CLUB DE GOLF SANT CUGAT. Cuentas Anuales Abreviadas

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1 CLUB DE GOLF SANT CUGAT Cuentas Anuales Abreviadas

2 Cuentas Anuales Abreviadas

3 1. Actividad CLUB DE GOLF SANT CUGAT (el Club) es una entidad deportiva sin ánimo de lucro, cuyo objeto es el desarrollo, fomento y práctica continuada del golf, como modalidad deportiva principal con carácter de federada, estando afiliado a la Federació Catalana de Golf ; ello sin perjuicio del fomento de la relación personal entre sus socios mediante actividades varias y servicios de esparcimiento común. Podrá asimismo, por acuerdo de la Junta Directiva ratificado en Asamblea General, crear otras secciones para la práctica de distintas actividades deportivas, afiliándose en tal caso a la federación catalana correspondiente, con la preceptiva información de ello al Registre d Entitats Esportives. El domicilio social está establecido en la calle Villa, s/n de Sant Cugat del Valles (Barcelona), donde desarrolla sus actividades. El Club es cabecera de un grupo de empresas (ver Nota 8.2), pero no ha formulado cuentas anuales consolidadas por estar dispensada de esta obligación, de acuerdo con la normativa vigente. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales a) Imagen fiel Las cuentas anuales abreviadas, compuestas por el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria compuesta por las notas 1 a 16 se han preparado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, en concreto el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/07 de 16 de noviembre de 2007, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los cambios en el patrimonio neto habidos durante el ejercicio. Salvo indicación de lo contrario, todas las cifras de la memoria están expresadas en euros. b) Principios contables Las cuentas anuales abreviadas se han preparado de acuerdo con los principios contables obligatorios. No existe ningún principio contable que, siendo significativo su efecto, se haya dejado de aplicar. c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre En la elaboración de las cuentas anuales abreviadas adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por la Junta Directiva del Club para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a la vida útil de los activos materiales (Nota 6) y a la valoración de las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo (Nota 8.2). A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2010, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro, no conocidos a la fecha de elaboración de estas estimaciones, obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, 1

4 de forma prospectiva. d) Comparación de la información Las cuentas anuales del Club correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2010 han sido elaboradas de acuerdo con el principio de uniformidad y con el requisito de comparabilidad respecto el ejercicio anterior, basándose en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre (en adelante, NPGC). e) Cambios en criterios contables Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios de criterios contables significativos respecto a los criterios aplicados en el ejercicio f) Clasificación de las partidas corrientes y no corrientes Para la clasificación de las partidas corrientes se ha considerado el plazo máximo de un año a partir de la fecha de las presentes cuentas anuales. 3. Aplicación del resultado La propuesta de distribución de resultados que la Junta Directiva del Club somete a la aprobación de la Asamblea de Socios es la siguiente: Base de reparto Ejercicio 2010 Pérdidas y ganancias (pérdida) ( ) Total ( ) Aplicación A resultados negativos de ejercicios anteriores ( ) Total ( ) 4. Normas de registro y valoración Las principales normas de registro y valoración utilizadas para la formulación de las cuentas anuales son las siguientes: a) Inmovilizado intangible Como norma general, el inmovilizado intangible se registra siempre que cumpla con el criterio de identificabilidad y se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, minorado, posteriormente, por la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. En particular se aplica el siguiente criterio: 2

5 a.1) Aplicaciones informáticas Bajo este concepto se incluyen los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho al uso de programas informáticos. Los programas informáticos que cumplen los criterios de reconocimiento se activan a su coste de adquisición o elaboración. Su amortización se realiza linealmente en un periodo de 4 años desde la entrada en explotación de cada aplicación. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se imputan a resultados del ejercicio en que se incurren. b) Inmovilizado material El inmovilizado material se valora por su precio de adquisición o coste de producción, incrementado en su caso por las actualizaciones practicadas, según lo establecido por las diversas disposiciones legales, y minorado por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro experimentadas. Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material sólo se incluyen en el precio de adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública. Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes se contabilizan como un mayor coste de los mismos. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. El Club amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de acuerdo con la vida útil estimada de los activos, según los siguientes porcentajes anuales: Porcentaje aplicado Construcciones 2 Instalaciones técnicas 10 Maquinaria 10 Mobiliario 10 Equipos para procesos de información c) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar El Club registra como arrendamientos financieros aquellas operaciones por las cuales el arrendador transfiere sustancialmente al arrendatario los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, registrando como arrendamientos operativos el resto. c.1) Arrendamiento financiero En las operaciones de arrendamiento financiero en las que el Club actúa como 3

6 arrendatario, el Club registra un activo en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y un pasivo por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra. No se incluyen las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. La carga financiera se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se reconocen como gasto del ejercicio en que se incurren. Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con los mismos criterios que los aplicados al conjunto de los activos materiales atendiendo a su naturaleza. c.2) Arrendamiento operativo -Cuando el Club actúa como arrendador: Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Asimismo, el coste de adquisición del bien arrendado se presenta en el balance conforme a su naturaleza, incrementado por el importe de los costes del contrato directamente imputables, los cuales se reconocen como gasto en el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento. - Cuando el Club actúa como arrendatario: Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Cualquier cobro o pago que se realiza al contratar un arrendamiento operativo se trata como un cobro o pago anticipado, que se imputa a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se ceden o reciben los beneficios del activo arrendado. d) Instrumentos financieros d.1) Activos financieros Los activos financieros que posee el Club se clasifican, a efectos de su valoración, en las siguientes categorías: d.1.1) Préstamos y partidas a cobrar Corresponden a créditos, por operaciones comerciales o no comerciales, originados en la venta de bienes, entregas de efectivo o prestación de servicios, cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable y no se negocian en un mercado activo. Se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más 4

7 los costes de la transacción que sean directamente atribuibles. Se valoran posteriormente a su coste amortizado, registrando en la cuenta de resultados los intereses devengados en función de su tipo de interés efectivo. No obstante lo anterior, los créditos con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual se valoran inicialmente por su valor nominal, siempre y cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo o salvo que se hubieran deteriorado. Las correcciones valorativas por deterioro se registran en función de la diferencia entre su valor en libros y el valor actual al cierre del ejercicio de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Estas correcciones se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. d.1.2) Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, asociadas y multigrupo Se consideran empresas del grupo aquellas vinculadas con el Club por una relación de control y empresas asociadas aquellas sobre las que el Club ejerce una influencia significativa. Adicionalmente, dentro de la categoría de multigrupo se incluye a aquellas sociedades sobre las que, en virtud de un acuerdo, se ejerce un control conjunto con uno o más socios. Dichas inversiones se valoran inicialmente al coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Su valoración posterior se realiza a su coste, minorado, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Dichas correcciones se calculan como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se toma en consideración el patrimonio neto de la empresa participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración, incluyendo el fondo de comercio, si lo hubiera. En el caso en el que la empresa participada participe a su vez en otra, se considera el patrimonio neto que se desprende de las cuentas anuales consolidadas. Los cambios en el valor debidos a correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. d.2) Pasivos financieros Se reconoce un pasivo financiero en el balance cuando el Club se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo. Los débitos y partidas a pagar originados en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa o por operaciones no comerciales se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. 5

8 No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual se valoran inicialmente por su valor nominal, siempre y cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. Los débitos y partidas a pagar se valoran, con posterioridad, por su coste amortizado, empleando para ello el tipo de interés efectivo. Aquellos que, de acuerdo a lo comentado en el párrafo anterior, se valoran inicialmente por su valor nominal continúan valorándose por dicho importe. Los pasivos financieros se dan de baja cuando se extinguen las obligaciones que los han generado. d.3) Fianzas entregadas y recibidas La diferencia entre el valor razonable de las fianzas entregadas y recibidas y el importe desembolsado o cobrado es considerada como un pago o cobro anticipado por el arrendamiento operativo o prestación del servicio, que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias durante el periodo del arrendamiento o durante el periodo en el que se preste el servicio. Cuando se trata de fianzas a corto plazo no se realiza el descuento de flujos de efectivo, dado que su efecto no es significativo. e) Existencias Las existencias se valoran al menor entre su precio de adquisición o su valor neto realizable. Se aplica para su valoración el método de precio medio. Los descuentos comerciales, las rebajas obtenidas y otras partidas similares se deducen en la determinación del precio de adquisición. f) Impuesto sobre beneficios El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios se calcula mediante la suma del gasto o ingreso por el impuesto corriente más la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido. El impuesto corriente es la cantidad que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio y después de aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles. El gasto o ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. 6

9 Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios, así como las asociadas a inversiones en empresas dependientes, asociadas y negocios conjuntos en las que el Club puede controlar el momento de la reversión y es probable que no reviertan en un futuro previsible. Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere probable que el Club vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos efectivos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en el patrimonio neto. En cada cierre contable se revisan los impuestos diferidos registrados con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos. Asimismo, se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros. g) Provisiones y contingencias La Junta Directiva del Club en la formulación de las cuentas anuales diferencia entre: g.1) Provisiones Saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación. g.2) Pasivos contingentes Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad del Club. Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que lo contrario, y se registran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria. Las provisiones se valoran en la fecha del cierre del ejercicio por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando. Cuando se trata de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es significativo, no se lleva a 7

10 cabo ningún tipo de descuento. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación no minora del importe de la deuda sino que se reconoce como un activo si no existen dudas de que dicho reembolso será percibido. h) Transacciones entre partes vinculadas Las operaciones entre partes vinculadas, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales en el momento inicial por su valor razonable. Si el precio acordado en una operación difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. i) Ingresos y gastos Se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos. El reconocimiento de los ingresos por ventas se produce en el momento en que se han transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien vendido y el Club no mantiene la gestión corriente sobre dicho bien, ni retiene el control efectivo sobre el mismo. En cuanto a los ingresos por prestación de servicios, éstos se reconocen considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. 5. Inmovilizado intangible Los saldos y variaciones habidos en las partidas que componen el inmovilizado intangible son los siguientes: Inmovilizado intangible Saldo inicial 2010 Adiciones Saldo final 2010 Aplicaciones informáticas Amortización acumulada (1.371) (2.562) (3.933) TOTAL NETO Inmovilizado intangible Saldo inicial 2009 Adiciones Saldo final 2009 Aplicaciones informáticas Amortización acumulada (366) (1.005) (1.371) TOTAL NETO

11 6. Inmovilizado materiales Los saldos y variaciones de cada partida del inmovilizado material en el ejercicio 2010 son los siguientes: Inmovilizado material bruto Saldo inicial 2010 Altas Saldo final 2010 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado Total bruto Amortización acumulada Saldo inicial 2010 Dotaciones Saldo final 2010 Construcciones (12.450) (1.393) (13.843) Instalaciones técnicas y maquinaria ( ) (24.733) ( ) Otras instalaciones, utillaje y mobiliario (17.612) (2.842) (20.454) Otro inmovilizado (2.110) (2.308) (4.418) Total amortización ( ) (31.276) ( ) TOTAL NETO El detalle en el ejercicio 2009 fue el siguiente: Inmovilizado material bruto Saldo inicial 2009 Altas Saldo final 2009 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado Total bruto Amortización acumulada Saldo inicial 2009 Dotaciones Saldo final 2009 Construcciones (11.116) (1.334) (12.450) Instalaciones técnicas y maquinaria (87.229) (18.476) ( ) Otras instalaciones, utillaje y mobiliario (14.828) (2.784) (17.612) Otro inmovilizado (941) (1.169) (2.110) Total amortización ( ) (23.763) ( ) TOTAL NETO

12 7. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar El detalle de los contratos de arrendamiento financiero vigentes al 31 de diciembre de 2010 es el siguiente: Arrendamientos financieros Coste del bien de origen Valor de la opción de compra Duración del contrato (meses) Período transcurrido (meses) Valor de las cuotas satisfechas durante el ejercicio 2009 Valor de las cuotas satisfechas durante el ejercicio 2010 Valor de las cuotas pendientes más la opción de compra Inmovilizado material Inmovilizado material Inmovilizado material Total En todos los casos se trata de maquinaria destinada al mantenimiento del campo de golf. 8. Activos financieros 8.1. El Club clasifica los activos financieros, salvo las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas que se muestran en el apartado de Empresas del grupo, multigrupo y asociadas, como Créditos y otros activos financieros y en la categoría de Préstamos y partidas a cobrar. Corresponde, excluido el efectivo y otros activos equivalentes, a saldos de clientes y saldos deudores empresas grupo y otras partidas a cobrar. El Club dispone de fianzas a largo plazo por importe de 997 euros. Los Créditos por operaciones comerciales corresponden a saldos de clientes por ventas y prestación de servicios y deudores varios. Durante el ejercicio 2010 ha habido un incremento de euros en la corrección por deterioro del valor originada por el riesgo de crédito, existiendo una provisión de insolvencias de euros al 31 de diciembre de Durante el ejercicio 2009 hubo un incremento de euros en la corrección por deterioro del valor originada por el riesgo de crédito y una reversión del deterioro de 632 euros, existiendo una provisión de insolvencias de euros al 31 de diciembre de El total de fallidos definitivos en el ejercicio 2010 ha sido de 92 euros. En el ejercicio 2009 fue de 22 euros. 10

13 8.2. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas Las empresas del grupo no cotizan en bolsa. La información más significativa relacionada con las empresas del grupo es la siguiente: Al Denominación % participación Resultado Directa Indirecta (*) Capital social Reservas Explotación Neto Total patrimonio Dividendos recibidos Coste Valor en libros Deterioro del ejercicio Deterioro acumulado Golf Sant Cugat, S.A. 86,82% Inmuebles y Terrenos de Cataluña, S.A. - 72,43% Al Denominación % participación Resultado Directa Indirecta (*) Capital social Reservas Explotación Neto Total patrimonio Dividendos recibidos Coste Valor en libros Deterioro del ejercicio Deterioro acumulado Golf Sant Cugat, S.A. 70,34% Inmuebles y Terrenos de Cataluña, S.A. - 58,64% (*) Participación indirecta a través de la empresa Golf Sant Cugat, S.A. Golf Sant Cugat, S.A.: Su objeto social, de acuerdo con sus estatutos, es el comercio de bienes muebles e inmuebles; la contratación de obras, realización, mantenimiento y explotación de instalaciones deportivas, así como su cesión en arrendamiento no financiero, la prestación de servicios administrativos y el desarrollo de las actividades integrantes del objeto social, indirectamente, mediante la titularidad de acciones, o participaciones, en otras sociedades con objeto idéntico o análogo, ya sea mediante suscripción en el momento de su fundación o aumento de capital, o mediante adquisición por cualquier título, y su actividad consiste en el mantenimiento del campo de golf. Inmuebles y Terrenos de Cataluña, S.A.: Su objeto social es la adquisición, arrendamiento, cesión, permuta de terrenos y edificios y toda clase de instalaciones para la práctica de actividades deportivas y especialmente para la práctica del golf, así como la gestión, explotación y comercialización de servicios de catering, restauración, bares, cafeterías y similares. Todas las empresas del grupo tienen el domicilio social en la calle Villa, s/n de Sant Cugat del Vallés (Barcelona). A finales de 2008 se inició el proceso denominado 1 socio 1 acción. Debido a este proceso, se han efectuado diversas operaciones con acciones de la sociedad participada, tal y como se indica en el párrafo siguiente. 11

14 Durante el ejercicio 2010 el Club ha procedido a vender 50 acciones de su participada Golf Sant Cugat, S.A a socios que forman parte de la entidad deportiva y 9 acciones de dicha sociedad participada a la propia sociedad que las ha adquirido en autocartera. El importe total de la venta ha ascendido a euros. En el ejercicio 2009 el Club procedió a vender 510 acciones de su sociedad participada Golf Sant Cugat, S.A a socios que forman parte de la entidad deportiva y 284 acciones de dicha sociedad participada a la propia sociedad que las adquirió en autocartera. El importe total de la venta ascendió a euros. La venta de dichas acciones se ha producido al valor nominal unitario de 360 euros /acción, precio por las que el Club las tenía registradas, no generándose resultado alguno por dichas ventas en el Club. La Junta General de Accionistas celebrada en fecha 29 de junio de 2010 acordó la ampliación de capital de Golf Sant Cugat S.A. por compensación de crédito con Club de Golf Sant Cugat de euros, equivalente a acciones, totalmente desembolsadas y adjudicadas íntegramente al Club de Golf Sant Cugat. Con fecha 28 de marzo del 2011 se ha inscrito en Registro Mercantil dicha ampliación. Consecuentemente, el porcentaje de participación del Club en la sociedad Golf Sant Cugat, S.A ha pasado del 70,34% al 31 de diciembre de 2009 al 86,82% al 31 de diciembre de Patrimonio neto y fondos propios 9.1. Fondos propios a) Capital El fondo social corresponde al capital del Club sin forma mercantil. El importe de euros indica el patrimonio aportado en su constitución por los socios. b) Reserva legal De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Al cierre del ejercicio 2010 esta reserva, que asciende a euros, se encontraba completamente constituida. 12

15 10. Pasivos financieros Los pasivos financieros a largo plazo se clasifican en las siguientes categorías: Instrumentos financieros a largo plazo Categorías Deudas con entidades de crédito Otros pasivo financieros TOTAL Débitos y partidas a pagar: Débitos por operaciones no comerciales Total El saldo de la cuenta Otras deudas a largo plazo de euros corresponden a las aportaciones de socios en concepto de depósito para la compra de una acción de la empresa Golf Sant Cugat, S.A. El detalle a largo plazo de los Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo al 31 de diciembre de 2010 por vencimientos es el siguiente: Ejercicio 2010 Vencimientos deuda a largo plazo Total Acreedores por arrendamiento financiero La totalidad de los pasivos financieros a corto plazo corresponden a la categoría de Débitos y partidas a pagar. Al 31 de diciembre de 2010 el saldo de las cuentas del epígrafe Deudas a corto plazo es el siguiente: Deudas a corto plazo Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero Otras deudas a corto plazo Total En Otras deudas a corto plazo se incluyen euros de fianzas recibidas por tarjetas monedero. El Club ha contratado durante el ejercicio 2010 pólizas de crédito. La información de los límites y disposición es la siguiente: 13

16 Al Al Límite Importe dispuesto Límite Importe dispuesto Pólizas de crédito Todos los pagos pendientes a proveedores a 31 de diciembre de 2010 entran dentro del plazo máximo legal de acuerdo con la Ley 15/2010, de 5 de julio. 11. Situación fiscal No se han registrado activos ni pasivos por impuestos diferidos. El Club está parcialmente exento de IVA y aplica la regla de la prorrata. Las bases imponibles negativas pendientes de compensar son las siguientes: Años en que se generaron Euros Último ejercicio para su aplicación Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2010 el Club tiene abiertos a inspección los ejercicios 2006 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades y los ejercicios 2007 y siguientes para los demás impuestos que le son de aplicación. La Junta Directiva del Club considera que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales abreviadas adjuntas. 14

17 12. Ingresos y gastos a) Importe neto de la cifra de negocios Su desglose es el siguiente: Importe neto de la cifra de negocios Cuotas sociales Greenfees Otros ingresos Cuotas de entrada Total b) Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias consumibles Su desglose es el siguiente: Consumo de mercaderías Compras netas de mercaderías Variación de existencias (27.946) Total Adicionalmente en Aprovisionamientos se incluyen materiales consumibles para el equipamiento deportivo que han ascendido a y euros en los ejercicios 2010 y 2009, respectivamente. Todas las compras efectuadas por el Club son de ámbito nacional. c) Cargas sociales Su desglose es el siguiente: Cargas sociales Seguridad Social a cargo de la empresa Otras cargas sociales Total Las cargas sociales se incluyen en el epígrafe de Gastos de personal. d) Otros gastos de explotación Incluye el importe por deterioro de créditos comerciales, ascendiendo en el ejercicio 2010 a euros y en el ejercicio 2009 a euros. 15

18 13. Operaciones con partes vinculadas Las operaciones realizadas con partes vinculadas durante el ejercicio 2010 corresponden a servicios recibidos por un total de euros (gasto) de las empresas del grupo Golf Sant Cugat, S.A. e Inmuebles y Terrenos de Cataluña, S.A., básicamente por los alquileres de los terrenos y construcciones y los servicios prestados, y que figuran incluidos en Otros gastos de explotación Operaciones Participación directa Participación indirecta Participación directa Participación indirecta Gastos por alquiler Gastos por traspaso tienda Gastos por servicios Gastos por restauracion El detalle de los saldos de balance mantenidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 con las empresas anteriores, es el siguiente: A A Balance Participación directa Participación indirecta Participación directa Participación indirecta Deudores comerciales (1) Acreedores comerciales (1) Dicho saldo corresponde a un crédito concedido a Golf Sant Cugat, S.A. en modalidad de cuenta corriente, dando lugar a la ampliación de capital que ha sido inscrita en el Registro Mercantil el 28 de marzo de Las transacciones con empresas vinculadas se realizan a precios determinados y documentados a nivel de grupo. No han habido prestaciones ni retribuciones a la Junta Directiva ni alta dirección ni se han concedido anticipos ni créditos a los mismos. Asimismo no existen obligaciones en materia de pensiones, seguros de vida u otros compromisos con los mismos. La Junta Directiva es el personal de alta dirección del Club. 14. Otra información El número medio de personas empleadas durante los ejercicios 2010 y 2009, distribuido por categorías profesionales, es el siguiente: Categoría profesional Jefes de departamento 3 3 Administrativos 6 7 Personal de servicios Jefes de sección 3 2 Personal de operaciones 10 5 Total

19 El número de personas empleadas a 31 de diciembre de 2010, distribuido por categorías profesionales, es el siguiente: Categoría profesional Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total Jefes de departamento Administrativos Personal de servicios Jefes de sección Personal de operaciones Total Los honorarios devengados por los auditores del Club durante el ejercicio 2010 han ascendido a euros, en concepto de la auditoría voluntaria de las cuentas anuales. Los del ejercicio 2009 ascendieron a euros. 15. Información sobre el medio ambiente El Club no posee activos incluidos en el inmovilizado material destinados a la minimización del impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente, ni ha recibido subvenciones ni ha incurrido en gastos durante el ejercicio cuyo fin sea la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, el Club no ha dotado provisiones para cubrir riesgos y gastos por actuaciones medioambientales, al estimar que no existen contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente. 16. Hechos posteriores al cierre No ha habido hechos posteriores al cierre que deban ser dignos de mención. 17

20 FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES POR EL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN En cumplimiento de lo dispuesto por la legislación vigente, la Junta Directiva ha formulado las cuentas anuales (balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto y memoria abreviadas) del Club correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de Asimismo, el Presidente del Club declara firmado de su puño y letra los citados documentos, mediante la suscripción del presente folio anexo a la Memoria, que se extiende en las páginas números 1 a 17. Sant Cugat del Vallés, 31 de marzo de 2011 D. Francisco Cailá Juncá Presidente

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