR 1 Sub Gerencia de recibe de la Gerencia de Administración Financiera Orden de Compra Guía de Internan! ento con factura (de la Sub Gerencia de Logística) y autorización y visto bueno con informe de sustentación. 2 Sub Gerencia de si no trae factura, verifica que este sellado pago contra entrega en el expediente. 3 Sub Gerencia de verifica que todo esté conforme. De no estar conforme lo regresa a la Sub Gerencia de Logística para que subsane. 4 Sub Gerencia de verifica que el registro de la fase compromiso este aprobado en el SÍAF. 5 Sub Gerencia de registra la fase de devengado y verifica aprobación en el SIAF. 6 Sub Gerencia de registra la fase de contabilizado en el SIAF. 7 Sub Gerencia de archiva copia de la Orden de Compra y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. 8 Sub Gerencia de Tesorería recibe emite Comprobante de Pago y cheque y lo remite a la Sub Gerencia de. 9 Snb Gerencia de recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera. 10 Termino del procedimiento.

38 7.3.2 INGRESO ÓRDENES DE SERVICIO OBJETIVO El presente procedimiento tiene como finalidad establecer los pasos a seguir por parte de la Sub Gerencia de para tramitar el ingreso de órdenes de servicio de la Municipalidad Provincial de Arequipa. 2.- ALCANCE Esta norma alcanza en su aplicación a los servicios que la Municipalidad Provincial de Arequipa contrate. La observancia de su cumplimiento estará a cargo de la Gerencia de Administración Financiera. 3.- DOCUMENTOS QUE INTERVIENEN > Orden de Servicio > Factura o Recibo por honorarios > Informe de Sustentación > Cheque > Comprobante de Pago 4.- APROBACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN - Aprobación: Alcalde Municipal - Implantación: Gerencia de Administración Financiera - Divulgación y Actualización: Sub Gerencia de Racionalización 5.- BASE LEGAL > Instructivos contables MEF > Ley N 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. > Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y > Ley N 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y > Normas Internacionales de (NIC) 6.- REQUISITOS > No tiene, es un procedimiento de oficio.

39 7.-PROCEDIMIENTO 038 PASO Nc LABOR A REALIZAR 1 Sub Gerencia de recibe de la Gerencia de Administración Financiera Orden de servicio con factura o recibo por honorarios (de la Sub gerencia de Logística) y autorización y visto bueno con informe de sustentación. 2 Sub Gerencia de si no trae factura, verifica que este sellado pago contra entrega en el expediente. 3 Sub Gerencia de verifica que todo esté conforme. De no estar conforme lo regresa a la Sub Gerencia de Logística para que subsane. 4 Sub Gerencia de verifica que el registro de la fase compromiso este aprobado en el SIAF. 5 Sub Gerencia de registra la fase de devengado y verifica aprobación en el SIAF. 6 Sub Gerencia de registra la fase de contabilizado y verifica aprobación en el SIAF. 7 Sub Gerencia de archiva copia de la Orden de Servicio y envía expediente a la Sub Gerencia de Tesorería. 8 Sub Gerencia de Tesorería recibe emite Comprobante de Pago y cheque y lo remite a la Sub Gerencia de 9 Sub Gerencia de recibe, revisa, firma en el Comprobante de Pago y envía a la Gerencia de Administración Financiera. 10 Término del procedimiento.

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