FUNDACION HONDUREÑA PARA EL DESARROLLO DE LA MICROEMPRESA (FUNDAHMICRO) ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

Transcripción

1 ESTADOS FINANCIEROS CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

2 ESTADOS FINANCIEROS Índice de Contenido del Informe Número de Página Estados Financieros Informe de los Auditores Independientes 1-2 Estados de Situación Financiera 3 Estados de Resultados de Operación 4 Estados de Cambios en el Patrimonio Neto 5 Estados de Flujo de Efectivo 6 Notas a los Estados Financieros 7-15 Información Financiera Complementaria Informe de los Auditores Independientes 16 Información Financiera Complementaria 17-19

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5 3 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA (Expresados en Lempiras- Nota 2) D I C I E M B R E ACTIVO: NOTAS Efectivo 3 L. 7,483,865 L. 8,665,090 Inversiones a corto plazo 4 27,127,287 Préstamos y cuentas por cobrar neto 5 79,149,714 95,961,708 Inversiones a largo plazo 6 2,779, ,115 Propiedad, planta y equipo-neto 7 9,807,495 11,227,686 Gastos anticipados 2,004,338 2,019,150 Otros activos 8 3,103,055 2,250,015 Total Activo L. 104,328,134 L. 147,354,051 PASIVO Y PATRIMONIO NETO: PASIVO: Cuentas por pagar 9 L. 3,361,917 L. 3,618,129 Prestamos por pagar 10 74,381, ,257,412 Provisiones y fondos 1,002,204 1,447,331 Total Pasivo 78,745, ,322,872 PATRIMONIO NETO: Aportaciones sociales 440, ,000 Reservas patrimoniales 17,847,815 17,139,270 Donaciones 6,367,720 6,154,312 Excedentes acumulados 926,725 1,297,597 Total Patrimonio Neto 25,582,260 25,031,179 Total Pasivo y Patrimonio Neto L. 104,328,134 L. 147,354,051 Las notas explicativas son parte integrante de estos estados financieros.

6 4 ESTADOS DE RESULTADOS DE OPERACION DEL 01 DE ENERO (Expresados en Lempiras- Nota 2) D I C I E M B R E INGRESOS DE OPERACIÓN: Intereses sobre préstamos L. 28,120,455 L. 40,642,651 Intereses sobre inversiones 1,111, ,958 Ingresos por servicios 3,437,205 5,343,273 Otros ingresos 1,545,596 1,936,901 Total Ingresos de Operación 34,215,036 48,870,783 GASTOS DE OPERACIÓN : Gastos financieros 14,717,976 15,809,989 Gastos de personal 9,551,085 12,996,011 Gastos generales y de administración 9,608,302 19,356,238 Total Gastos de Operación 33,877,363 48,162,238 Excedentes Netos del Periodo L. 337,673 L. 708,545 Las notas explicativas son parte integrante de estos estados financieros.

7 5 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009Y 2008 (Expresados en Lempiras Nota 2) Aportaciones Reservas Donaciones Utilidades Total Sociales Patrimoniales Acumuladas Saldos al 31 de Diciembre de 2007 L. 440,000 L. 11,978,544 L.3,529,401 L. 5,749,778 L.21,697,723 Excedente del periodo , ,545 Donaciones del periodo 2,624,911 2,624,911 Traslado a reservas 5,160,726 (5,160,726 Saldos al 31 de Diciembre de ,000 17,139,270 6,154,312 1,297,597 25,031,179 Excedente del periodo , ,673 Traslado a reservas 708,545 (708,545) Donaciones del periodo 213, ,408 Saldos al 31 de Diciembre de 2009 L. 440,000 L. 17,847,815 L.6,367,720 L. 926,725 L.25,582,260 Las notas explicativas son parte integrante de estos estados financieros.

8 6 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE 01 DE ENERO (Expresados en Lempiras Nota 2) Aumento (Disminución) Neta en el Efectivo y Equivalentes de Efectivo D I C I E M B R E ACTIVIDADES DE OPERACION : Excedentes del periodo L. 337,673 L. 708,545 Ajustes para conciliar los excedentes del periodo con el efectivo neto provisto (usado) por las actividades de operación: Depreciaciones 1,109,439 1,546,586 Cambios en Activos y Pasivos Disminución neto en prestamos y cuentas por cobrar 16,811,994 4,723,736 Disminución (aumento) en gastos diferidos 14,812 (1,164,584) (Aumento) en otros activos (853,039) (15,457) (Disminución) en cuentas por pagar (701,339) (513,649) Total Ajustes 16,381,867 4,576,632 Efectivo Provisto en Actividades de Operación 16,719,540 5,285,177 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Inversiones en activos fijos (528,495) (1,225,762) Retiro de activos fijos 839,246 43,801 Disminución (aumento) en inversiones 24,450,735 (21,516,568) Efectivo Provisto (Usado) por Actividades de Inversión 24,761,486 (22,698,529) ACTIVIDADES FINANCIERAS: Prestamos obtenidos en el año 104,556,544 9,384,790 Abono a prestamos en el año (147,432,203) Aumento en donaciones 213,408 2,624,911 Efectivo (Usado) Provisto por Actividades Financieras (42,662,251) 12,009,701 (Disminución) neta en el efectivo (1,181,225) (5,403,651) Efectivo al inicio del año 8,665,090 14,068,741 Saldo del Efectivo al Final del Año L. 7,483,865 L. 8,665,090 Las notas explicativas son parte integrante de estos estados financieros.

9 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nota 1. Marco Legal de la Fundación y Objetivos La Fundación Hondureña para el Desarrollo de la Microempresa (FUNDAHMICRO), se constituyo según acuerdo No del 19 de Julio de 2001 de la Secretaria de Estado en el Despacho de Gobernación y Justicia, la cual acordó conceder la personería jurídica a la Fundación y aprobar los estatutos que rigen su funcionamiento. Mediante resolución No de fecha 10 de febrero de 2005, la Secretaria de Estado en el Despacho de Gobernación y Justicia, autorizo la reforma de los estatutos de la Fundación. Los fines y objetivos de la Fundación son: 1. Brindar servicios de capacitación y asistencia técnica a entidades, grupos organizados y personas propietarias de pequeños negocios localizados en zonas urbanas y rurales. 2. Implementar proyectos de desarrollo comunitario orientados al logro del bienestar común y en respuesta a la problemática de las comunidades rurales y barrios y colonias marginales en aspectos relacionados con el desarrollo económico y social, tales como; programas orientados a mejorar la educación, salud, atención a los niños discapacitados y adolescentes en rescate, así como en todas las áreas que requieran de una atención especifica de la Función y que la proyecten a la población mas necesitada del país. 3. Promocionar y coordinar programas en cooperación instituciones afines y con el Gobierno buscando un desarrollo integrado de sus habitantes. 4. Canalizar recursos económicos a organizaciones gremiales y a individuos que requieran apoyo para la ejecución de proyectos dirigidos al desarrollo de la infraestructura comunitaria y/o mejoramiento de las unidades habitacionales. Nota 2. Políticas Contables Las políticas contables más importantes adoptadas por la fundación en la preparación de sus estados financieros, se indican a continuación: Base de Presentación Los registros contables y los estados financieros, son presentados siguiendo principios de contabilidad generalmente aceptados en Honduras, a fin de mostrar la situación financiera, los resultados de operación y sus flujos de efectivo que le son relativos, bajo el método de medición del costo histórico. Estimaciones Contables La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia efectué estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la revelación de los hechos de importancia en las notas a los estados financieros, los resultados finales podrían deferir de dichas estimaciones. Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros se refieren a la provisión para préstamos de dudosa recuperación, la depreciación de los activos y las provisiones y reservas. Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos por intereses sobre préstamos y depósitos a plazo se reconocen como ingresos cuando estos son devengados y los intereses sobre préstamos a pagar son registrados cuando estos se incurren.

10 8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Préstamos y Estimación para Pérdida en Préstamos Los préstamos se presentan al valor del principal no pagado. Los intereses sobre préstamos se calculan por el método de interés simple sobre los saldos del principal pendiente. Las provisiones para préstamos de dudoso recaudo se constituyen de acuerdo con los criterios de clasificación para los préstamos y porcentajes mínimos de provisión adoptados por la fundación. Los criterios de clasificación de los micro y pequeños créditos, se basan en la antigüedad de los saldos vencidos por lo cual la fundación clasifica los prestamos sobre la base de los rangos de morosidad. Inversiones Las inversiones se contabilizan al costo de adquisición y los intereses como ingresos mediante el registro de provisiones. Propiedad, Planta y Equipo Los activos fijos se registran al costo de adquisición. La depreciación es calculada por el método de línea recta de acuerdo a las vidas útiles estimadas de los activos depreciables, como se detalla a continuación: Años % Edificios Mobiliario y equipo Vehículos 5 20 Equipo de Computo 5 20 Las ganancias o pérdidas provenientes del retiro o venta de activos fijos y los desembolsos por reparaciones y mantenimiento se registran a resultados del período en que se incurren, las mejoras se capitalizan. Bienes Adjudicados Los activos eventuales recibidos de afiliados en pago de deudas u obtenidos en remate judicial se registran al valor del saldo del principal de los prestamos no pagados o al valor de la dación en pago mas gastos incurridos en la recuperación del activo y mejoras efectuadas al costo menor. Donaciones Todas las donaciones recibidas para conceder préstamos, se registran en una cuenta separada en el patrimonio. Reservas Patrimoniales Las reservas patrimoniales se constituyen con los excedentes generados por la fundación. Registros y Tipo de Cambio Los registros contables se llevan en Lempiras, que se muestran con el símbolo L. en los estados financieros adjuntos y sus notas. A partir del 18 de Junio del año 1992, la compra y venta de dólares estadounidenses fue liberalizada mediante resolución No del Banco Central de Honduras. Actualmente el método que usa el Banco Central de Honduras es el de la subasta. El precio de compra-venta en el mercado interbancario local a la fecha de los estados financieros era de L a la compra y L a la venta por US$.1.00, respectivamente.

11 9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Efectivo y Equivalentes de Efectivo Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera efectivo y equivalentes los saldos en caja y bancos, depósitos e inversiones con vencimiento original a tres meses o menos. Nota 3. Efectivo El saldo del efectivo en caja y bancos al 31 de Diciembre, estaba registrado de la siguiente forma: D I C I E M B R E Caja chica L. 69,000 L. 68,800 Bancos, cuentas de cheques, (Lps) 4,119,337 4,908,138 Bancos, cuentas de ahorros, (Lps) 2,310,773 1,879,496 Bancos, cuentas de ahorros, (US$) 984,755 1,808,656 Totales L. 7,483,865 L. 8,665,090 Nota 4. Inversiones a Corto Plazo Al 31 de Diciembre de 2008, las inversiones a corto plazo correspondían a depósitos a plazo que devengaban tasas de interés de 4% y 5.75%, los cuales se encontraban en los bancos locales siguientes: Institución SALDOS 2008 Banco Atlántida S.A. L. 1,000,000 Financiera Centroamericana S.A. 26,127,287 Total L. 27,127,287 Nota 5. Prestamos y Cuentas por Cobrar Al 31 de Diciembre, los prestamos y cuentas por cobrar exigibles a favor de la fundación, estaban integrados como se detallan: D I C I E M B R E Prestamos por Cobrar: Fiduciarios Hipotecarios Automáticos Prendarios Total Prestamos por Cobrar Cuentas por Cobrar: Deudores varios Intereses por cobrar Total Cuentas por Cobrar Total Prestamos y Cuentas por Cobrar Menos: Provisión para prestamos incobrables Total Neto L. 36,711,217 18,860,972 2,705,570 14,978,631 (1)(2)73,256,390 7,253,978 1,060,578 8,314,556 81,570,946 (3) (2,421,232) L. 79,149,714 L. 77,220,066 18,328,777 95,548,843 5,944,361 39,090 5,983, ,532,294 (5,570,586) L. 95,961,708

12 10 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (1) Las garantías sobre los préstamos por cobrar son fiduciarias, prendarías e hipotecarias. Los prestamos otorgados devengan tasas de entre el 24% y 36% de interés anual, con vencimientos entre 2 a 96 meses plazo de acuerdo con el tipo de préstamos. (2) Al 31 de Diciembre, la cartera de prestamos por cobrar por rubro estaba detallada de la siguiente manera: D I C I E M B R E Rubro Comercio L. 44,971,012 L. 72,970,787 Industria 2,733,321 3,164,071 Servicio 6,479,937 6,311,307 Agricultura 7,707,215 7,192,519 Alimentos y bebidas 3,535,449 5,804,390 Otros 7,839, ,769 Total L. 73,256,390 L. 95,548,843 (3) El movimiento de la reserva para prestamos de dudoso cobro durante el periodo 2009, fue el siguiente: Saldo al 31 de Diciembre de 2008 L. 5,570,586 Aumentos 1,330,025 Disminuciones (4,479,379) Saldo al 31 de Diciembre de 2009 L. 2,421,232 Nota 6. Inversiones a Largo Plazo Las inversiones a largo plazo al 31 de Diciembre, se encontraban registradas en las siguientes instituciones: Institución D I C I E M B R E Consorcio Etimos S.C. L. 103,114 L. 103,115 Banco Atlántida S.A. (4) 1,000,000 Financiera Centroamericana S.A. Fondo de liquidez (4) 1,322, ,896 Total L. 2,779,667 L. 103,115 (4) Las inversiones a largo plazo están constituidas principalmente por bonos de estabilización financiera en las instituciones bancarias antes indicadas.

13 11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nota 7. Propiedad, Planta y Equipo Los activos fijos al 31 de Diciembre, estaban integrados por los siguientes bienes: D I C I E M B R E Edificios Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Vehículos Total Menos: Depreciación acumulada Valor Neto L. 6,631,241 2,151,410 2,204,000 4,712,935 15,699,586 (5,892,091) L. 9,807,495 L. 6,631,241 2,056,252 2,072,395 5,250,450 16,010,338 (4,782,652) L. 11,227,686 Nota 8. Otros Activos Los otros activos al 31 de Diciembre, estaban constituidos en las cuentas que se detallan a continuación: Bienes adjudicados Depósitos en garantía Proyectos en guarderías Otro cargos diferidos Total D I C I E M B R E L. 1,683,107 L. 1,288, , , , , , ,496 L. 3,103,054 L. 2,250,015 Nota 9. Cuentas por Pagar Los saldos de los pasivos a cargo de la fundación, contraídos con proveedores y otros al 31 de Diciembre, se muestran en el siguiente detalle: D I C I E M B R E Cuentas por pagar L. 1,244,652 L. 1,049,728 Intereses por pagar 1,976,664 2,298,475 Impuesto por pagar 49,152 19,700 Retenciones por pagar 91, ,226 Total L. 3,361,917 L. 3,618,129 Nota 10. Prestamos por Pagar Los prestamos bancarios y no bancarios al 31 de Diciembre, presentaban la siguiente situación:

14 12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS D I C I E M B R E Tasa de Entidad Bancaria Garantía Interés Vencen Banco Popular Covelo S.A. L. 24,868,188 L. 15,718,750 Prendaría 16% y 18% 2010 Banco Atlántida S.A. 17,440,660 15,564,143 Fiduciaria 16%, 17%, y 18% 2010 Banco Hondureño de la Producción y la Vivienda 221,101 Fiduciaria 6% 2009 Banco Centroamericano de Integración Económica 8,039,000 Fiduciaria 12.5% 2009 Fideicomiso Crédito Productivo Norte de Copan 2,750,000 Prendaría 12% 2009 Banco Lafise, S.A. 3,377,284 4,120,320 Fiduciaria 16% 2010 Conzorcio Etimos, S.C ,064,971 Fiduciaria 5% 2012 Banco Mercantil, S. A. 630, ,740 Fiduciaria 10.5% 2011 Banco Financiera Comercial Hondureña, S.A. 359,122 Fiduciaria 17% 2009 Global Partnerships Fund Management LLC 2,378,425 4,756,875 Prendaría 10% 2012 Loc Fun Limited Partnerships 9,513,570 Prendaría 20% 2011 SNS Institutional Microfinanzas Fund 7,103,425 9,513,750 Prendaría 9.5% 2010 OIKOCREDIT 9,496,043 12,055,534 Prendaría 9.25% 2012 Banco Financiera Centroamericana, S. A. 25,670,536 Prendaría 15% y 18% 2009 PROSOL 1,438,533 1,000,000 Fiduciaria 12% 2011 Maria Victoria Lagos 1,046,507 1,200,000 Fiduciaria 10% 2009 Virginia Quintana 133,192 Fiduciaria 2010 Red Katalysis 761,096 Prendaría 11% 2011 Total 74,381, ,257,412 Menos: Porción a largo plazo (23,590,135) (48,363,969) Porción Circulante L.50,791,618 L 68,893,443 Nota 11. Presupuesto y Ejecución Presupuestaria Al 31 de Diciembre de 2009, los rubros más importantes del presupuesto y su ejecución presupuestaria, se explican en el siguiente cuadro: Cuenta Presupuesto Ejecutado Variación Ingresos Intereses recibidos prestamos 31,498,300 29,202,061 (2,296,239) Intereses recibidos sobre inversiones 1,810,900 1,557,959 (252,041) Intereses moratorios ,355,599 2,355,599 Ingresos extraordinarios 677, ,713 (525,287) Otros ingresos operativos 1,999, ,703 (1,052,197) Total ingresos 35,986,100 34,215,035 (1,771,065) (1) Costos Financieros Intereses prestamos 12,910,400 14,717,976 1,807,576 Total costos financieros 12,910,400 14,717,976 1,807,576 (2) Gastos Operativos Gastos de personal 10,554,300 9,551,085 (1,003,215) Obligaciones estatales 661, ,741 (53,459) Gastos de movilización 1,120, ,995 (177,505) Gastos de capacitación 258, ,619 (89,081) Gastos generales 4,394,500 4,081,593 (312,907) Gastos de gestión 295, ,002 (92,098) Otros gastos extraordinarios 862, ,789 (577,111) Reservas Varias 4,733,400 3,317,561 (1,415,839) Total Gastos de Administración 22,880,600 19,159,385 (3,721,215) (3)

15 13 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Explicación de Algunas Variaciones en la Ejecución Presupuestaria: 1) Variación de menos en un 5% en los intereses recibidos en relación a lo presupuestado en los préstamos, debido básicamente a la disminución de la cartera de créditos, en lo que corresponde a préstamos fiduciarios. 2) Los costos financieros fueron mayores en un 14% en relación con lo presupuestado, debido básicamente a la obtención de endeudamiento externo durante el periodo. 3) En lo que respecta a los gastos operativos hubo un ahorro del 16% en relación a lo presupuestado, debido a la disminución en los rubros de provisiones y fondos, disminución de personal y ahorro en gastos extraordinarios. Nota 12. Contingencias y Beneficios Fiscales Contingencias La administración de la fundación considera que esta exenta del pago de impuesto basada en el articulo No.7 de la ley del impuesto sobre la renta. Según decreto legislativo No de fecha 10 de Abril de 2003, se decreto la ley de equidad tributaria y en dicha ley las organizaciones privadas de desarrollo financiero quedan obligadas del impuesto sobre la renta, sin embargo basados en el decreto legislativo No , se determino que estas organizaciones quedan exentas del pago del impuesto sobre la renta cuando sus excedentes se destinen exclusivamente a capitalizar su patrimonio. Pasivo Laboral Las compensaciones laborales que van acumulándose a favor de los empleados de la fundación según el tiempo de servicio de acuerdo con las disposiciones del código del trabajo de Honduras, pueden llegar a serles pagadas en caso de despido injustificado. A la fecha de los estados financieros la fundación tiene registrada una provisión hasta por L.373,209, para cubrir erogaciones de esta naturaleza en los períodos en que se incurren. Beneficios Fiscales La administración de la Fundación considera que esta exenta del pago del impuesto, basada en el articulo No. 7 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Según la administración de la Fundación, basado en el decreto No del 9 de Julio de 2004 en el articulo No. 1, el Congreso Nacional de la Republica interpreto la Ley de Equidad Tributaria en el articulo No. 49 y determino que las Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero quedan exentas del pago del impuesto sobre la renta cuando sus excedentes se destinen exclusivamente a capitalizar su patrimonio. Nota 13. Instrumentos Financieros Por su naturaleza las actividades de la fundación están relacionadas con el uso de instrumentos financieros. Los instrumentos financieros incluidos en el balance que están sujetos a riesgos de crédito, liquidez y riesgo de precio (tasa de interés y moneda) son: el efectivo, inversiones en valores y los préstamos por cobrar.

16 14 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Riesgo de Crédito La fundación tiene exposición al riesgo de crédito, el cual representa el riesgo de que las otras partes no cumpliesen las obligaciones que se han comprometido a través de los instrumentos financieros respectivos. El efectivo, las inversiones en valores y los préstamos por cobrar están sujetos al riesgo de crédito. Los depósitos de efectivo en bancos y las inversiones están colocados en instituciones reguladas y supervisadas por la comisión de bancos y seguros. La fundación tiene comités de créditos, los cuales se encargan de establecer y vigilar el cumplimiento de las políticas de crédito y establecen límites orientados a administrar el riesgo de crédito. Riesgo de Tasa de Interés Las inversiones en valores y los prestamos por cobrar, están sujetas al riesgo de cambio en la tasas de interés del mercado. El riesgo en las inversiones en valores y los préstamos por cobrar, se minimiza para aquellos que han sido contratados a corto plazo. Todos los activos financieros de la fundación generan intereses. Los activos y pasivos de la fundación que generan intereses están basados en tasas que han sido establecidos de acuerdo con las tasas de mercado. Nota 14. Diferencias entre la Contabilidad de la Fundación y las Normas Internacionales de Información Financiera. Reserva para Préstamos de Dudoso Cobro De acuerdo a las normas internacionales de información financiera las reservas para créditos de dudoso cobro se determinan cuantificando la diferencia entre el saldo en libros de estos activos y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados descontados a la tasa efectiva de interés original de los créditos. La fundación provisiona estas reservas de acuerdo con los criterios de clasificación de los micro y pequeños créditos, basados en la antigüedad de los saldos vencidos (cuotas), por lo cual la fundación clasifica sobre la base de los rangos de morosidad. Importe Depreciable de los Activos Fijos Las normas internacionales de información financiera establecen que el importe depreciable de un activo se determina después de deducir su valor residual sin embargo establece que este valor residual es el importe estimado que la entidad podría obtener actualmente por liquidar el activo, después de deducir los costos estimados por esta liquidación. La fundación determina el importe depreciable de sus activos fijos después de deducir el 1% de su costo como valor residual. Remuneraciones de la Gerencia Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se divulgue el monto de las remuneraciones otorgadas a la gerencia o personal clave de la entidad. La fundación no divulga el monto de estas remuneraciones.

17 15 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Valor razonable de los Activos y Pasivos Financieros Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se divulgue en los estados financieros el valor razonable de los activos y pasivos financieros. La fundación no ha efectuado estas divulgaciones y no presenta tal información. Políticas de Gestión de Riesgos La fundación debe informar en las notas a los estados financieros los objetivos y políticas concernientes a la gestión de los riesgos financieros como: riesgo de tasa de cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de mercado, riesgo de crédito, riesgo de liquidez y de flujo de efectivo. Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad de la fundación y las normas internacionales de información financiera, no se han cuantificado y en su caso podrían ser materiales.

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19 17 INFORMACIÓN FINANCIERA ADICIONAL AL 31 DE DICIEMBRE DE Análisis de Antigüedad de Saldos de Préstamos por Cobrar Un análisis de antigüedad de saldos de préstamos por cobrar al 31 de diciembre de 2009, se muestra a continuación: Antigüedad 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 120 días Mas de 121 días Cartera corriente Total Saldos a Diciembre 2009 L. 12,128,300 2,487,034 1,050,506 1,696, ,893,948 L. 73,256, Movimiento de los Activos Fijos Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2009, el movimiento de los activos fijos fue el siguiente: L E M P I R A S Concepto Saldos al 31/12/08 Aumentos Disminuciones Saldos al 31/12/09 Edificios 6,631,241 6,631,241 Mobiliario y Equipo 2,056, ,305 18,147 2,151,410 Equipo de Computo 2,072, ,110 13,505 2,204,000 Equipo de Transporte 5,250, , ,595 4,712,935 Total 16,010, , ,247 15,699,586 Menos: Depreciación 4,782, ,260 1,916,699 5,892,091 Valor Neto 11,227,686 1,335,755 2,755,946 9,807, Visitas De Campo Durante el proceso de auditoria se realizaron visitas de campo a las Regionales de Comayagua, Choluteca y Danli, con el objeto de verificar si están cumpliendo con la normatividad de los créditos y si los mismos están llegando a los beneficiarios finales en los bancos comunales de la zona antes mencionados. En las zonas se visitaron las siguientes regionales:

20 18 INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Análisis de Crédito de Bancos Comunales, Regional Comayagua Código Nombre de Banco Comunal o Individual Monto Prestado Numero de Socios Plazo Ciclo Crédito Tasas (%) Fecha Otorgado Fecha Vencimiento Garantía y Aval Saldo al 31/12/ Esfuerzo y Esperanza L. 127, /11/ /10/2010 Fiduciario L. 109, Dios Con Migo 78, /11/ /03/2010 Fiduciario 49, Fraternidad 120, /07/ /02/2011 Fiduciario 98, Carlos Roberto Cardona 50, /09/ /03/2010 Hipotecario 41, Olga Marina Salinas 59, /12/ /11/2010 Hipotecario 59, Alberto Ramírez Pérez 50, /11/ /10/2009 Hipotecario 43, Maria Isabel Raudales P. 150, /03/ /03/2013 Hipotecario 110,406 Total L. 636,419 L. 513,570 Análisis de Crédito de Bancos Comunales, Regional Choluteca Código Nombre de Banco Comunal o Individual Monto Prestado Numero de Socios Plazo Ciclo Crédito Tasas (%) Fecha Otorgado Fecha Vencimiento Garantía y Aval Saldo al 31/12/ Ideas en Marcha L. 89, /12/ /05/2010 Fiduciario L. 86, Jehová es Nuestra Luz 65, /12/ /05/2010 Fiduciario 59, Triunfadores en Cristo 105, /12/ /06/2010 Fiduciario 95, La Luz de la Esperanza 131, /01/ /04/2010 Fiduciario 109, Villa Chica 74, /11/ /04/2010 Fiduciario 52, Priscila Maradiaga G. 340, /01/ /06/2016 Hipotecario 298, Mercedes Rosinda García 200, /02/ /02/2013 Hipotecario 172, Iris Mercedes Amador R. 223, /21/ /10/2012 Hipotecario 223,569 Total L. 1229,608 L. 1,098,712 ACACPA-ASSOCIATES INTERNATIONAL

21 19 INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Análisis de Crédito de Bancos Comunales, Regional de Danli Código Nombre de Banco Comunal o Individual Monto Prestado Numero de Socios Plazo Ciclo Crédito Tasas (%) Fecha Otorgado Fecha Vencimiento Garantía y Aval Saldo al 31/12/ La Concepción L. 55, /11/ /05/2010 Mixta L. 51, Abad Arana Chávez 28, /12/ /12/2010 Fiduciario 28, Yireth Danli 180, /08/ /09/2010 Fiduciario 101, Jehová Nissi 117, /11/ /09/2010 Mixta 111, Brisas del Paisaje 51, /10/ /04/2010 Mixta 35, Manuel Enrique Galván 83, /12/ /12/2010 Hipotecario 83, Jerónimo Reyna Vallecillo 100, /02/ /09/2009 Hipotecario 62, Alba Liliana Morales 465, /11/ /11/2018 Hipotecario 412,789 Total L. 1,081,174 L. 886,633 ACACPA-ASSOCIATES INTERNATIONAL

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