SAP CFO Summit. Speaker: Félix Horacio El Idd Analysis: Top Strategies to Manage Risk and Growth September 4, 2014

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Alberto Ramón Ramos Lagos
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1 SAP CFO Summit Speaker: Félix Horacio El Idd Analysis: Top Strategies to Manage Risk and Growth September 4, 2014

2 Risk Management Evolución de la visión de los criterios de Riesgo en las Empresas

Triggers, Normativas, y evolución del Análisis de Riesgo 1974: Basel I 1980/1985: Drysdale Government Securities, Washington Public Power Supply System,Baldwin-united Corp.

2000/2002: Enron, Tyco International, WorldCom, Peregrine System, etc.

3 Triggers, Normativas, y evolución del Análisis de Riesgo 1974: Basel I 1980/1985: Drysdale Government Securities, Washington Public Power Supply System,Baldwin-united Corp., etc. The National Commission on Fraudulent Financial Reporting The Treadway Commission Riesgo: Probabilidad de ocurrencia de un evento negativo. 2000/2002: Enron, Tyco International, WorldCom, Peregrine System, etc. 2004: Basel II 2004: Framework COSO II: ERM Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission 2010:Basel III Sarbanes-Oxley Act (SOX) Análisis de Riesgo: Evaluar el impacto cuantitativo del evento. 2013:COSO III 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 3

4 ERM: Administración de Riesgo y Alta Dirección El ERM es una actividad metodológica y sistemática. Debe permitir identificar, analizar, monitorear y comunicar riesgos asociados a una actividad. Por cada riesgo identificado debe surgir una acción de mitigación y/o previsión. La Administración de Riesgos no existía -tal como se la conoce hoy- 15 o 20 años atrás. Era un área exclusiva de Auditores SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 4

5 ERM: Administración de Riesgo y Alta Dirección El ERM es una actividad metodológica y sistemática. Debe permitir identificar, analizar, monitorear y comunicar riesgos asociados a una actividad. Por cada riesgo identificado debe surgir una acción de mitigación y/o previsión. La Administración de Riesgos no existía -tal como se la conoce hoy- 15 o 20 años atrás. Era un área exclusiva de Auditores. En estos tiempos, en el 70% de las Compañías, el ERM está en el ámbito del CFO SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 5

6 Tipos de Riesgos Mercado Crédito Legal Moral Hazard Liquidez Fiscales Contables Cambio de Precios Pérdidas en Cobranzas Demoras en Cobranzas Incumplimientos de la contraparte Cambios normativos Demandas Legales La información recibida es falsa La contraparte opera de mala fe Penalizaciones Incapacidad para enfrentar oportunidades u obligaciones Correcta identificación de las actividades Costos fiscales no evaluados Incertidumbres por información faltante, errónea o atrasada SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 6

7 SOX Alcances de un ERM efectivo: Contrapartes comerciales analizar a todas las contrapartes con las mismas métricas manejo de documentos que formalizan la relación con las contrapartes detectar fraudes Evitar cortes de abastecimiento Administrar riesgos de incobrabilidad maximizar las ventas a través de límites de crédito optimizar las condiciones de pagos y cobranzas Framework COSO Cumplir con requerimientos de auditoría interna y externa reducir costos medir capacidad financiera de contrapartes estratégicas Eludir riesgos reputacionales 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 7

8 ERM inteligente: Buenas Prácticas + Inteligencia Comercial Los Riesgos bien administrados otorgan dos ventajas fundamentales: 1) La mitigación de la amenaza 2) El acceso a información estratégica Administrar riesgos Dar Compliance 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 8

mitigación de la amenaza 2) El acceso a información estratégica Administración de Riesgos?

9 ERM inteligente: Buenas Prácticas + Inteligencia Comercial Cómo crecer y aprovechar Los Riesgos oportunidades bien administrados otorgan dos a ventajas partir fundamentales: de la 1) La mitigación de la amenaza 2) El acceso a información estratégica Administración de Riesgos? Administrar riesgos Dar Compliance 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 9

10 Working Capital Optimization Archivo de Documentos de terceros Vs. la Administración de Datos Estratégicos

Estrategias Gestión de Optimización Digital de Legajos de Working Capital Administración de Datos de Contrapartes 1. Segmentar la cartera de Contrapartes Sólo aquellos críticos? Proveedores?

Empresas o también Directores? Referencias de 3ºs? Será posible normalizarlos? 3. Definir el modelo de cálculo Qué datos utilizar y cómo poderarán? Modelos de Scoring?

11 Estrategias Gestión de Optimización Digital de Legajos de Working Capital Administración de Datos de Contrapartes 1. Segmentar la cartera de Contrapartes Sólo aquellos críticos? Proveedores? Clientes? Pequeñas Empresas? Se están considerando los niveles de dependencia económica? 2. Definir el set de datos con el que se va a trabajar Info de Bases de Datos? Estados Contables? Empresas o también Directores? Referencias de 3ºs? Será posible normalizarlos? 3. Definir el modelo de cálculo Qué datos utilizar y cómo poderarán? Modelos de Scoring? Cómo impactan aquellos que no tienen datos? 4. Establecer mecanismo de captura de datos Call Center externo? Oficiales de Cuenta (Compradores y Vendedores)? s y Cartas? 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 11

Modelo de Datos Económicos 2014 SAP SE or an SAP

13 Tableros Estratégicos Cómo interpretar estratégicamente la información de Clientes

14 Tableros Estratégicos de Clientes Desarrollo de tableros estratégicos para identificar riesgos y oportunidades Extender el plazo de clientes estratégicos con mala liquidez, contra garantías Definir estrategias comerciales acorde a la rotación de stocks Realizar acciones comerciales más agresivas con clientes que tengan buenas referencias de otros proveedores Benchmarking entre clientes con Scoring alto Administrar con técnicas 1:1 el segmento de Alto Riesgo 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 14

Administrar con técnicas 1:1 el segmento de Alto Riesgo

15 Tableros Estratégicos de Clientes Capacidad máxima de Crédito recomendada para los Clientes de Alto Riesgo Administrar con técnicas 1:1 el segmento de Alto Riesgo 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 15

16 Tableros Estratégicos Cómo interpretar estratégicamente la información de Proveedores

17 Tableros Estratégicos de Proveedores Ordenar por Endeudamiento Corriente Optimizar el leverage financiándose con Proveedores con bajo endeudamiento y elevada liquidez 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 17

18 Tableros Estratégicos de Proveedores Ordenar por Rentabilidad sobre Ventas Reducir costos: Negociar precios con Proveedores que presenten alto margen de Rentabilidad sobre Ventas SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 18

19 Tableros Estratégicos de Proveedores Ordenar por Liquidez Corriente Negociar descuentos x pagos anticipados con aquellos de Rentabilidad razonable y escasa liquidez 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 19

20 Tableros Estratégicos de Proveedores Ordenar por Conclusión Administrar con técnicas 1:1 el segmento de Proveedores de Alto Riesgo 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 20

Proveedores con elevado grado de Dependencia Económica 2014

21 Tableros Estratégicos de Proveedores Ordenar por Grado de Dependencia Económica Administrar riesgos contingentes sobre Proveedores con elevado grado de Dependencia Económica 2014 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Internal 21

22 Conclusiones

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