AC Capitales Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A

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Sebastián Márquez Vera
hace 8 años
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1 AC Capitales Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A Informe sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 82 o, Reglamento de Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras, aprobado mediante la Resolución Nº EF/94.10 de la SMV

o, Reglamento de Fondos de Inversión y sus Sociedades

2 Al Directorio y a la Gerencia de AC Capitales Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Como parte de la auditoría de los estados financieros de AC Capitales Fondo de Inversión Multirenta Inmobiliaria (en adelante el Fondo ) al 31 de diciembre de 2013, sobre los cuales hemos emitido nuestra opinión sin salvedades de fecha 28 de febrero de 2014; hemos llevado a cabo los procedimientos que se describen en este informe con el objeto de evaluar el cumplimiento por parte del Fondo sobre los requerimientos establecidos en el último párrafo del artículo 82 o del Reglamento de Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras (en adelante el Reglamento ), aprobado mediante la Resolución Nº EF/94.10 de la Superintendencia del Mercado de Valores SMV (antes Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores CONASEV) y sus modificatorias, en lo relacionado al cumplimiento del manual de procedimientos y el cumplimiento de las normas internas de conducta. El cumplimiento de los términos del Reglamento es responsabilidad de la Gerencia de la Sociedad Administradora del Fondo, AC Capitales Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (en adelante la Sociedad Administradora ). En el ámbito de la auditoría, hemos efectuado los siguientes procedimientos sobre los requerimientos del artículo 82 o del Reglamento: 1. Lectura del Reglamento aprobado por la Resolución Nº EF/94.10 y sus modificatorias de la SMV. 2. Lectura de las comunicaciones de la SMV dirigidas al Fondo en relación con la aplicación del Reglamento. 3. Sobre los Manuales de Procesos Administrativos y de Operaciones, preparados por la Sociedad Administradora considerando las disposiciones incluidas en el Reglamento, realizamos el siguiente trabajo: - Lectura de los manuales antes indicados a fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones incluidas en el artículo 82 del Reglamento. - Revisión del cumplimiento de las políticas sobre el control de las inversiones, sobre la presentación de la información diaria requerida por SMV, y lo establecido en el código de ética y normas internas de conducta. - Cumplimiento de tener un Comité de Inversiones que desarrollará sus funciones de acuerdo con la política del Fondo administrado. Inscrita en la partida del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao Miembro de Ernst & Young Global

que se describen en este informe con el objeto de evaluar el cumplimiento por parte del Fondo sobre los requerimientos establecidos en el último párrafo del artículo 82 o del Reglamento de Fondos de

3 - Sobre base de pruebas selectivas, revisamos el cumplimiento de los procedimientos para las operaciones diarias del Fondo: i) ingreso de transacciones al sistema, ii) cálculo del valor cuota del Fondo, iii) política de selección de proveedores y clientes, iv) valorización del portafolio de inversiones, v) ingreso del efectivo por los capital calls y vi) salida del efectivo por los rescates de capital. - Verificamos que al 31 de diciembre de 2013, el Fondo cumple con las principales restricciones y garantías aplicables a sus operaciones, de acuerdo con el Decreto Legislativo N Ley de Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras y el Reglamento de Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras, contenido en la Resolución N EF/94.10 y sus modificatorias de la SMV. 4. Hemos obtenido acceso al manual de procedimientos internos, funciones y mecanismos de control interno, sobre el cual realizamos los siguientes procedimientos: - Indagamos sobre las medidas de seguridad o barreras, que evitan el flujo indebido de información privilegiada. - Verificamos que las áreas mantengan independencia en su ubicación y que exista una adecuada segregación de funciones. - Verificamos que existan medidas de control para las operaciones que realicen las personas comprendidas dentro del ámbito de aplicación con los activos susceptibles de ser adquiridos por el fondo. - Verificamos que existan las prohibiciones señaladas en el artículo 43 de la Ley del Mercado de Valores (en adelante LMV ). 5. Relevamiento de los procesos críticos del Fondo, identificación de sus riesgos, evaluación del diseño de los principales procesos. Adicionalmente, revisión de la valorización de la cartera del Fondo al 31 de diciembre de 2013, así como de los criterios utilizados para realizarla. 6. Indagación con la Gerencia de la Sociedad Administradora sobre los principales riesgos inherentes a las operaciones y a la administración del Fondo y los controles incluidos en los manuales para mitigarlos.

4 7. Adicionalmente, indagamos con la Gerencia de la Sociedad Administradora si conocían de algún incumplimiento por parte del Fondo en lo relacionado a los requerimientos establecidos en el último párrafo del artículo 82 del Reglamento. Asimismo, como revisión general de dicho artículo en mención, hemos verificado que la Sociedad Administradora ha cumplido con la presentación de la información financiera anual auditada en los plazos establecidos, la memoria anual, información trimestral de sus estados financieros intermedios; así como la información respecto al valor cuota del Fondo. La Sociedad Administradora cuenta con copias referentes al Fondo, al día siguiente de su publicación. Asimismo, hemos comprobado la remisión a la SMV de la nómina de partícipes al cierre de cada trimestre en los plazos oportunos indicados, en calidad de información reservada. Como resultado de los procedimientos antes indicados, no surgió ninguna situación que, a nuestro juicio, indique que al 31 de diciembre de 2013, AC Capitales Fondo de Inversión Multirenta Inmobiliaria, no viene cumpliendo con la política de inversiones, ni con la imputación de los gastos establecidos en el Reglamento, ni con el manual de procedimientos, ni con las normas internas de conducta. Este documento se emite para uso exclusivo del Directorio y la Gerencia de AC Capitales - Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y para información de la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV, por lo que no debe ser usado con ningún otro propósito, ni debe ser entregado o difundido a terceros. Lima, Perú, 28 de febrero de 2014 Refrendado por: Manuel Díaz C. C.P.C.C. Matrícula N 30296

Asimismo, como revisión general de dicho artículo en mención, hemos verificado que la Sociedad Administradora ha cumplido con la presentación de la información financiera anual auditada en los plazos

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