RISK CONTROL SOLUTIONS & MANAGEMENT. S u j e t o s o b l i g a d o s L e y y L e y
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- Alfredo Ramírez Duarte
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1 Compliance en empresas de Factoring RISK CONTROL SOLUTIONS & MANAGEMENT S u j e t o s o b l i g a d o s L e y y L e y
2 R I S K C O N T R O L S O L U T I O N S & M A N A G E M E N T 1. QUIÉNES SOMOS 2. COMPLIANCE y FACTORING 3. NUEVAS EXIGENCIAS Historia Delitos 4. Ley UAF Obligaciones Sanciones 5. Ley Obligaciones Sanciones 6. REFLEXIONES FINALES
3 1 QUIÉNES SOMOS
4 R I S K C O N T R O L S O L U T I O N S & M A N A G E M E N T E q u i p o m u l t i d i s c i p l i n a r i o c o n v a s t a e x p e r i e n c i a en p r e v e n c i ó n, i n v e s t i g a c i ó n y l i t i g a c i ó n en m a t e r i a s c o n t e n i d a s en la L e y y L e y
5 EXPOSITORES SESION ANFAC 25 JULIO 2014 Claudia Rojas. Abogada, Pontificia U. Católica, Magister en Derecho de la Empresa P. Universidad Católica y Magister (c) en Derecho Ambiental de la Universidad de Chile. Ha desarrollado su carrera profesional en el ámbito legal y corporativo, en materias legales y de compliance tanto en el sector privado como en el sector público como Gerente Legal en el Comité CORFO ChileCalidad, Gerente de Asuntos Legales y Corporativos en Zona Franca de Iquique y Gerente General en CP Group Compliance Partners. Actual Directora en Zona Franca de Iquique S.A. y Coordinadora del Área Compliance en ZT Partners. crojas@ztpartners.cl Enrique Correa. Abogado U. Gabriela Mistral, Certificate de la Universidad de California, Berkeley, Diplomado de la Universidad Adolfo Ibañez, con vasta trayectoria en temas legales y de cumplimiento (compliance) en la industria financiera en importantes instituciones (Banco O higgins, Banco Santiago, Scotiabank y Banco Falabella). Ha sido miembro del Comité de Fiscales y de Prevención de Lavado de Activos de la Asociación de Bancos e Instituciones Financieras. Director en ZT Partners. ecorrea@ztpartners.cl Marko Magdic. Abogado U. Diego Portales, con más de 14 años de experiencia operativa y estratégica en investigación, prevención y control de delitos, con especial enfoque en lavado de activos. Su carrera profesional la ha desarrollado como asesor en el sector privado y en el sector público (Ministerio Público, Ministerio del Interior y Seguridad Pública, entre otros) como en materia de crimen organizado y coordinador de investigaciones transnacionales de lavado de activos y financiamiento del terrorismo; Consultor senior del Banco Mundial y del Comité Interamericano de la OEA contra el Terrorismo y en incautación de activos; Integrante del Comité Directivo Gubernamental (UAF, Ministerio Interior, Ministerio Público) impulsor de la Estrategia Nacional contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo; Asesor de la Comisión del Senado para la reforma de la ley Asesoró al Ministro Público en la primera condena por ley Actual Coordinador del Área de Riesgo Corporativo en ZT Partners. mmagdic@ztpartners.cl
6 Han confiado en nosotros Te c h
7 2 COMPLIANCE Y FACTORING
8 COMPLIANCE EN LA EMPRESA SÓLO UNA MODA?
9 Alguien conoce todo lo que hay que cumplir? Códigos de Buenas Prácticas ANFAC Conflicto de Intereses Normas sobre Sociedades Anónimas Contratistas IFRS Normas sobre Lavado de Activos
10 ORIGEN DE LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE Deriva del término inglés compliance y se refiere al cumplimiento o conformidad (to be in compliance with: estar de acuerdo con ) de acuerdo con qué? EXTERNO Legislación general Legislación y regulaciones sectoriales La traducción que se ha realizado de la palabra es amplia y ambigua y su entendimiento ha evolucionado a través del tiempo. Pero hoy podemos entenderla como estar de acuerdo con el ENTORNO NORMATIVO, tanto externo como interno INTERNO Políticas corporativas Reglamentaciones relacionadas con la ética y la conducta 10
11 EN DEFINITIVA.QUE ES COMPLIANCE? Es una FORMA DE GESTIONAR LA EMPRESA sobre la base del análisis de los riesgos a los cuales ella se encuentra expuesta desde un punto de vista legal, regulatorio y ético, creando al efecto un sistema de supervisión y control de cumplimiento. Es por tanto un SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS DE CUMPLIMIENTO ENTORNO NORMATIVO EXTERNO ENTORNO NORMATIVO INTERNO RIESGO LEGAL y REGULATORIO RIESGO ÉTICO
12 QUE NO ES COMPLIANCE Función de Policía Auditoría Interna Área de Inteligencia o Espionaje COMPLIANCE = CONTROL / AUDITORÍA INTERNA = REASEGURAMIENTO
13 El objetivo principal es implementar un PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO basado en procedimientos que aseguren el adecuado diseño de actividades de cumplimiento normativo interno y externo en sentido amplio, su implementación y su prueba de efectividad periódica EL OBJETIVO DEL COMPLIANCE ERA?? pero no todo está previsto El contexto social, político, económico y regulatorio exige revisar y analizar prioridades permanentemente!! 13
14 EL DIRECTORIO ES RESPONSABLE DE LA GESTIÓN DE RIESGOS Eficiencia y Eficacia en las Operaciones Logro de Objetivos Control Interno Cumplimiento normativo y regulatorio (Compliance) Directorio Efectivo Gestión de Riesgos Información Confiable 14
15 EL DIRECTORIO ES RESPONSABLE DE LA GESTIÓN DE RIESGOS IDENTIFICAR GESTIONAR ANALIZAR EVALUAR Contingencias derivadas del Incumplimiento Sanciones Legales Pérdidas Económicas Daño Reputacional
16 EL DIRECTORIO ES RESPONSABLE DE LA GESTIÓN DE RIESGOS LA DIRECCIÓN DEBE SER ÍNTEGRA El Directorio DEBERÍA: Predicar con el ejemplo y con sus acciones Conversar sobre la importancia del cumplimiento Informar a todos los trabajadores Crear procedimientos de cumplimiento Establecer modelos de comportamiento Monitoreo continuo Predicar CUMPLIMIENTO y mostrar CUMPLIMIENTO!!
17 3 NUEVAS EXIGENCIAS LEY Y Aproximación general
18 Ley Crea el delito de Lavado de Activos Ley Crea la UAF Surgen nuevas obligaciones para las empresas Mod (20.119) Sujetos obligados Secreto bancario Sanciones UAF Ley Perfecciona normativa Gobiernos Corporativos Ley Responsab. Penal Personas Jurídicas 2014 Mod Mayores facultades Mas organismos Nuevos delitos base (3TC CDip) OCDE
19 Obligación legal Delitos a prevenir Cuando opera la sanción Sanciones Efectos negativos del incumplimiento Responsables Ley Ley Lavado de activos Financiamiento del terrorismo Cohecho (*) Aumento delitos base de lavado activos Cuando alguno de los empleados comete el delito y la empresa NO cuenta con el MPD o teniendo uno, éste no es eficiente. Multas desde 200 hasta UTM Prohibición de celebrar actos y contratos con el Estado Pérdida parcial o total de beneficios fiscales (lineas Corfo, entre otros) Decomiso de bienes vinculados al delito Disolución de la sociedad Persona Jurídica Clasificación de riesgo Daño reputacional Lavado de activos Financiamiento del terrorismo (*) Aumento delitos base de lavado activos Cuando la empresa NO cumple exigencias legales Amonestaciones de la UAF Multas hasta UF Responsabilidad y patrimonio personal de los directores y representantes legales Persona Jurídica Directores, representantes legales y personas que participaron en la infracción
20 LAVADO ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO COHECHO ASOCIACION ILÍCITA
21 Lavado de activos Delito que busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Delito que pretende introducir en la economía activos de procedencia ilícita, dándoles apariencia de legalidad Activos: Bienes u objetos de cualquier clase apreciables en Dinero (corporales o incorporales, muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, documentos o instrumentos legales que acreditan la propiedad)
22 GENERACIÓN ILICITA DE ACTIVOS (DELITO BASE) USO, CONOCIMIENTO U OCULTAMIENTO DE ACTIVOS (LAVADO) Narcotráfico Trata personas Corrupción nac / int Trafico migrantes Ley Mercado Valores Malversación de caudales públicos Terrorismo Tráfico de influencias Ley General Bancos Ley Control de Armas Secuestro Sustracción y abuso menores Fraude al fisco y evasión NUEVOS DELITOS
23 Lavado de activos El que de cualquier forma oculte o disimule el origen ilícito de determinados bienes, a sabiendas de que provienen, directa o indirectamente, de la perpetración de hechos constitutivos de alguno de los delitos contemplados en la ley El que adquiera, posea, tenga o use los referidos bienes, con ánimo de lucro, cuando al momento de recibirlos ha conocido su origen ilícito El que no ha conocido el origen de los bienes, por negligencia inexcusable.
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