MAPFRE COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA DE CHILE S.A.
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- Isabel Cárdenas Montero
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1 MAPFRE COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA DE CHILE S.A. 15ª. MEMORIA Año 2014 C o n t e n i d o Identificación de la Propiedad Propiedad, Administración y Personal Políticas y pago de Dividendos Actividades y Negocios Informe de los Auditores Independientes Balance General Estado de Resultados Estado de Cambio en el Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo Nota a los Estados Financieros
2 Antecedentes Constitutivos de la Sociedad Nombre y Razón Social: Mapfre Compañía de Seguros de Vida de Chile S.A. Domicilio Legal : Isidora Goyenechea 3520 Piso 18 Las Condes R.U.T. : K Tipo de Entidad : Sociedad Anónima Cerrada Mapfre Compañía de Seguros de Vida de Chile S.A., se constituyó por escritura pública de 21 de Septiembre de 2000 otorgada ante el Notario Público de Santiago, don Juan Ricardo San Martín Urrejola, y su existencia en carácter de indefinida se autorizó mediante Resolución Exenta Nº 281 de fecha 11 de Octubre de 2000 de la Superintendencia de Valores y Seguros, que aprobó también sus Estatutos Sociales. El certificado de dicha Resolución se inscribió en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago, a fojas , Nº correspondiente al año 2000, y se publicó en el Diario Oficial Nº de fecha 18 de Octubre de La Compañía no se encuentra inscrita en el Registro de Valores. El objetivo de esta Compañía de Seguros de Vida S.A., es el de asegurar a base de primas, los riesgos de las personas o que garanticen a éstas, dentro o al término de un plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios y las operaciones de seguros y reaseguros comprendidos en el segundo grupo a que se refiere el artículo 8 del D.F.L. Nº 251 de 1931, o en las disposiciones legales o reglamentarias que pudieren sustituirlo o modificarlo; desempeñar la administración y establecer agencias y sucursales de otras Compañías de Seguros y Reaseguros, nacionales o extranjeras; y en general, realizar todos los demás actos, contratos u operaciones que la Ley permite efectuar a las Compañías de Seguros del segundo grupo
3 PROPIEDAD Accionistas: Acciones: % Participación Mapfre Chile Vida S.A ,9924 Inversiones Mapfre Chile SPA 1 0,0076 Total ,0000 ADMINISTRACION Y PERSONAL DIRECTORIO Presidente Directores : Carlos Molina Zaldivar : Juan Pablo Uriarte Díaz Andrés Chaparro Kaufman Ricardo Blanco Martinez Orlando Sillano Zan ADMINISTRACION Gerente General Fiscal Gerente Adm., Finanzas e Inversiones Gerente Comercial Gerente de Informática Gerente Técnico Gerente de Operaciones y RRHH Gerente de Unidad Auditoría Interna Actuario : Rodrigo Campero Peters : Edmundo Agramunt Orrego : Libe de Sanctis de Arbeloa : Manuel Maestro Casado : Marcela Morales Farias : Jorge Lillo Cepeda : Mauricio Robles Parada : Jaime Salvador Pino Concha : Andres Valdivia Infante PERSONAL Ejecutivos 9 Empleados 8 Total 17
4 POLITICA DE DIVIDENDOS Debido a que la Compañía inició sus actividades en octubre del año 2000 y sus resultados han sido pérdidas, no ha definido una política de reparto de dividendos. DIVIDENDOS PAGADOS La compañía no ha efectuado pago de dividendos al cierre de los Estados Financieros. CLASIFICACION La clasificación de las obligaciones de la Compañía es la siguiente: Clasificadora Categoría de Riesgo - Humphreys Ltda. A - Feller-Rate A+ AUDITORES EXTERNOS Los estados financieros de la Compañía, son auditados por la firma Ernst & Young Actividades y Negocios de la Entidad Mapfre compañía de Seguros de Vida de Chila SA, en el año 2014 de operaciones, logró una participación de mercado del 0,11%, alcanzando una venta de $ millones de pesos, lo que representa un crecimiento de un 24,10% respecto al año anterior, el mercado a tenido una variación de (0,5%). Además, se han seguido desarrollando los sistemas necesarios para el buen funcionamiento de la compañía y así dar un excelente servicios a los actuales y futuros asegurados.
5 Informe del Auditor Independiente Señores Accionistas y Directores de Mapfre Compañía de Seguros de Vida de Chile S.A.: Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Mapfre Compañía de Seguros de Vida de Chile S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y los correspondientes estados integrales de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III, no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas contables dispuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
6 Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Mapfre Compañía de Seguros de Vida de Chile S.A., al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, de acuerdo con normas contables dispuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Énfasis en el asunto. Cambio Contable Como se señala en Nota 2 i) a los estados financieros, la Compañía ha registrado en patrimonio las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos producidas como efecto directo del incremento en las tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley de acuerdo a Oficio Circular N 856 y oficio ordinario N 3308 de la Superintendencia de Valores y Seguros. No se modifica nuestra opinión en relación con este asunto. Otros asuntos. Información adicional Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. Las notas a los estados financieros Índices de Coberturas, 44.3 Moneda Extranjera y los cuadros técnicos; 6.01 Cuadro de Margen de Contribución, 6.02 Cuadro de Apertura de Reserva de Prima, 6.03 Cuadro Costo de Siniestros, 6.04 Cuadro Costo de Rentas, 6.05 Cuadro de Reservas, 6.07 Cuadro de Primas y 6.08 Cuadro de Datos, se presentan con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. En nuestra opinión, la mencionada información adicional por el año terminado el 31 de diciembre 2014, se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo. Otros asuntos. Información no comparativa De acuerdo a instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa. Enrique Aceituno A. Santiago, 27 de febrero de 2014 ERNST & YOUNG LTDA.
7 INDICE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEGUROS DE VIDA ACTIVO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEGUROS DE VIDA PASIVO ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL DE SEGUROS DE VIDA ESTADOS DE FLUJOS EFECTIVO ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NOTA 1. ENTIDAD QUE REPOTA NOTA 2 BASES DE PREPARACION NOTA 3 POLITICAS CONTABLES NOTA 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS NOTA 5 PRIMERA ADOPCIÓN NOTA 6 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO NOTA 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) NOTA 8 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE INVERSIONES A VALOR RAZONABLE DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap) POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros) OPERACIONES DE VENTA CORTA CONTRATO DE OPCIONES CONTRATOS FODWARS CONTRATOS DE FUTUROS CONTRATOS SWAP CONTRATOS DE COBERTURA DE RIESGOS DE CREDITOS NOTA 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO OPERACIION DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANACIERRO NOTA 10 PRÉSTAMOS ( ) NOTA 11 INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI) ( ) NOTA 12 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO ( ) ( ) PARTICIPACION EN EMPRESAS SUBSIDIARIAS (FILIALES) ( ) PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS) NOTA 12 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO (CONTINUACION) NOTA 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES
8 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES GARANTÍAS INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IIMPLICITOS TASA DE REINVERSIÓN TSA NCG N INFORMACIÓN CARTERA DE INVERSIONES NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40) CUENTAS POR COBRAR LEASING PROPIEDADES DE USO PROPIO NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) ( ) NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS ( ) SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO ( ) SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES NOTA 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO ( ) SALDO ADEUDADO POR COASEGURO EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO) ( ) NOTA 20 INTANGIBLES ( ) GOODWILL ( ) ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL ( ) NOTA 21 IMPUESTOS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS ( ) EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO NOTA 22 OTROS ACTIVOS ( ) DEUDAS DEL PERSONAL ( ) CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS ( ) SALDOS CON RELACIONADOS ( ) NOTA 22 OTROS ACTIVOS (CONTINUACION) TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS GASTOS ANTICIPADOS ( )
9 22.6 OTROS ACTIVOS ( ) NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS ( ) PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) ( ) NOTA 25 RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA RESERVA DE RIESGO EN CURSO ( ) RESERVA SEGUROS PREVISIONALES ( ) RESERVA MATEMATICA ( ) RESERVA VALOR DEL FONDO ( ) RESERVA RENTAS PRIVADAS ( ) RESERVAS DE SINIESTROS ( ) RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA ( ) OTRAS RESERVAS ( ) CALCE AJUSTE DE RESERVA POR CALCE INDICES DE COBERTURA TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE APLICACIÓN TABLAS DE MORTALIDAD RENTAS VITALICIAS NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO ( ) DEUDAS CON ASEGURADOS ( ) DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO ( ) DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO ( ) NOTA 27 PROVISIONES ( ) NOTA 28 OTROS PASIVOS ( ) IMPUESTOS POR PAGAR ( ) CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES ( ) PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2) DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER NOTA 22.3) DEUDAS CON INTERMEDIARIOS ( ) DEUDAS CON EL PERSONAL ( ) INGRESOS ANTICIPADOS ( ) OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NOTA 28 OTROS PASIVOS (CONTINUACION) NOTA 29 PATRIMONIO ( ) CAPITAL PAGADO ( )
10 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES ( ) NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS ( ) NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO ( ) NOTA 33 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ( ) NOTA 34 DETERIORO DE SEGUROS ( ) NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES ( ) NOTA 36 OTROS INGRESOS ( ) NOTA 37 OTROS EGRESOS ( ) NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES DIFERENCIA DE CAMBIO ( ) UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES ( ) NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS (VER NIIF 5)( ) NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA ( ) NOTA 40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS NOTA 40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NOTA 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS NOTA 43 HECHOS POSTERIORES NOTA 44 MONEDA EXTRANJERA NOTA 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Solo para compañías del primer grupo) NOTA 46 MARGEN DE SOLVENCIA NOTA 48 SOLVENCIA CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO OBLIGACION DE INVERTIR ACTIVOS NO EFECTIVOS INVENTARIO DE INVERSIONES CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCION CUADRO DE APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS CUADRO COSTO DE SINIESTROS CUADRO DE COSTOS CUADRO DE RESERVAS CUADRO DE DATOS PROVISIONALES CUADRO DE PRIMA CUADRO DE DATOS
11 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEGUROS DE VIDA ACTIVO ESTADO SITUACION FINANCIERA SEGUROS DE VIDA A TOTAL ACTIVO TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS Nota Efectivo y Efectivo Equivalente Nota Activos Financieros a Valor Razonable Nota Activos Financieros a Costo Amortizado Nota Prestamos Nota Avance Tenedores de pólizas Préstamos otorgados Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) Nota Participaciones de Entidades del Grupo Nota Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) Participaciones en empresas asociadas (coligadas) TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS Nota Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, planta y equipo de uso propio Propiedades de Uso propio Muebles y Equipos de Uso Propio ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Nota TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Cuentas por Cobrar de Seguros Cuentas por cobrar asegurados Nota Deudores por Operaciones de Reaseguro Nota Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado Activo por Reaseguro No Proporcional Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro Deudores por Operaciones de Coaseguro Nota Primas por Cobrar por Operacioes de Coaseguro Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas Nota Participación del Reaseguro en la Reserva de riesgo en curso Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales Participación del Reaseguro en la Reservas Rentas Vitalicias Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas Participación del Reaseguro en la Reserva de siniestros Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrofica de terremoto Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Prima Participación del Reaseguro en la Reserva OTROS ACTIVOS Intangibles Nota Goodwill Activos intangibles distinto a goodwill Impuestos por cobrar Nota Cuentas por cobrar por impuesto corriente Activos por Impuestos Diferidos Otros Activos Nota Deudas del Personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores Relacionados Gastos anticipados Otros activos
12 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEGUROS DE VIDA PASIVO ESTADO SITUACION FINANCIERA SEGUROS DE VIDA TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO PASIVOS FINANCIEROS Nota PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (NIIF 5) Nota TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Reservas Técnicas Nota Reserva de riesgo en curso Reservas Seguros Previsionales Reservas Rentas Vitalicias Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto Reserva Insuficiencia de Prima Otras Reservas Técnicas Deudas por Operaciones de Seguro Nota Deudas con asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro Deudas por Operaciones por Coaseguro Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros OTROS PASIVOS Provisiones Nota Otros Pasivos Nota Impuestos por pagar Cuentas por Pagar por impuestos Corrientes Pasivos por impuestos Diferidos Nota Deudas Con Relacionados Nota Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros TOTAL PATRIMONIO Nota Capital Pagado Reservas Resultados Acumulados Resultados Acumulados Periodos Anteriores Resultado del ejercicio (Dividendos) Otros Ajustes
13 ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL DE SEGUROS DE VIDA ESTADO RESULTADO INTEGRAL SEGUROS DE VIDA ESTADO DE RESULTADOS MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) Primas Retenidas Primas Directas Primas aceptadas Primas Cedidas Variación de Reservas Técnicas Nota Variación Reserva de riesgo en curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras reservas técnicas Costo de Siniestros Nota Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Gastos Médicos Deterioro de Seguros Nota COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) Nota Remuneraciones Otros RESULTADO DE INVERSIONES (RI) Nota Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Resultado Neto Inversiones no Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Depreciación Gastos de Gestión Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones Deterioro de Inversiones RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) OTROS INGRESOS Y EGRESOS Otros Ingresos Nota Otros Gastos Nota Diferencia de cambios Nota Utilidad (pérdida) por unidades reajustables Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta ESULTADOS INTEGRALES Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para Nota la Venta 39 (netas de - impto) Impuesto renta Nota RESULTADO DEL PERIODO Resultado en la evaluación propiedades, plantas y equipos Resultado en activos financieros Resultado en coberturas de flujo de caja Otros resultados con Ajusten en Patrimonio Impuesto Diferidos TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL TOTAL RESULTADO INTEGRAL
14 ESTADOS DE FLUJOS EFECTIVO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las Actividades de la Operación Ingresos por primas de seguros y coaseguro Ingresos por primas reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguros cedidos Ingreso por Activos financieros e inmobiliarios a valor razonable Ingresos por Activos financieros e inmobiliarios a costo amortizado Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las Actividadees de la Operación Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguros directos Egreso por comisiones reaseguros aceptados Egreso por Activos financieros e inmobiliarios a valor razonable Egresos por Activos financieros e inmobiliarios a costo amortizado Gastos por Impuesto Gasto de Administración Otros egresos de la actividad aseguradora Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Propiedades de inversión Activos intangibles Activos mantenidos para la venta Participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión Egresos de actividades de inversión Egresos por propiedades, mueblesy equipos Propiedades de inversión Activos intangibles Activos mantenidos para la venta Participaciones en entidades del grupo y filiales Otros egresos relacionados con actividades de inversión Total egresos de efectivo de las actividades de inversión Total de flujos de actividades de inversión FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiamiento Emisión de instrumentos de patrimonio Ingresos por préstamos a relacionados Préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento - - Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas Intereses pagados Disminución de capital Egresos por préstamos con relacionados Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento Efecto de las variaciones de los tipo de cambio Total aumento /disminución de efectivo y equivalentes Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Caja y bancos Equivalentes al efectivo
15 ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2014 Capital Pagado Sobre Precio de acciones Reservas Reserva Ajuste por Calce Reserva Descalce Seg. CUI Otras Reservas Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Resultado en la Evaluación de Propiedades, Plantas y Equipos Otros Ajustes Resultado en Activos Financieros Resultado en Coberturas de Flujo de Caja Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio TOTAL Patrimonio Inicial antes de Ajustes Ajustes de Periodos anteriores Patrimonio al inicio del periodo Resultado Integral Resultado del periodo Total de Ingresos (Gastos) Registrados con Abono (Cargo) a Patrimonio Impuesto Diferido Transferencia de Resultados Acumulados Operaciones con los accionistas Aumentos (Disminución) de capital (-) Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de Patrimonio a Resultado SALDO FINAL PERIODO ACTUAL
16 Capital Reservas Otros Ajustes ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2013 Pagado Sobre Precio de acciones Reserva Ajuste por Calce Reserva Descalce Seg. CUI Otras Reservas Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Resultado en la Evaluación de Propiedades, Plantas y Equipos Resultado en Activos Financieros Resultado en Coberturas de Flujo de Caja Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio TOTAL Patrimonio Inicial antes de Ajustes Ajustes de Periodos anteriores Patrimonio al inicio del periodo Resultado Integral Resultado del periodo Total de Ingresos (Gastos) Registrados con Abono (Cargo) a Patrimonio Impuesto Diferido Transferencia de Resultados Acumulados Operaciones con los accionistas Aumentos (Disminución) de capital (-) Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de Patrimonio a Resultado SALDO FINAL PERIODO ACTUAL
17 NOTA 1. ENTIDAD QUE REPOTA ENTIDAD QUE REPORTA Razón Social : Mapfre compañía de Seguros de Vida de Chile S.A. RUT : k Domicilio Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones : Isidora Goyenechea 3520 piso 18 las Condes Sin modificacion Grupo Económico : Mapfre Nombre de la entidad controladora Nombre Controladora última del Grupo Actividades principales Mapfre America Mapfre S.A. : Seguros de Vida Nº Resolución Exenta : N 281 Fecha de Resolución Exenta SVS 11 de Octubre del 2000 Nº Registro de Valores : Sin registro de valores Nº Registro de Trabajadores : 17 Accionistas : Mapfre Chile Vida S.A. Inversiones Mapfre Chile SPA Nombre Accionista Rut Accionista Tipo de Persona Porcentaje de Propiedad Mapfre Chile Vida S.A Juridica Nacional 99,9924% Inversiones Mapfre Chile SPA Juridica Nacional 0,0076% Clasificadores de Riesgo : Nombre Clasificadora de Riesgo RUT Clasificadora de Riesgo Clasificación de Riesgo N de Registro Clasificadores de Riesgo Fecha de Clasificación Humphreys : A Feller - Rate : A Auditores Externos : Ernst & Young Servicios de Auditoría y Asesorias Limiitada Número Registro Auditores Externos SVS : 3 17
18 NOTA 2 BASES DE PREPARACION a) Declaración de cumplimiento "Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board ("IASB") y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). En caso de discrepancias priman las últimas sobre las primeras. Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros han sido diseñadas en función de la Circular N 2022 de las SVS, del 17 de mayo del 2011 y modificaciones posteriores y las NIIF vigentes al 31 de diciembre de 2014 y aplicadas de manera uniforme a todos los períodos que se presentan en estos estados financieros. b) Período contable Los estados financieros corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de c) Bases de medición Las cuentas han sido preparadas sobre la base del modelo de costo, excepto para los activos financieros de negociación, que han sido registrados a su valor razonable. d) Moneda funcional y de representación Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera ( moneda funcional ). Los estados financieros se presentan en miles de pesos chilenos, siendo el peso Chileno la moneda funcional que definió Mapfre Compañía de Seguros Vida de Chile S.A. e) Nuevos pronunciamientos contables (IFRS e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS) Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el periodo se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros estas normas aún no entran en vigencia y la Compañía no ha aplicado en forma anticipada: Nuevas Normas Fecha de aplicación obligatoria IFRS 9 Instrumentos Financieros 1 de Enero de 2018 IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas 1 de Enero de 2016 IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes 1 de Enero de 2017 IFRS 9 Instrumentos Financieros En julio de 2014 fue emitida la versión final de IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo más prospectivo de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la opción de aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor justo relacionados con el riesgo crediticio propio para los pasivos financieros designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de IFRS 9. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. 18
19 NOTA 2 BASES DE PREPARACION (CONTINUACION) La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados que podría generar la mencionada modificación a los estados financieros. IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas, emitida en enero de 2014, es una norma provisional que pretende mejorar la comparabilidad de información financiera de entidades que están involucradas en actividades con precios regulados. Muchos países tienen sectores industriales que están sujetos a la regulación de precios (por ejemplo gas, agua y electricidad), la cual puede tener un impacto significativo en el reconocimiento de ingresos (momento y monto) de la entidad. Esta norma permite a las entidades que adoptan por primera vez IFRS seguir reconociendo los montos relacionados con la regulación de precios según los requerimientos del PCGA anterior, sin embargo, mostrándolos en forma separada. Una entidad que ya presenta estados financieros bajo IFRS no debe aplicar esta norma. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. La Compañía evaluó los impactos generados que podría generar la mencionada modificación, concluyendo que no afectará significativamente los estados financieros. IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes, emitida en mayo de 2014, es una nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos, instrumentos financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto con el FASB para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples. Además requiere revelaciones más detalladas. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados que podría generar la mencionada modificación a los estados financieros. Mejoras y Modificaciones Fecha de aplicación obligatoria IAS 19 Beneficios a los Empleados 1 de Julio 2014 y 1 de Enero de 2016 IFRS 3 Combinaciones de Negocios 1 de Julio 2014 IAS 40 Propiedades de Inversión 1 de Julio 2014 IAS 16 Propiedades, Planta y Equipo 1 de Enero de 2016 IAS 38 Activos Intangibles 1 de Enero de 2016 IAS 41 Agricultura 1 de Enero de 2016 IFRS 11 Acuerdos Conjuntos 1 de Enero de 2016 IAS 27 Estados Financieros Separados 1 de Enero de 2016 IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos 1 de Enero de 2016 IFRS 10 Estados Financieros Consolidados 1 de Enero de 2016 IFRS 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones 1 de Enero de 2016 Discontinuadas IFRS 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar 1 de Enero de 2016 IAS 34 Información Financiera Intermedia 1 de Enero de 2016 IFRS 12 Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades 1 de Enero de 2016 IAS 1 Presentación de Estados Financieros 1 de Enero de
20 NOTA 2 BASES DE PREPARACION (CONTINUACION) IAS 19 Beneficios a los Empleados Las modificaciones a IAS 19, emitidas en noviembre de 2013, se aplican a las aportaciones de empleados o terceros a planes de beneficios definidos. El objetivo de las enmiendas es la simplificación de la contabilidad de aportaciones que están independientes de los años de servicio del empleado; por ejemplo, aportaciones de empleados que se calculan de acuerdo a un porcentaje fijo del salario. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de julio de Se permite su aplicación anticipada. Annual Improvements cycle , emitido en septiembre de 2014, clarifica que profundidad del mercado de los bonos corporativos de alta calidad crediticia se evalúa en base a la moneda en que está denominada la obligación, en vez del país donde se encuentra la obligación. Cuando no exista un mercado profundo para estos bonos en esa moneda, se utilizará bonos emitidos por el gobierno en la misma moneda y plazos. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados que podría generar la mencionada modificación a los estados financieros. IFRS 3 Combinaciones de Negocios Annual Improvements cycle , emitido en diciembre de 2013, clarifica algunos aspectos de la contabilidad de consideraciones contingentes en una combinación de negocios. El IASB nota que IFRS 3 Combinaciones de Negocios requiere que la medición subsecuente de una consideración contingente debe realizarse al valor razonable y por lo cual elimina las referencias a IAS 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes u otras IFRS que potencialmente tienen otros bases de valorización que no constituyen el valor razonable. Se deja la referencia a IFRS 9 Instrumentos Financieros; sin embargo, se modifica IFRS 9 Instrumentos Financieros aclarando que una consideración contingente, sea un activo o pasivo financiero, se mide al valor razonable con cambios en resultados u otros resultados integrales dependiendo de los requerimientos de IFRS 9 Instrumentos Financieros. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de julio de Se permite su aplicación anticipada. La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos generados que podría generar la mencionada modificación a los estados financieros. IAS 40 Propiedades de Inversión Annual Improvements cycle , emitido en diciembre de 2013, clarifica que se requiere juicio en determinar si la adquisición de propiedad de inversión es la adquisición de un activo, un grupo de activos o una combinación de negocios dentro del alcance de IFRS 3 Combinaciones de Negocios y que este juicio está basado en la guía de IFRS 3 Combinaciones de Negocios. Además el IASB concluye que 20
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