Análisis y Gestión del Riesgo de Crédito

Transcripción

1 Análisis y Gestión del Riesgo de Crédito

2 GESTIÓN DE CRÉDITOS Es la principal actividad de una Cooperativa de Ahorro y Crédito. De donde se obtienen los mayores ingresos. Donde volcamos los mayores recursos (es el destino de los aportes de nuestros socios). Es la fuente principal de riesgo Necesita dos enfoques: individual y de conjunto. Cuánto más de tipo minorista sea la cooperativa, más de conjunto (procesos) debe ser el enfoque.

3 CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas para el Análisis y Evaluación del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas de Seguimiento de la Cobranza

4 CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas para el Análisis y Evaluación del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas de Seguimiento de la Cobranza

5 CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

6 CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

7 RIESGO DE CRÉDITO Es la POSIBILIDAD de que una EMPRESA incurra en PÉRDIDAS que DISMINUYAN el valor de sus ACTIVOS, RESULTADOS y PATRIMONIO, como consecuencia de que sus DEUDORES o CONTRAPARTES FALLEN en el cumplimiento de los términos acordados en los contratos de crédito.

8 TRES DIMENSIONES DEL RIESGO DE CRÉDITO Riesgo de INCUMPLIMIENTO Variables CONTROLABLES Riesgo de EXPOSICIÓN PÉRDIDAS POR INCUMPLIMIENTOS Riesgo de RECUPERACION Variables NO CONTROLABLES

9 Selección de Mercado Objetivo Producto Políticas y Procedimientos RRHH Riesgo Operacional Costos/Precios? Variables CONTROLABLES

10 Población Situación Macroeconómica -Del entorno de la Empresa -De sus Clientes Competencia/Mercado Variables NO CONTROLABLES

11 CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

12 OBJETIVOS DEL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RC: Disminuir el impacto negativo de RC mediante: la administración, planificación y control en forma orgánica y sistemática de los factores controlables el monitoreo y cuantificación del impacto de las factores no controlables Potenciar el negocio mediante el conocimiento generado en el proceso.

13 CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

14 PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Admisión Seguimiento Recuperación

15 *Impli Admisión Implica la definición de: Políticas Procedimientos/Metodología Estructura Organizacional Esquema de Atribuciones Herramientas Áreas de Análisis: Capacidad de Pago Experiencia de Pago Riesgo País Básicamente DOS enfoques: Caso a Caso Estandarizado

16 Políticas y Procesos/Metodología de Evaluación: hacia el Cliente ELEGIBLE Políticas de venta/cobranza clara y adecuadas al nivel de riesgo Definición de límites de crédito acorde con la evaluación del cliente y el destino de los fondos Tomar en cuenta sector/naturaleza del cliente Incorporación de experiencia con el cliente/sector Incorporación de garantías al análisis Admisión

17 Metodología de Evaluación: 1. Áreas de Análisis: Capacidad de Pago Experiencia de Pago Riesgo País 2. Estructuración de la relación comercial: Términos y condiciones Garantías 3. Recomendación y Aprobación Admisión

18 1. Áreas de Análisis: Capacidad de Pago Capacidad de generar/contar con flujo de caja presente y futuro para el cumplimiento de sus obligaciones: -Situación Económico Financiera cliente/sector (impacto del entorno regulatorio y macro) -Situación Organizacional/Propietarios Admisión

19 1. Áreas de Análisis (cont.): Experiencia de Pago -En sentido amplio -Referencias de proveedores, Bancos, u otros proveedores de fondos. -Información comercial (INFOCORP) -Servicios de alerta Admisión

20 1. Áreas de Análisis (cont.): Riesgo País -En sentido amplio -Concentraciones a nivel de la cartera/inversión en créditos por ventas Admisión

21 2. Estructuración de la Relación Comercial Adecuar plazos al destino de los fondos: - Para CT o Inversión o Consumo -Tipo de producto -Tipo de cliente -Condiciones de la competencia -Monto Seleccionar el tipo de Instrumento de Crédito Evaluar y definir las garantías asociadas Convenants Admisión

22 3. Recomendación y Aprobación Clara definición respecto de la evaluación Fundamentación de las conclusiones emitidas Recomendaciones de seguimiento Admisión

23 Estructura Organizacional y Esquema de Atribuciones: 1. Dimensionamiento 2. Seniority 3. Esquema claros de autorización 4. Tratamiento de excepciones Admisión

24 Herramientas: 1. Bases de datos internas (scoring) 2. Base de datos externas 3. Modelo de simulación/estrés test 4. Información con visión de cartera Admisión

25 Trade Off: Costo por Incumplimiento Versus Costo para Obtención y Administración de la información Coste de adquisición Utilidad de la información > ó = Coste de dicha información + Coste de utilización.

26 Aspectos a tomar en cuenta: 1. Destino del crédito 2. Relación comercial prevista 3. Poder de negociación con el cliente 4. Aspectos regulatorios 5. Monto del riesgo?

27 ALGUNOS PRINCIPIOS No ser el primero BÁSICOS No ser el más grande No acordar en función de la garantía Conocer muy bien la actividad a ser financiada Si tenemos dudas, digamos NO

28 ALGUNOS PRINCIPIOS BÁSICOS Documentación en orden antes, no después. Los insumos para la base de datos (como hacemos de lo contrario para seguir a los morosos?). Garantías: siempre antes y bien constituidas El monto debe estar de acuerdo a la capacidad de pagar. Se debe ser cuidadoso con las empresas vinculadas o los grupos familiares.

29 *Impli Seguimiento Implica : Seguimiento de los N principales Clientes Procesamiento de información periódica Análisis de la calidad de cartera Informes de gestión Análisis de cosechas Comités especializados Retroalimentación

30 Revisión cartera de crédito Muestra aleatoria representativa Créditos superiores a determinado % del patrimonio o superiores a cierto monto. Control de todos los créditos a funcionarios y directivos Una muestra importante de créditos refinanciados Una muestra grande de créditos vencidos y morosos.

31 Créditos Vencidos No generan ingresos a la Institución (Corte a o 90 días) Debe estudiarse Por tipo de socio (activo, jubilado, etc) Por línea de crédito Por dependencia en que trabaja Por moneda de referencia Debe proporcionarnos información útil para cambiar los criterios de aprobación y mejorar la política.

32 Identificar las Causas: o Autoconcesión o Información incompleta o Complacencia o Bajo seguimiento o Incompetencia técnica Créditos Vencidos o En MicroE Financiamiento de proyectos con bajo capital propio o Escaso conocimiento del sector o la actividad a financiar (es muy caro aprender sobre una actividad) o Créditos concedidos en base a amistad o influenciado por los jefes. o Créditos en función de las garantías

33 *Impli Recuperación Implica : Políticas de recuperaciones Planificación de la cobranza Informes de gestión Retroalimentación Sistema de remuneraciones

34 DEFINIR LA ESTRATEGIA

35 La morosidad es inevitable La existencia de créditos morosos es inherente al proceso de créditos y a la intermediación. En entidades minoristas es estadísticamente estimable a prior cuál es el nivel de morosidad más probable para una cohorte de créditos concedidos en un cierto período. Esto se recoge en la fijación de la tasa activa o del margen financiero bruto. Cuándo se tiene un problema? Cuando la morosidad no es acorde al margen bruto.

36 La Morosidad tiene 3 fases 1. MORA TEMPRANA: Créditos Vencidos con menos de 60 días. 2. MORA AVANZADA: Desde mora temprana a un año de vencido 3. CARTERA CASTIGADA: Créditos con más de un año de vencidos. Para cada una de las tres fases existen estrategias de aproximación diferente.

37 Mora Temprana En instituciones minoristas está soportada sobre: Una buena BdD Un buen proceso automatizado (llamadas, avisos). La generación de ofertas standarizadas para refinanciar.

38 Mora Avanzada Es una porción de los créditos que en meses anteriores estaban en Mora Temprana. Cuando un crédito llegó a mora avanzada, el costo operativo asumido (venta, análisis, seguimiento mora temprana y mora avanzada) ya es alto. Trabajar con remuneración variable es fundamental.

39 Cartera Castigada El deudor ya pasó por dos instancias diferentes y no hemos obtenido resultados. Las previsiones (100% del crédito) nos dan margen para intentar salir rápido del problema, mientras esperamos los tiempos judiciales. Todos los créditos en esta situación deberían estar en etapa judicial. Esto no quiere decir que dejemos toda la gestión en manos de los abogados (el negocio de ellos es menos apremiante en plazos). Somos los más idóneos para trabajar con estos créditos? No habrá que tercerizarlos? Y venderlos?

40 RETROALIMENTACION Durante las tres etapas tenemos que hacer análisis estadísticos agregados para aportar elementos al sector que define las políticas de créditos. El análisis estadístico permite inferir conclusiones claras a partir de volúmenes grandes de datos. En general el análisis nos debe decir: cuales son las características del tomador de crédito, de su situación económica y de la línea de crédito a tomar, que minimizan la probabilidad de impago.

41 PREGUNTAS!!