CODIGO DE ETICA Y BUEN GOBIERNO

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1 1 de 15 FONDO DE EMPLEADOS DE EUROCERAMICA EUROFES CODIGO DE ETICA Y BUEN GOBIERNO ACUERDO 5 29 Pág. 1 de 15

2 2 de 15 FONDO DE EMPLEADOS DE EUROCERÁMICA EUROFES CODIGO DE ETICA Y BUEN GOBIERNO (DICIEMBRE 17 de 29) La Junta Directiva de la FONDO DE EMPLEADOS DE EUROCERÁMICA EUROFES en uso de sus facultades legales y estatutarias y, CONSIDERANDO PRIMERO: Que El Fondo de empleados EUROFES, está influenciado por un entorno exigente y competitivo, donde sus diferentes actores se deben a una solidaridad recíproca y responsable para contribuir con el objeto social consagrado en los estatutos. SEGUNDO: Que de acuerdo al artículo 6 del Estatuto de EUROFES, es responsabilidad de la Junta Directiva, proferir la reglamentación requerida para el normal desarrollo del objeto social de la entidad. RESUELVE PRIMERO: Expedir el presente Código de Buen Gobierno del FONDO DE EMPLEADOS DE EUROCERAMICA EUROFES. SEGUNDO: Adoptar el presente Código como compilador y sistematizador de la normatividad legal, reglamentaria, estatutaria y administrativa, así como de las políticas internas de mejores prácticas en materia de buen gobierno. TERCERO: Colocarlo a disposición de los asociados del Fondo, de los organismos de supervisión y regulación, de sus administradores y de sus empleados. ARTICULO CUARTO. Hacerlo conocer, promulgarlo y adelantar acciones tendientes a su conocimiento práctico por parte de todos los estamentos de la entidad. Pág. 2 de 15

3 3 de 15 CODIGO DE BUEN GOBIERNO Artículo 1: OBJETIVO DEL REGLAMENTO: Para el buen funcionamiento de EUROFES, la Junta Directiva como Órgano de administración permanente, debe velar por el cumplimiento del Objeto Social, sus estatutos y reglamentos. Es necesario establecer mecanismos autorregulatorios, de alcance ético, mediante la definición de valores, principios y un marco normativo, que debe determinar el comportamiento de la entidad y sus asociados, su forma de organización y operación, con el fin de asegurar la adecuada administración de sus asuntos y el conocimiento público de su gestión y poder validar su objeto misional en el sector. Con este código pretendemos brindar una guía de acción sobre los aspectos más relevantes de gobierno corporativo, en armonía con sus características económicas y sociales, que contribuya a garantizar la confianza de sus asociados, de la comunidad circundante en nuestro radio de acción y al fortalecimiento del sector solidario como alternativa económica para el desarrollo del País. Artículo 2: PRINCIPIOS Y VALORES DEL CODIGO DE BUEN GOBIERNO. Los principios y valores bajo los cuales se construye el presente Código, dan fuerza a la economía solidaria y se clasifican en dos, sugerencia que adoptamos de la siguiente forma: VALORES BASICOS Autoayuda o esfuerzo propio Responsabilidad propia Democracia Equidad Igualdad Solidaridad VALORES ETICOS La honestidad, La transparencia, La legalidad La ayuda mutua El compromiso social y La rendición de cuentas a los asociados y demás grupos de interés. Pág. 3 de 15

4 4 de 15 Artículo 3: DEFINICION. Para efectos del presente Código, estatutariamente EL FONDO DE EMPLEADOS DE EUROCERAMICA EUROFES se define como: una empresa asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro. Su personería jurídica fue reconocida mediante Resolución número 642 del 27 de Marzo de 1998 emanada del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas (DANCOOP). Cuya duración será ilimitada y su domicilio principal será la ciudad de Guarne, Departamento de Antioquia, República de Colombia. Artículo. 4: MARCO LEGA-L. EL Fondo de Empleados de Eurocerámica EUROFES se encuentra regulado por las Leyes 79 de 1988 y 454 de 1998, en concordancia con el Decreto 1481 de ARTÍCULO 5: OBJETO SOCIAL. El objeto de EUROFES es el desarrollo integral de los asociados, estrechando los vínculos de solidaridad, cooperación y compañerismo, mediante el fomento del ahorro, la colocación de créditos y la prestación de servicios complementarios, Conservando el recíproco respeto interinstitucional con las empresas que generan el vínculo común de asociación y acrecentando la armoniosa cooperación existente entre éstas empresas y sus empleados. ARTÍCULO 6: MISION y VISION. Es la formulación de los propósitos de una organización, que la distinga de otros negocios, en cuanto al cubrimiento de sus operaciones, sus productos y/o servicios y el talento humano que soporta el logro de estos propósitos. Proveen el marco de referencia de lo que una empresa es y quiere ser a futuro. Además sirve de guía en la formulación de estrategias, generando un propósito claro a la organización, viéndose reflejado en la misión, los objetivos y las políticas de la institución con metas específicas, cuyos resultados deben ser medibles mediante un sistema de índices de gestión definidos. MISION DE EUROFES: Satisfacer la necesidad de los asociados, mediante la prestación de servicios, por medio de la colocación de créditos y captación de ahorros, permitiendo lograr el mejoramiento de las condiciones económicas y calidad de vida con una constante innovación de servicios, con el fin de brindar bienestar personal y familiar a todos los asociados. VISION DE EUROFES: Ser el Fondo de Empleados líder en el sector Solidario con un permanente desarrollo integral y equitativo para todos sus asociados y unos niveles de rentabilidad y productividad que permita la retribución justa a los asociados y sus familias. ARTÍCULO 7: POLITICAS ESTRATEGICAS. ESTRATEGIA N 1: CRECIMIENTO Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL: Procurar por la solidez económica y patrimonial, desarrollando actividades con principios éticos de racionalidad, Pág. 4 de 15

5 5 de 15 efectividad, sostenibilidad, valores y filosofía solidaria con énfasis en el beneficio social y profundo sentido empresarial. ESTRATEGIA N 2: MODERNIZACIÓN INSTITUCIONAL: Implementar políticas institucionales y administrativas que estén orientadas a Modernizar y Fortalecer la Estructura Organizacional, mediante la utilización de herramientas e instrumentos que conlleven a la adecuación y adopción de Estatutos, Reglamentos, Manuales de Control Interno, de Calidad, de Procesos y Procedimientos, de Funciones Específicas y Competencias Laborales. ESTRATEGIA N 3: MERCADEO Y PUBLICIDAD: Diseñar un plan de mercadeo y publicidad que le permita a Eurofes, desarrollar proyectos de fidelización y de sentido de pertenencia del Asociado, la divulgación del portafolio de servicios, direccionando sus programas y actividades para abarcar un mayor número de entidades, ampliando el número de asociados. ARTICULO 8: CODIGO DE ETICA. También denominado código de Conducta, relacionado con el comportamiento personal que todos los trabajadores de una empresa deben tener, independientemente del cargo o función que ocupen. Para gestionar la ética en el día a día de la entidad. Sintetiza principios, valores y directrices que en concordancia con el código del Buen Gobierno, todos los asociados y quienes tengan que ver con el fondo deben observar en el ejercicio de sus funciones. 1.VALORES: Los valores son formas deseables de ser y actuar de las personas, que son altamente anhelados como atributos o cualidades nuestras y de los demás, por cuanto posibilitan la construcción de convivencia para el logro de los retos de la Empresa, en el marco de la dignidad humana. Nuestras actuaciones se enmarcan dentro de los valores de: Solidaridad, Responsabilidad, Honestidad, Respeto, Sentido de Pertenencia. Solidaridad. Tendencia humana a asociarse en busca de bienes comunes. Es la inclinación a sentirse vinculados con otros, nos lleva a unirnos para crecer juntos e interesarnos con lo que le pasa a los demás asociados, para lograr mejorar la calidad de vida y justicia social. Responsabilidad: Virtud por excelencia de los seres humanos libres, que les permite contribuir activa y voluntariamente en el mejoramiento social, económico y ambiental, honrando el papel que se nos ha confiado y llevarlo a cabo conscientemente, poniendo lo mejor de uno mismo, asegurando el desarrollo sostenible del entorno y el autocuidado, prevaleciendo el bien común por encima del interés particular. Honestidad: Significa que no hay contradicciones ni discrepancias entre los pensamientos, palabras o acciones. Ser honesto con el verdadero ser y con el propósito de una tarea, gana la confianza de los demás e inspira fe en ellos. Pág. 5 de 15

6 6 de 15 Nunca hacer mal uso de lo que se nos confía, es el reconocimiento de lo que está bien y es apropiado para nuestro propio papel, conducta y relaciones. Los honestos son personas rectas, probas e intachables. Respeto: Conocer el valor propio y honrar el valor de los demás, es la verdadera manera de ganar respeto. Toda persona, toda comunidad y sus entornos ecológicos, merecen de nosotros la más alta consideración y cuidado, sin exclusiones ni discriminaciones. Es la base para la construcción de las relaciones interpersonales, grupales, empresariales y con el entorno, que nace de la propia autoestima y del reconocimiento de la existencia del otro. Sentido de Pertenencia: Actuamos comprometidos con un propósito común y responsables con los resultados. El sentir orgullo del trabajo que hacemos y como lo hacemos, nos da valor como personas, nos hace sentir satisfechos, nos da una gran proyección como seres humanos y nos hace merecedores del respeto de nuestros compañeros, y por supuesto, de nuestro propio respeto y valoración. 2. PRINCIPIOS: Se aplican a todas las actuaciones y describen el comportamiento esperado de cada uno de nosotros, sobre la forma correcta de relacionarnos interna y externamente, desde los cuales se establece el sistema de valores éticos al cual el grupo de trabajo se vincula: La verdad está por encima de todas las acciones y relaciones del Fondo. Los Directivos son ejemplo de transparencia, eficiencia y eficacia. El cumplimiento de nuestros compromisos, normas y procedimientos, guía nuestra gestión de mejoramiento. Ejecutamos nuestras actividades con profesionalismo, para satisfacer las perspectivas de nuestros asociados en términos de calidad y oportunidad. El respeto de los derechos de los asociados, se reflejará en el ambiente laboral. Nuestra exigencia y responsabilidad por los resultados, mantiene y aumenta la viabilidad económica de la Empresa. La cordialidad y puntualidad deben ser nuestro símbolo de respeto por los demás. La seguridad en el trabajo y la integridad de nuestro personal, las instalaciones y el ambiente son nuestra prioridad. Las personas, la comunidad y su entorno ecológico merecen de nosotros la más alta consideración y cuidado, sin exclusiones ni discriminaciones. Para un fortalecimiento y mejoramiento continuo de los funcionarios del fondo, se les brindará capacitación, entrenamiento y formación periódica, logrando un desarrollo integral en lo personal e institucional. El servicio será eficiente, ágil y acorde a las necesidades y demanda de los asociados, teniendo como principios rectores la transparencia y la imparcialidad. Pág. 6 de 15

7 7 de 15 La rendición de cuentas nos permite demostrar la transparencia, calidad de la gestión y buen uso de los recursos, prevaleciendo el bien común por encima de los intereses particulares. 3. CONDUCTAS QUE CARACTERIZAN NUESTROS VALORES Y PRINCIPIOS: La conducta es el reflejo de lo que somos los seres humanos y las organizaciones. Todas las personas que tenemos vínculos o representamos a EUROFES debemos tener en cuenta las siguientes conductas que reflejan nuestros valores y principios: ACTUAR CON SOLIDARIDAD CUANDO: Comparto de manera natural mis conocimientos y experiencias con los compañeros, sin egoísmos y sin recelo. Facilito la adaptación y ayudo a superar los obstáculos a nuevos miembros del equipo. Procuro que mis actuaciones preserven y mejoren el medio ambiente y el entorno social que me rodea. Participo como fundamento a partir del cual pueda desarrollar procesos de cooperación. Debo mantener una actitud sincera y positiva que permitan generar sentimientos de solidaridad y cooperación. Promuevo la solidaridad y cooperación entre los diferentes equipos de la Institución. Debo ser solidario para recibir solidaridad. ACTUAR CON RESPONSABILIDAD CUANDO: Colaboro activamente en los grupos de trabajo en los que participo y mis actuaciones son ejemplo para los demás. Acojo y promuevo un ambiente cordial y positivo, expresando con Responsabilidad mis desacuerdos. Evito emitir conceptos o publicaciones de carácter personal, que vayan en contra de la imagen de la Empresa o de algunos de sus funcionarios. Cumplo y respondo por las acciones y omisiones realizadas en el ejercicio de mi cargo. Me preocupo por el mejoramiento de la comunicación interpersonal y el ambiente laboral. Evito aceptar o generar comentarios malintencionados o imprecisos que afecten a las personas con las que me relaciono o que vulneren el buen nombre de EUROFES. Aprendo de mis errores y trabajo sobre sus causas para evitar que se repitan, promoviéndolos como una lección aprendida. Conservo, protejo y uso de manera eficiente los recursos que me son asignados, incluyendo el cumplimiento de la jornada laboral y su uso exclusivo en labores relacionadas con mis funciones. Me inquieta cumplir con las competencias requeridas para que todas mis actuaciones respondan a las necesidades de los clientes y demás grupos de interés. Pág. 7 de 15

8 8 de 15 Presento de forma clara, oportuna y verificable la información y los resultados de mi gestión, dentro de las atribuciones que me fueron asignadas. Estoy al tanto, cumplo y hago que se cumplan los deberes y las prohibiciones contenidas en el marco constitucional, legal y normativo que nos rige. Debo tener la madurez de saber cuándo debe delegarse una responsabilidad a otro. Honrar el papel que se nos ha confiado y llevarlo a cabo conscientemente, poniendo lo mejor de uno mismo. ACTUAR CON HONESTIDAD CUANDO: Actúo de manera coherente porque pienso, hablo y actúo de forma invariable. Mis decisiones y acciones las realizo con objetividad, lealtad, justicia, honestidad, rectitud y transparencia. Rechazo y denuncio cualquier forma de corrupción, y promuevo acciones para fomentar la transparencia en todas mis actuaciones, las de mis compañeros y las de la Empresa. Actúo de forma objetiva sin buscar privilegios o beneficios propios o de terceras personas. Educo con el ejemplo y estoy siempre dispuesto a colaborar, compartir y dar crédito en mis logros y realizaciones a quien corresponda. Mi actuar responde a los imperativos del bien común, por encima de los intereses particulares. Nunca hacer mal uso de lo que se nos confió. Debo expresar lo que se piensa y hacer lo que se ha dicho. Confiar en los demás, proporcionan la base y la conexión necesarias para que las relaciones sean nítidas. No acepto regalos de parte de ningún grupo de interés relacionado con procesos a mi cargo, excepto atenciones u objetos promociónales claramente identificados sin ningún valor comercial representativo. Las atenciones u obsequios sobre los que tenga duda, los consultaré con mi jefe inmediato. Me declaro impedido cuando me veo involucrado en una decisión donde se genere un conflicto de interés personal o familia. ACTUAR CON RESPETO CUANDO: Soy cortés y cordial con mis compañeros, los asociados y con todas las personas en general. Respeto el tiempo de los demás, soy puntual con las citas, y reuniones de trabajo. Hago buen uso de mis derechos sin abusar de ellos, y respeto los de los demás. Reconozco y acepto las tradiciones y costumbres de las comunidades con las que interactúo. Pág. 8 de 15

9 9 de 15 Promuevo y conservo el respeto por los derechos humanos y el derecho internacional humanitario. Escucho con atención, soy tolerante, reconozco y acepto que los demás pueden tener diferentes puntos de vista y comportamientos. Mi trato con las personas está por encima de cualquier forma de discriminación. No utilizo mi posición en EUROFES, como mecanismo para exigir preferencias o tratos diferentes a los de otras personas. Rechazo la competencia desleal, no emito juicios, descalifico o divulgo comentarios negativos que puedan afectar a otras empresas o personas. Reconozco los derechos y necesidades de los diferentes grupos o personas con los que me relaciono, y doy respuesta oportuna a esas necesidades. ACTUAR CON SENTIDO DE PERTENENCIA CUANDO: Estoy plenamente identificado con el Fondo y con el recurso humano que lo integra. Actúo comprometido con un propósito común. Merece todo mi cuidado y atención, lo que más valoro. Me siento orgulloso del trabajo que desempeño y del aporte que hago al desarrollo de la organización. Evalúo todos aquellos aspectos que generan confianza, seguridad y compromiso. Establezco relaciones interpersonales, llenas de afecto, confianza y comunicación. Promuevo y participo, la realización de reuniones de integración, evaluación, capacitación, con alto contenido humano. ARTICULO 9: CODIGO DE BUEN GOBIERNO. También denominado código de Gobierno Corporativo, compila las normas, prácticas y principios éticos relacionados con los mecanismos de la alta Dirección, que permiten relaciones integrales, transparentes y objetivas, que a manera de disposiciones voluntarias de autorregulación, son difundidas ante los diferentes grupos de interés (asociados, administradores, empleados, asociados, proveedores, autoridades y la comunidad en general), con el fin de generar confianza tanto en los clientes externos como internos. 1. ORGANOS DE GOBIERNO: De conformidad con lo establecido en la ley y los Estatutos Sociales, la administración de EUROFES será ejercida por la Asamblea General, la Junta Directiva, el Gerente y los Comités ASAMBLEA GENERAL: Es el órgano máximo de administración de EUROFES, sus decisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas legales, estatutarias y reglamentarias Junta Directiva: La Junta Directiva es el órgano de administración permanente de EUROFES, con miras a la realización del objeto social y estará subordinado en su acción a la Ley, los estatutos y reglamentos y a las finalidades y políticas trazadas por la Asamblea General. Pág. 9 de 15

10 1 de 15 Está conformado por cinco (5) miembros principales con sus respectivos suplentes numéricos, elegidos por la Asamblea General para un período de dos años. Sus funciones, requisitos para ser elegido, así como los demás aspectos relacionados con dicho órgano, son las establecidas en los Estatuto Sociales del Fondo GERENTE: El gerente es el representante legal de EUROFES, principal ejecutor de las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva, superior jerárquico de todos los empleados de EUROFES. Será nombrado por la Junta Directiva para un período de un (1) año, bajo la dirección inmediata de la Junta Directiva y responderá ante ésta, por el funcionamiento de EUROFES. Las funciones y requisitos para ser elegido, así como los demás aspectos relacionados con su cargo, son establecidos en los Estatutos Sociales del Fondo COMITES: La Asamblea General, la Junta Directiva y el Gerente, podrán crear comités o comisiones especiales que consideren necesarios para el cabal funcionamiento de Eurofes y la prestación de sus servicios. La Junta Directiva reglamentará la constitución, integración y funcionamiento de tales comités y comisiones, y no interferirán nunca en la delegación que la Junta Directiva hace en el Gerente. 2. PRINCIPIOS DE LOS PROCESOS DE GOBIERNO PRINCIPIOS DE LA JUNTA DIRECTIVA La responsabilidad fundamental de La Junta Directiva, como órgano permanente de administración, es ante los asociados a través de la Asamblea General de Delegados. Nunca ejercer presión a la Gerencia para exigir preferencias o tratos diferentes a los de otras personas. Mostrar una conducta ética individual y empresarial respetuosa de la ley dando ejemplo ajustado de la autoridad que el cargo otorga. No ejercer autoridad para dar instrucciones a la Gerencia ni a personas que dependan directa o indirectamente de esta. -Actuar como equipo para que haya una mayor transparencia y contribuir con su accionar a ello, respetando además la independencia de la Administración. La Junta Directiva con su trabajo asegurará una cadena ininterrumpida de responsabilidad desde los asociados hasta la actividad de la empresa. Para lograr los resultados esperados, la Junta Directiva seguirá una agenda anual que permita el ajuste y redirección de políticas, la eficacia de su protección ante el riesgo y el mejoramiento continuo de sus actuaciones y deliberaciones. Pág. 1 de 15

11 11 de 15 Aprobar los presupuestos y las inversiones, el Plan Estratégico previo a la planificación financiera, establecer los topes para la inversión cuando para fines del servicio esta se aparte de lo planificado. Verificar siempre que los informes recibidos, cumplan con las políticas determinadas por la misma Junta. Evaluar permanentemente sus actividades con respecto a todas sus políticas de proceso de gobierno y de delegación Junta - Gerencia, plasmadas en el Plan estratégico, haciendo uso de los Indicadores del mismo Plan, pudiendo para el efecto invitar a la Gerencia a participar en dicho proceso. PRINCIPIOS DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA DIRECTIVA. La presidencia asegurará la integridad del proceso de la Junta Directiva y la representará ante terceros cuando haya lugar a ello. Durante las reuniones, el contenido de las discusiones se circunscribirá solo a aquellos temas que, según la política de la Junta, son de su responsabilidad y no del Gerente. Que las deliberaciones sean justas, abiertas, ordenadas, oportunas y limitadas al tema en discusión. La presidencia no tiene autoridad para tomar decisiones, sobre las políticas y la limitación directiva. Que dé interpretación razonable a las disposiciones de las políticas del proceso de gobierno y delegación Junta Gerencia. La presidencia puede delegar su autoridad a otro miembro de la Junta, pero sigue siendo responsable del empleo que de esa autoridad se haga PRINCIPIOS DE GOBIERNO PARA LA GERENCIA. En virtud de la delegación, la autoridad y responsabilidad por la dirección de EUROFES está en cabeza de la Gerencia. Son vinculantes para la Gerencia, las directrices de la Junta Directiva oficialmente aprobadas y debe velar porque todos los actos y operaciones se ajusten a las prescripciones legales, estatutarias y reglamentarias y en especial a la doctrina de la Economía Solidaria. Los logros de la empresa; o sea, los logros organizativos de políticas (fines) expresados por la Junta Directiva, se verán como éxitos de la actuación del Gerente. Todas las limitaciones directivas impuestas al Gerente son limitaciones impuestas a toda la dirección, por lo que su violación por parte de cualquier estamento de la Empresa, es también una violación por parte del Gerente. Mantener informada a la Junta Directiva, para que pueda ejercer la supervisión y apoyo para el cumplimiento de sus funciones, de igual manera garantizará que todas sus decisiones y acciones sean debidamente informadas. Dirigirá la Empresa de modo que cumpla todos sus acuerdos financieros. Custodiará que los activos de la Empresa no estén desprotegidos, se mantengan adecuadamente o se arriesguen innecesariamente. Pág. 11 de 15

12 12 de 15 El Gerente no dará lugar ni permitirá la aceptación de riesgos innecesarios, ni desviaciones de las políticas producidas por la Junta Directiva. El Gerente garantizará la transparencia y objetividad en la selección y promoción de funcionarios PRINCIPIOS DE LOS COMITÉS. Funcionar de acuerdo con las directrices de la Junta Directiva y bajo el control de esta. No ejercer autoridad alguna que no provenga de la Junta. No juzgar la gestión de la administración siguiendo sus propios criterios, en lugar de los de la Junta. No interferirán nunca en la delegación que la Junta Directiva hace en el Gerente. 3. LIMITACIONES DIRECTIVAS. El Gerente no dará lugar, ni permitirá ninguna práctica, actividad, decisión que sea ilegal, o viole la ética organizacional y profesional generalmente aceptada o los principios de contabilidad generalmente aceptados. Las relaciones de la Dirección con los asociados, no violarán los valores de transparencia, ni imposibilitarán la función de la Junta como representante de los asociados. El Gerente no dará lugar ni permitirá la aceptación de riesgos innecesarios, ni desviaciones de las políticas del Fondo. La planificación no correrá riesgos financieros, será coherente con la actuación de la organización. El Gerente no permitirá que los activos de la empresa estén desprotegidos, se mantengan inadecuadamente o se arriesguen innecesariamente. Con respecto al empleo, retribución de los empleados, consultores, la Gerencia no permitirá riesgos a corto o largo plazo de los resultados presupuestados. El Gerente no permitirá que la Junta Directiva no esté informada o no tenga apoyo para realizar su trabajo, para el efecto, la Gerencia garantizará que se suministre los datos requeridos por la Junta de forma oportuna, exacta y comprensible. Otorgar a los directivos, asociados o funcionarios, cualquier tipo de preferencia económica que esté por fuera de los parámetros y políticas establecidos por EUROFES. Abstenerse de participar por interés personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con EUROFES en actos respecto de los cuales se configure un conflicto de interés. 4. ORGANISMOS DE CONTROL: La inspección y vigilancia del Fondo de Empleados, estarán a cargo del Revisor Fiscal (Control externo) y del Comité de Control Social como organismo de autocontrol (Control interno). Comprende el conjunto de actividades y medidas adoptadas para monitorear las actuaciones y resultados del Fondo, con el fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos propuestos. Pág. 12 de 15

13 13 de CONTROL INTERNO: El Fondo está sometido al control interno de sus propios Asociados, a través del Comité de Control Social y al control de sus administradores y funcionarios. Hace referencia al control de resultados sociales, al de los procedimientos para el logro de dichos resultados, así como a los derechos y obligaciones de los Asociados COMITÉ DE CONTROL SOCIAL: Es el organismo de autocontrol encargado de ejercer el control social. Estará conformado por tres (3) asociados hábiles y tres (3) suplentes numéricos, elegidos por la Asamblea General para periodos de dos (2) años. Su conformación, funciones y demás aspectos relacionados con este órgano de administración, están definidos en los Estatutos Sociales del Fondo. PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO: Velar por el cumplimiento de las normas de este código, en lo que corresponde al control social. Procurar el cumplimiento de los objetivos trazados, en el desarrollo de las funciones y aplicación de los procedimientos operativos apropiados. Adoptar medidas preventivas, de vigilancia, seguridad, evaluación y seguimiento para garantizar el óptimo aprovechamiento de los recursos. Cumplimiento de las disposiciones que son aplicables: Leyes, Estatutos, Reglamentos e instrucciones internas. Cuidar que sus acciones deban desarrollarse con fundamento en criterios de investigación y valoración, que sus observaciones o requerimientos sean documentadas debidamente CONTROL EXTERNO REVISORIA FISCAL: El control fiscal y contable de Eurofes, estará a cargo de un Revisor Fiscal con su respectivo suplente, elegido por la Asamblea General, para un período de un año. Además de las funciones que corresponden a los Revisores Fiscales de conformidad con el código de comercio y las disposiciones que reglamentan el ejercicio de la profesión del Contador Público, tendrá además las definidas en los Estatutos Sociales del Fondo AUDITORIAS ESPECIALIZADAS: Cuando se considere que persisten dudas sobre determinadas actuaciones que hubieren sido objeto de dichos informes e investigaciones, por parte de algún ente de control, se podrá solicitar a la Gerencia la realización de Auditorías Especializadas, deberá ser presentada por escrito indicando las razones que la motivan, los hechos y operaciones a auditar. ARTICULO 1: RESPONSABILIDADES, INCOMPATIBILIDADES Y PROHIBICIONES: Los miembros de la Junta Directiva, el Comité de Control Social, la Revisoría Fiscal, el Gerente y los demás empleados de EUROFES, son responsables por los actos, omisiones o extralimitaciones que impliquen el incumplimiento o la violación de las normas legales, de los estatutos y reglamentos, de conformidad con las leyes vigentes, debiendo resarcir los perjuicios que con ello hubieren causado al Fondo y ante terceros, como también las incompatibilidades y Pág. 13 de 15

14 14 de 15 prohibiciones que se consagraran en los Estatutos Sociales, para mantener la integridad y la ética en las relaciones de EUROFES y además les está prohibido: 1) Celebrar o ejecutar, en contravención a disposiciones legales o estatutarias, operaciones con los asociados, o con las personas relacionadas o vinculadas con ellos, en clara violación de los límites legales o estatutarios. 2) Participar por sí o por interpuesta persona, en interés personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con el fondo. 3) Participar por sí o por interpuesta persona en interés personal o de terceros, en actos respecto de los cuales exista conflicto de interés. 4) Facilitar, promover o ejecutar cualquier práctica, que tenga como propósito o efecto la evasión fiscal. 5) Suministrar datos a las autoridades o expedir constancias o certificaciones contrarias a la realidad. 6) Ordenar, tolerar, hacer o encubrir falsedades en los estados financieros o en sus notas. 7) Obstruir las actuaciones de inspección, vigilancia y control, del Auditor externo, de los auditores internos y Comité de Control Social, o no colaborar con los mismos. 8) Utilizar indebidamente o divulgar información sujeta a reserva. 9) Incumplir o retardar el cumplimiento de las instrucciones, requerimientos u órdenes que señale el órgano de Control y Vigilancia. 1) Realizar proselitismo político, aprovechando el cargo, posición o relaciones con el fondo de empleados. 11) Incumplir las obligaciones y funciones que la Ley, el estatuto, los reglamentos y demás normas, les imponga, o incurrir en las prohibiciones, impedimentos o inhabilidades relativas al ejercicio de sus actividades. ARTÍCULO 11: SOLUCION DE CONFLICTOS: Los directivos y en general todo los empleados del Fondo, que se encuentren frente a un posible conflicto de interés o consideren que pueden encontrarse frente a uno, deben proceder de conformidad con lo establecido en los Estatutos Sociales de EUROFES. ARTÍCULO 12: CUMPLIMIENTO Y DIVULGACIÓN DEL CÓDIGO DE ETICA Y BUEN GOBIERNO: Corresponde a la Junta Directiva, a la Gerencia, al Comité de Control Social de EUROFES, custodiar el permanente cumplimiento de las providencias respecto del gobierno del Fondo, su gestión y su información, compiladas en este Código de Ética y Buen Gobierno. La Junta Directiva, El Comité de Control Social, Revisoría Fiscal, y los demás Comités y demás asociados, desarrollaran sus funciones conforme a las asignadas por la ley y el estatuto de la entidad y no se desarrollaran sobre materias que correspondan a la Gerencia General Este Código fue aprobado por la Junta Directiva en reunión ordinaria, celebrada el día 17 de diciembre del año 29 según consta en acta ordinaria No. 65. Pág. 14 de 15

15 15 de 15 Para constancia, se firma por el presidente y secretario de la Junta Directiva de Eurofes. Oscar Henao López Presidente Junta Directiva Claudia Cecilia Castro Hurtado Secretaria Junta Directiva Pág. 15 de 15

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