Empresas públicas y fundaciones públicas

Transcripción

1 Empresas públicas y fundaciones públicas 15

2 Índice 1.- Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A Fundaciones públicas FUND. SIGLO PARA EL TURISMO Y LAS ARTES F. UNIVERSIDADES Y ENS. SUP. DE C. Y L F. PARA ANCLAJE Y FORM. EMPL. EN C. Y L FUNDACIÓN PATRIMONIO NATURAL DE C Y L FUNDACIÓN SANTA BÁRBARA FUND. HEMOTERAPIA Y HEMODON. DE C. Y L FUND. CENTRO SUPERCOMPUTACION DE C. Y L SERV. REGIONAL RELAC. LABORALES (SERLA) FUND. ACCION SOCIAL Y TUTELA DE C. Y L Otros entes CONSEJO DE LA JUVENTUD 2.- Total de empresas públicas 3.- Total de fundaciones públicas 4.- Total de otros entes

3 1 EMPRESAS PÚBLICAS, FUNDACIONES PÚBLICAS Y OTROS ENTES

4

5 1.1 EMPRESAS PÚBLICAS

6

7 SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L.

8 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. A.-DEBE PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN APROVISIONAMIENTOS Consumo de Mercaderias Variacion Deterioro Existencias GASTOS DE PERSONAL Gastos de Personal OTROS GASTOS DE EXPLOTACION Servicios Exteriores Tributos Variacion Deterioro Creditos Operac. Comerciales Otros Gastos de Gestion AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO Amortizacion del Inmovilizado DETERIORO Y RTDO. ENAJENACIONES INMOVILIZADO Variacion Deterioros de Inmovilizado Rtdos. Procedentes Activos No Corr. y Gtos. Excepc RESULTADO DE EXPLOTACION GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros VARIACION VALOR RAZONABLE EN INSTR. FINANCIEROS Variacion Valor Razonable en Instrum. Financieros DIFERENCIAS DE CAMBIO Diferencias de Cambio DETERIORO Y RTDO. ENAJENAC. INSTRUM. FINANCIER Variacion Deterioros Particip. y Deudas a L/P Variacion Deterioros Particip. y Deudas a C/P RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Impuesto sobre Beneficios Pág. 6 Tomo 15

9 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. Euros B.-HABER REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS Ventas VARIACION EXISTENCIAS PTOS. TERMIN. Y EN CURSO Variacion de Existencias TRABAJOS REALIZADOS EMPRESA PARA SU ACTIVO Trabajos Realizados Empresa para su Activo OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION Otros Ingresos de Gestion Subv., Donaciones y Legados Explot. Recibid. Junta Otras Subv., Donaciones y Legados de Explotacion IMPUTACION SUBV. DE INMOVIL. NO FINANCIERO Subv., Donac. y Leg. Capital Transf. a Rtdo. Ejerc EXCESOS DE PROVISIONES Excesos de Provisiones DETERIORO Y RTDO. ENAJENACIONES INMOVILIZADO Variacion Deterioros de Inmovilizado Rtdos. Procedentes Activos No Corr. e Ingr. Excepc RESULTADO DE EXPLOTACION INGRESOS FINANCIEROS Ingresos fiancieros VARIACION VALOR RAZONABLE INSTRUM. FINANCIEROS Variacion Valor Razonable Instrumentos Financieros DIFERENCIAS DE CAMBIO Diferencias de Cambio DETERIORO Y RTDO. ENAJENACION INSTR. FINANC Variacion Deterioros Particip. y Deudas a L/P Variacion Deterioros Particip. y Deudas a C/P RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 7

10 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. A.-DEBE PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTAL DEBE Pág. 8 Tomo 15

11 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. Euros B.-HABER REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTAL HABER Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 9

12 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. APLICACION DE FONDOS PRESUPUESTO DE CAPITAL REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN ADQUISICION DE ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado Intangible Inmovilizado Material Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras a Largo Plazo Activos por Impuesto Diferido REDUCCION DE CAPITAL Reducciones de Capital DIVIDENDOS, REPARTO DE BENEFICIOS Y OTROS Dividendos, Reparto de Beneficios y Otros CANCELACION DE DEUDAS A LARGO PLAZO Cancelacion de Deudas a Largo Plazo PROVISIONES Y OTRAS PERIODIFICACIONES A L/P Provisiones y Otras Periodificaciones a L/P VARIACIONES DEL CAPITAL CIRCULANTE TOTAL APLICACIONES Pág. 10 Tomo 15

13 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. Euros ORIGEN DE FONDOS REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES Amortizaciones Variacion Deterioros Operaciones Comerciales Rtdo. Explot. antes de Subv., Donac. y Legados Exp Subvenciones, Donaciones y Legados de Explotacion Resultados Financieros APORTACIONES DE CAPITAL De la Junta y Otros Entes Publicos Del Sector Privado SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS Subvenc., Donac. y Legados de Capital Junta C. y L Subvenc., Donac. y Legad. Capital Otros Entes Publ Otras Subvenc., Donaciones y Legados de Capital FINANCIACION AJENA A LARGO PLAZO De la Junta de Castilla y Leon Otras Deudas a Largo Plazo Activos y Pasivos por Impuesto Diferido ENAJENACION O CANCELACION DE ACTIVOS NO CORRIENTES Enajenacion o Reclasificac. de Activos No Corrient Cancelacion de Activos No Corrientes TOTAL ORIGENES Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 11

14 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. VARIACIONES DE ACTIVO CIRCULANTE VARIACIÓN DEL FONDO DE MANIOBRA REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA EXISTENCIAS DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO (A-B) VAR. FONDO MANIOBRA (ORIGENES) TOTAL VARIACIONES ACTIVO CIRCULANTE Pág. 12 Tomo 15

15 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. Euros VARIACIONES DE PASIVO CIRCULANTE REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN PASIVOS VINC. ACT. CORR. MANTEN. PARA LA VENTA PROVISIONES A CORTO PLAZO DEUDAS A CORTO PLAZO ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO (A-B) VAR. FONDO MANIOBRA (APLICACIONES) TOTAL VARIACIONES PASIVO CIRCULANTE Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 13

16 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. ACTIVO BALANCE DE SITUACIÓN REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado Intangible Inmovilizado Material Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras a Largo Plazo Activos por Impuesto Diferido ACTIVO CORRIENTE Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Existencias Deudores Comerciales y Otras Cuentas a Cobrar Inversiones Financieras a Corto Plazo Periodificaciones a Corto Plazo Efectivo y Otros Liquidos Equivalentes TOTAL ACTIVO Pág. 14 Tomo 15

17 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. Euros PASIVO REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN PATRIMONIO NETO Capital Reservas (Acciones y Participaciones en Patrimonio Propias) Resultados de Ejercicios Anteriores Otras aportaciones de Socios Resultado del Ejercicio (Dividendo Activo a Cuenta) Subvenciones, Donaciones y Legados Recibidos PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a Largo Plazo Deudas a Largo Plazo Pasivos por Impuesto Diferido Periodificaciones a Largo Plazo PASIVO CORRIENTE Pasivos Vinc. con Activ. No Corr. Mant. para Venta Provisiones a Corto Plazo Deudas a Corto Plazo Acreedores Comerciales y Otras Cuentas a Pagar Periodificaciones a Corto Plazo TOTAL PASIVO Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 15

18 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD: 0107 SOCIEDAD PÚBLICA DE INFRAESTRUCTURAS Y MEDIO AMBIENTE DE CASTILLA Y LEÓN, S.A. OBJETIVOS Y ACCIONES 2014 DESCRIPCIÓN 1. Objetivo. Continuar con la ejecución y explotación de infraestructuras ambientales Acciones 1.1. Proyectos de inversión - Plantas de abastecimiento de aguas - Plantas de depuración de aguas - Infraestructuras ambientales Suma 2.1. Otras actuaciones - Obras sin explotación: ejecución plantas depuradoras - Obras sin explotación: centros de tratamiento de residuos Suma Suma objetivo 1 COSTE Objetivo. Implantación del Plan de la Bioenergía de Castilla y León, en cuanto a mejora de eficiencia energética en edificios. Acciones 2.1. Proyectos de inversión - Sustitución de calderas en edificios públicos Suma objetivo Objetivo. Gestión, explotación y puesta en valor de recursos forestales Acciones 3.2. Otras actuaciones - Explotación y gestión de recursos forestales. Astilla y Pellets - Plantaciones y explotaciones de chopos. Suma objetivo Objetivo. Prestación de servicios de asesoramiento y asistencia técnica encomendados por la Consejería de Fomento y Medio Ambiente Acciones 4.2 Otras actuaciones Pág. 16 Tomo 15

19 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. OBJETIVOS Y ACCIONES Prestación de asistencias técnicas Suma objetivo Objetivo. Promoción de nuevos proyectos industriales. Acciones 5.1. Proyectos de inversión - Participación en el capital de nuevas sociedades que promueven proyectos en energías renovables Suma objetivo Objetivo. Promoción inmobiliaria vivienda protegida. Acciones 6.2 Otras actuaciones - Gestión de venta de viviendas protegidas Suma objetivo Objetivo. Promoción enclaves CYLOG Acciones 7.2 Otras actuaciones - Coste financiero Préstamos Cylog - Gestión enclave Cylog Ávila Suma objetivo TOTAL Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 17

20 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE INFRAESTRUCTURAS Y MEDIO AMBIENTE DE CASTILLA Y LEÓN, S.A. ACCIONES 1. INVERSIONES DESCRIPCIÓN COSTE TOTAL COSTE 2014 LOCALIZACION Plantas de abastecimiento de agua Plantas de abastecimiento de agua Burgos - Plantas de abastecimiento de agua Salamanca - Plantas de abastecimiento de agua Soria - Plantas de abastecimiento de agua Valladolid Plantas de depuración de aguas residuales Planta de depuración de aguas residuales Ávila - Planta de depuración de aguas residuales Burgos - Planta de depuración de aguas residuales León - Planta de depuración de aguas residuales Segovia - Planta de depuración de aguas residuales Soria - Planta de depuración de aguas residuales Valladolid - Planta de depuración de aguas residuales Zamora Infraestructuras Ambientales Soria Plan Bioenergía Castilla y León Castilla y León Promoción nuevos proyectos industriales Castilla y León Suma RESTO DE ACTUACIONES DESCRIPCIÓN COSTE TOTAL COSTE 2014 LOCALIZACION - Explotación y gestión de recursos forestales. Astilla y Pellets Castilla y León - Plantaciones y explotaciones de chopos Castilla y León - Promoción inmobiliaria vivienda protegida Castilla y León - Promoción enclaves CYLOG Castilla y León Pág. 18 Tomo 15

21 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. ACCIONES Suma TOTAL Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 19

22 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD: 0107 SOCIEDAD PÚBLICA DE INFRAESTRUCTURAS Y MEDIO AMBIENTE DE CASTILLA Y LEÓN, S.A. MEMORIA CONTENIDO PRESUPUESTO Presupuesto de explotación Cifra de negocios Para el año 2014 se prevé un incremento sustancial de la cifra de negocios con respecto a El volumen total de facturación presupuestada asciende a la cifra de 31 M de Euros. Analizando por actividades, los ingresos derivados de la explotación de EDAR y ETAP y CTR experimentarán incremento del 71%, respecto a los ingresos que se presupuestaron para 2013, debido principalmente al incremento en la demanda de agua en alguna de nuestras explotaciones más grandes, así como a la puesta en marcha de nuevos convenios de explotación de plantas con entidades locales. La partida de ingresos por Biomasa experimentará un incremento del 162% debido a las previsiones de suministro de astilla, que para este ejercicio se estiman en Tn. para las plantas de Ribpellet, Biocen y Gestamp, y por otra parte debido a la mayor producción y demanda de pellets. La partida de ingresos por subastas de madera se prevé que se incremente en un 50% debido a la positiva evolución del mercado de la madera. En cuanto a ingresos por ejecución de obras de forma directa (entrega a su finalización sin explotación) se ha considerado una disminución del 43% respecto a lo presupuestado el ejercicio anterior, debido al retraso en la licitación y ejecución de la EDAR de León, lo que provocará que el grueso de ingreso por ejecución de esta obra se produzca en el ejercicio En lo que se refiere a los ingresos por eficiencia energética, se ha presupuestado una cantidad similar a la del ejercicio anterior. El retraso en algunos de los proyectos que estaban planificados hace que los ingresos por esta partida no se puedan incrementar durante 2014 y que la previsión de ingresos se desplace hacia ejercicios posteriores. El resto de partidas de ingreso: venta de proyectos, ingresos por anuncios y dividendos de empresas participadas, se mantienen estables con respecto a lo presupuestado en Pág. 20 Tomo 15

23 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. MEMORIA CONTENIDO PRESUPUESTO 2014 Tras la escisión parcial de PROVILSA a favor de SOMACYL de las ramas de actividad de promoción inmobiliaria y urbanismo, y explotación y desarrollo de la Red Cylog, efectuada en septiembre 2013, para el ejercicio 2014 se ha estimado una cifra de venta de viviendas protegidas de 12M, correspondiente a las ventas de las siguientes 136 viviendas: - 3 viviendas en la Pernía, Palencia. - 9 viviendas en Montejo, Salamanca. - 9 viviendas en Sanchotello, Salamanca viviendas en Fresno el Viejo, Valladolid. - 2 viviendas en Castroponce, Valladolid. - 8 viviendas en Traspinedo, Valladolid viviendas en Anaya de Alba, Salamanca viviendas en Iscar, Valladolid viviendas en el Sector 8 de Palencia. Además, y relacionado con la explotación del Enclave CYLOG de Ávila, que se encuentra íntegramente arrendado a NISSAN Motor Ibérica, S.A., se han presupuestado unos ingresos por prestación de servicios logístico a Nissan por importe de 0,8M. Variación de existencias El importe presupuestado es una disminución de existencias por 11,4M, cuyo desglose es el siguiente: - Un incremento de existencias por valor de 2,3M que corresponde a los trabajos de plantación de Chopos de ciclo largo (15 años). Los gastos originados en cada ejercicio se incorporan a existencias. A la finalización del turno se venderán y se reflejará el beneficio obtenido en los 15 años, dando de baja la cifra correspondiente de existencias. - Una disminución de existencias por importe de 13,7 M, correspondiente al coste de ventas de las 136 viviendas protegidas que se esperan vender a los largo del 2014 por 12,8M y al coste de venta de los solares de las viviendas vendidas por 0,9 M. Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 21

24 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN MEMORIA CONTENIDO PRESUPUESTO 2014 Personal Para el 2014 se estiman unos gastos de personal de 1,6M que incluyen tanto el personal recibido de PROVILSA como las nuevas contrataciones derivadas de la encomienda de biomasa, Gastos Financieros Los derivados de la financiación de las obras de infraestructuras medioambientales, se prevé que asciendan a 2,3M, netos de la parte que es activable a obras en ejecución. Supone un incremento del 35% con respecto a lo presupuestado en el ejercicio anterior debido al aumento previsto de las inversiones en inmovilizados acumuladas a final de 2014, que superarán los 170 M. Los gastos financieros correspondientes a los créditos hipotecarios con los que se financian las promociones de vivienda protegida, se estiman en 0.5M, los vinculados al endeudamiento a largo plazo con el que se financian los préstamos participativos otorgados a los centros CYLOG de Soria, Benavente, León y Salamanca, se han estimado en 0.3M, para el Aprovisionamientos Para 2014 se presupuestan 15,6 M de en compras. Cifra similar a la presupuestada en el ejercicio pasado. La cantidad presupuestada tiene el siguiente desglose: 4,8 M destinados a ejecución directa de obras, 3,6 M a compra de astilla para el negocio de la biomasa, 2,6 para explotación de ETAP, 2,2 M para compra de chopos y 2,1 en eficiencia energética. Servicios Exteriores Se presupuestan 2,7 M de gasto en Servicios Exteriores para el ejercicio Un incremento del 80% con respecto a lo presupuestado en el ejercicio anterior. La mayoría del gasto presupuestado en esta partida corresponde al alquiler de maquinaria externa para el negocio de la biomasa y la explotación del vivero. El resto corresponde a los costes necesarios para la explotación y mantenimiento del Enclave CYLOG de Ávila, arrendado a Nissan S.A. y a servicios prestados para la estructura general de la empresa. Pág. 22 Tomo 15

25 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. MEMORIA CONTENIDO PRESUPUESTO Presupuesto de capital Inversiones El total de inversiones previstas para el año 2014 asciende a 49,3 M, de los cuales 36,2 M corresponden a Infraestructuras medioambientales, 12,7 M al Plan de Bioenergía de Castilla y León (Proyectos de eficiencia: sustitución de calderas en edificios públicos y alumbrado público) y Euros destinados a Promoción de nuevos proyectos industriales (participación en capital de Compañía Comercializadora de Biomasa de Soria). Financiación ajena a largo plazo y Subvenciones. a) La Sociedad financia sus actuaciones en Infraestructuras mediante cuatro vías: 1.- Fondos Europeos (FEDER y F. Cohesión): 2.- Aportaciones de otras instituciones (Ayuntamientos, Diputaciones, Empresas Públicas.). 3.- Endeudamiento bancario. 4.- Endeudamiento BEI a l/p; La sociedad ha formalizado con el BEI una operación por importe global de 100 M. 5.- Aportaciones de la Junta de Castilla y león. b) Para los Proyectos de eficiencia energética la Sociedad ha formalizado con el BEI un préstamo por 50 M en Durante el ejercicio 2014 Somacyl incrementará su deuda por préstamos del Banco Europeo de Inversiones por importe de 9,5 M del tramo denominado Climate Change destinado a financiar Proyectos de eficiencia energética, y que en este caso financiará los proyectos de sustitución de calderas en edificios públicos. Por otra parte se prevé nuevo endeudamiento a largo plazo con otros bancos por importe de 10,3 M, así como un préstamo a largo plazo transformable a subvención de la Junta de Castilla y León, por importe de 1,2M, para la financiación de Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 23

26 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN MEMORIA CONTENIDO PRESUPUESTO 2014 infraestructuras medioambientales. Para el 2014, se prevé percibir 15 M de Subvenciones, entre fondos Feder y Cohesión, la Diputación de Valladolid y el Consorcio RSU de Segovia. La aplicación de las subvenciones de las infraestructuras al resultado de explotación se hace en igual porcentaje que la amortización de los activos (amortización prevista anual de un 2,885%), por lo que a la terminación de obra se habrá aplicado contablemente el 100% de las subvenciones recibidas. Pág. 24 Tomo 15

27 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD: 0107 SOCIEDAD PÚBLICA DE INFRAESTRUCTURAS Y MEDIO AMBIENTE DE CASTILLA Y LEÓN, S.A. MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 EJECUCION PRESUPUESTOS Presupuesto de Explotación: Las principales desviaciones en la cifra de negocios corresponden a: PRESUPUESTOS 2012 REAL 2012 Ingresos explotación ETAPS, EDARS y CTRS Ingresos venta recursos naturales Subastas de madera Encomiendas Eficiencia energética Ingresos por ejecución de obras Ingresos por venta de proyectos Dividendos y otros TOTAL Las mayores diferencias entre partidas presupuestadas y reales son: los ingresos por explotación de ETAPS, EDARS Y CTRS han sido superado la cantidad que se había presupuestado debido a la firma de nuevos convenios de explotación que no se habían previsto. Los ingresos por subastas de madera superan lo presupuestado debido a la realización de más subastas de las que se habían previsto. Por el contrario la partida de ingresos por encomiendas se ha visto reducida debido a la terminación o no renovación de algunas encomiendas que en principio si que estaban previstas. Los ingresos por eficiencia enegética previstos para 2012 se ven desplazados hacia 2013 y 2014 debido a retrasos en el comienzo de los proyectos. Por último contamos con ingresos por venta de proyectos y por dividendos de empresas participadas que no se habían presupuestado en su momento. Las principales desviaciones en cuanto a gasto corresponden a: Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 25

28 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 PRESUPUESTOS 2012 REAL 2012 Aprovisionamientos Servicios Exteriores Gastos de personal TOTAL En la partida de aprovisionamientos hay una desviación de 3,2 M que se corresponden con unas mayores compras debidas a la mayor actividad en convenios de explotación. El resto de las desviaciones en las partidas de gasto no son significativas, siendo algo menores de lo presupuestado. 2. Presupuesto de Capital La cifra de inversiones o aplicaciones en Presupuestos 2012 fue de 35,01 M cuando la real del ejercicio 2012 ha sido de 28,4 M, con el siguiente detalle: PRESUPUESTOS 2012 REAL 2012 Plantas abastecimiento de agua Plantas depuración de aguas Infraestructuras ambientales Infraestructuras Plan Regional del Duero Plan Bioenergía CyL Calderas y Alumbrado Público Promoción nuevos proyectos industriales Activo por impuesto diferido TOTAL Las principales desviaciones en la inversión de 2012 se deben a la ralentización en las obras de algunas plantas de depuración previstas y el retraso en los centros de tratamiento de residuos en cuanto a las obras de infraestructura. También se han producido retrasos en las inversiones relativas a eficiencia energética prevista, desplazándose todas estas inversiones hacia los ejercicios 2013 y 2014 En cuanto a los orígenes de Fondos: Subvenciones en Presupuesto 2012: 17 M. Subvenciones reales 2012: 6,4 M. Financiación a largo plazo en Presupuestos 2012: 12,1 M. Financiación a largo plazo real 2012: 8,4 M. De los 8,4 M de financiación a largo plazo del 2012, corresponde 1 M al convenio Pág. 26 Tomo 15

29 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 firmado entre la Sociedad y la JCyL para la construcción y explotación de la Cúpula de la Energía en la CMA de Soria, y 7M de la financiación con bancos. Las subvenciones se corresponden principalmente con los Fondos Europeos solicitados por las obras terminadas. Contablemente se recoge la totalidad de la subvención a percibir por cada obra terminada, independientemente de su fecha de cobro. El descenso en las fuentes de financiación corresponde al menor volumen de obra ejecutada. EJECUCION PRESUPUESTOS 2013 INTRODUCCION La Disposición Adicional Tercera de la Ley 9/2012, de 21 de diciembre, de Medidas Tributarias y Administrativas, que acompaña a la Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad de Castilla y León para 2013, autorizó la extinción de la empresa pública PROVILSA, que se está ejecutando del siguiente modo: una primera fase de escisión parcial de PROVILSA a favor de SOMACYL de las ramas de actividad de mercado (promoción inmobiliaria y urbanismo, y explotación y desarrollo de la Red Cylog) y una segunda fase de cesión del resto de ramas a la Comunidad Autónoma, (fundamentalmente la actividad de gestión de obra pública por cuenta de la Junta de Castilla y León) que se llevará a cabo a través de un procedimiento de disolución y liquidación o de cesión global de activos y pasivos. La escisión parcial de PROVILSA ha sido Aprobada por las Juntas Generales de Accionistas de PROVILSA y SOMACYL celebradas en julio 2013 y será efectiva en septiembre La valoración de ambas ramas de actividad, partiendo de su valoración contable a 31 de diciembre de 2012, asciende a , y su escisión supone para PROVILSA una reducción de Fondos Propios, tanto de Capital ( en cuantía de ) como de Reservas ( en cuantía de ), y para SOMACYL un aumento de sus Reservas ( por los ). Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 27

30 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 El valor asignado a la Rama de vivienda y urbanismo, asciende a y corresponde al valor de sus activos netos, de la deuda hipotecaria directamente relacionada con las promociones de viviendas, y teniendo en cuenta que todos los solares han sido cedidos gratuitamente a la sociedad. Estos activos son los siguientes: - promociones de viviendas ya acabadas y en fase de venta, - promociones de viviendas en curso, - solares pendientes de edificar y - solares pendientes de urbanizar, El valor asignado a la Rama explotación y desarrollo de la Red Cylog, asciende a y corresponde igualmente al valor de sus activos netos de la deuda directamente relacionada con esa actividad. Estos activos son los siguientes: - el Enclave Cylog de Ávila promovido por PROVILSA y actualmente arrendado a Nissan, - los terrenos aportados por Nissan en Ávila, denominados Camineros, - y los 4 préstamos participativos concedidos a los 4 enclaves Cylog de ( Salamanca, Soria, Benavente y León ), El detalle contable de los activos y pasivos que se integrarán en SOMACYL en septiembre 2013, y que se han contemplado en la estimación de los datos 2013 es el siguiente: Saldos integrados por PROVILSA en SOMACYL septiembre 2013 Existencias Deudores Inmovilizado intangible 0 Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Inmovilizado financiero Liquidez Pérdida TOTAL ACTIVO Subvenciones Subvenciones impuesto diferido Financiación bancaria l/p Anticipos recibidos l/p Financiación bancaria c/p Pág. 28 Tomo 15

31 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 Acreedores Reservas TOTAL PASIVO Teniendo en cuenta lo anterior, no es posible comparar los Presupuestos 2013 de SOMACYL con la estimación actual del cierre contable de SOMACYL a 31/12/2013, que incluye la integración de las Ramas de actividad cedidas por PROVILSA, por lo que a continuación de explican las principales desviaciones entre el Presupuesto 2013 de SOMACYL y su ejecución prevista al cierre 2013, sin contemplar las Ramas recibidas de PROVILSA. 1.Presupuesto de Explotación Las principales desviaciones en la cifra de negocios corresponden a: PRESUPUESTOS 2013 ESTIMACIÓN ACTUAL 2013 Ingresos explotación ETAPS, EDARS y CTRS Ingresos venta recursos naturales Subastas de madera Encomiendas Eficiencia energética Ingresos por ejecución de obras Ingresos por venta de proyectos Otras Ventas Derechos Superficie TOTAL La partida de ingresos por explotación de ETAPS, EDARS Y CTRS se prevé cerrar un 70% por encima de lo presupuestado debido principalmente a la firma de nuevos convenios de explotación que no estaban previstos. Igualmente se prevé cerrar con mayores ingresos la Venta de Recursos Naturales debido a un comportamiento mejor de lo esperado en la producción y venta de pellets y astilla. Los ingresos por subastas se ven incrementados respecto a lo previsto por el volumen de convenios de subasta de chopos mayor de lo previsto. Sin embargo, se prevé cerrar con unos ingresos por eficiencia energética menor de lo esperado, debido a retrasos en las líneas de sustitución de calderas. La diferencia en ingresos por ejecución de obra se deben en su mayoría al retraso en la obra EDAR de León. Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 29

32 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 Las principales desviaciones en cuanto a gastos corresponden a: PRESUPUESTOS 2013 ESTIMACIÓN ACTUAL 2013 Aprovisionamientos Servicios Exteriores Gastos de personal TOTAL La partida de aprovisionamientos se estima cerrar con un gasto inferior al presupuestado debido a que se han producido menos compras de lo previsto en la explotación de ETAPS y en astillas para la fabricación de pellets. La partida de servicios exteriores se estima que supere el gasto presupuestado debido a incrementos en los servicios para la planta de biomasa, así como de la estructura general de la empresa. 2.Presupuesto de Capital La cifra de inversiones en Presupuestos 2013 fue de 60,6M, cuando la estimada para ahora para el cierre 2013 asciende a 50,1 M, con el siguiente detalle: PRESUPUESTOS 2013 ESTIMACIÓN ACTUAL 2013 Plantas abastecimiento de agua Plantas depuración de aguas Infraestructuras ambientales Infraestructuras Plan Regional del Duero Plan Bioenergía CyL Calderas y Alumbrado Público Promoción nuevos proyectos industriales TOTAL Se prevé un cierre muy inferior al presupuestado en la partida ejecutada de plantas depuradoras, debido al retraso de varias obras que se llevarán a cabo en los siguientes ejercicios. También se estima una menor realización de inversiones en las Infraestructuras del Plan Regional del Duero, debido a la paralización de las obras de la Cúpula de la Energía en Soria. Los proyectos del Plan de la Bioenergía, Sustitución de Calderas y Alumbrado Público tampoco se van a cerrar en la cantidad presupuestada debido a que están comenzando más tarde de lo esperado. En cuanto a la Promoción de nuevos proyectos industriales corresponde a préstamos a empresas participadas Pág. 30 Tomo 15

33 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. MEMORIA EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2012 Y 2013 y que no se habían presupuestado, como son: Ribpellets, Biocen, Gestamp Biomass, Biocyl o la Compañía Comercializadora de Biomasa de Soria En cuanto a los orígenes de Fondos: Subvenciones en Presupuesto 2013: 39,5M. Subvenciones previstas actualmente para 2013: 23 M. Financiación a largo plazo en Presupuestos 2013: 32M. Financiación a largo plazo prevista actualmente para 2013:40M. De los 40M de financiación a largo plazo prevista para 2013, se estiman 5 M en virtud del convenio firmado entre la Sociedad y la JCyL para la construcción y explotación de la Cúpula de la Energía en la CMA de Soria, y 29M de la financiación con el BEI. Las subvenciones se corresponden principalmente con los Fondos Europeos solicitados por las obras terminadas. Contablemente se recoge la totalidad de la subvención a percibir por cada obra terminada, independientemente de su fecha de cobro. El descenso en las fuentes de financiación corresponde al menor volumen de obra ejecutada. Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 31

34 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD: 0101 SOCIEDAD PÚBLICA DE INFRAESTRUCTURAS Y MEDIO AMBIENTE DE CASTILLA Y LEÓN, S.A. MAGNITUDES SOCIO-ECONOMICAS Ejercicio Ejecución 2012 Estimación 2013 Previsión 2014 VOLUMEN DE NEGOCIO (euros) Ventas Ingresos explotación ETAPS Y EDARS y CTRS Ingresos Venta Recursos Naturales Subastas de Madera Encomiendas Eficiencia Energética Ingresos por ejecución de obras Ingresos por Venta de Proyectos Dividendos en participadas Otros Venta Vivienda Protegida Prestación servicios logísticos a Nissan Otros ingresos: Otros ingresos/anuncios Arrendamiento Enclave Cylog Ávila Trabajos realizados para la empresa INVERSIONES REALES (euros) (1) APROVISIONAMIENTOS (euros) Compras y ejecución Obras Directas Promoción Vivienda Protegida PERSONAL Puesto de trabajo (al final del periodo) Directivos - Cualificados No cualificados Otros Coste total (euros) GASTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO (euros) SUBVENCIONES PERCIBIDAS (euros) De capital Pág. 32 Tomo 15

35 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas SOC. PUB. INFR. Y MEDIO AMB. DE C. Y L. De explotación - Junta - otros MAGNITUDES SOCIO-ECONOMICAS U.E.Fondos FEDER/Cohesión Diputación de Valladolid. Medina de Rioseco Consorcio RSU Segovia Subvenciones incorporadas por PROVILSA OTRAS FUENTES DE FINANCIACIÓN (euros) BEI Bancos Aportación JCYL Anticipos por ventas Financiación i incorporada por PROVILSA Financiación incorporada por PROVILSA Financiación incorporada por PROVILSA (1) Al saldo que componen las inversiones reales del ejercicio hay que sumar las inversiones incorporadas por PROVIL, S.A. en el proceso de fusión ( ) Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 33

36

37 C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A.

38 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. A.-DEBE PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN APROVISIONAMIENTOS Consumo de Mercaderias Variacion Deterioro Existencias GASTOS DE PERSONAL Gastos de Personal OTROS GASTOS DE EXPLOTACION Servicios Exteriores Tributos Variacion Deterioro Creditos Operac. Comerciales Otros Gastos de Gestion AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO Amortizacion del Inmovilizado DETERIORO Y RTDO. ENAJENACIONES INMOVILIZADO Variacion Deterioros de Inmovilizado Rtdos. Procedentes Activos No Corr. y Gtos. Excepc RESULTADO DE EXPLOTACION GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros VARIACION VALOR RAZONABLE EN INSTR. FINANCIEROS Variacion Valor Razonable en Instrum. Financieros DIFERENCIAS DE CAMBIO Diferencias de Cambio DETERIORO Y RTDO. ENAJENAC. INSTRUM. FINANCIER Variacion Deterioros Particip. y Deudas a L/P Variacion Deterioros Particip. y Deudas a C/P RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Impuesto sobre Beneficios Pág. 36 Tomo 15

39 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. Euros B.-HABER REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS Ventas VARIACION EXISTENCIAS PTOS. TERMIN. Y EN CURSO Variacion de Existencias TRABAJOS REALIZADOS EMPRESA PARA SU ACTIVO Trabajos Realizados Empresa para su Activo OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION Otros Ingresos de Gestion Subv., Donaciones y Legados Explot. Recibid. Junta Otras Subv., Donaciones y Legados de Explotacion IMPUTACION SUBV. DE INMOVIL. NO FINANCIERO Subv., Donac. y Leg. Capital Transf. a Rtdo. Ejerc EXCESOS DE PROVISIONES Excesos de Provisiones DETERIORO Y RTDO. ENAJENACIONES INMOVILIZADO Variacion Deterioros de Inmovilizado Rtdos. Procedentes Activos No Corr. e Ingr. Excepc RESULTADO DE EXPLOTACION INGRESOS FINANCIEROS Ingresos fiancieros VARIACION VALOR RAZONABLE INSTRUM. FINANCIEROS Variacion Valor Razonable Instrumentos Financieros DIFERENCIAS DE CAMBIO Diferencias de Cambio DETERIORO Y RTDO. ENAJENACION INSTR. FINANC Variacion Deterioros Particip. y Deudas a L/P Variacion Deterioros Particip. y Deudas a C/P RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 37

40 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. A.-DEBE PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTAL DEBE Pág. 38 Tomo 15

41 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. Euros B.-HABER REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTAL HABER Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 39

42 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. APLICACION DE FONDOS PRESUPUESTO DE CAPITAL REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN ADQUISICION DE ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado Intangible Inmovilizado Material Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras a Largo Plazo Activos por Impuesto Diferido REDUCCION DE CAPITAL Reducciones de Capital DIVIDENDOS, REPARTO DE BENEFICIOS Y OTROS Dividendos, Reparto de Beneficios y Otros CANCELACION DE DEUDAS A LARGO PLAZO Cancelacion de Deudas a Largo Plazo PROVISIONES Y OTRAS PERIODIFICACIONES A L/P Provisiones y Otras Periodificaciones a L/P VARIACIONES DEL CAPITAL CIRCULANTE TOTAL APLICACIONES Pág. 40 Tomo 15

43 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. Euros ORIGEN DE FONDOS REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES Amortizaciones Variacion Deterioros Operaciones Comerciales Rtdo. Explot. antes de Subv., Donac. y Legados Exp Subvenciones, Donaciones y Legados de Explotacion Resultados Financieros APORTACIONES DE CAPITAL De la Junta y Otros Entes Publicos Del Sector Privado SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS Subvenc., Donac. y Legados de Capital Junta C. y L Subvenc., Donac. y Legad. Capital Otros Entes Publ Otras Subvenc., Donaciones y Legados de Capital FINANCIACION AJENA A LARGO PLAZO De la Junta de Castilla y Leon Otras Deudas a Largo Plazo Activos y Pasivos por Impuesto Diferido ENAJENACION O CANCELACION DE ACTIVOS NO CORRIENTES Enajenacion o Reclasificac. de Activos No Corrient Cancelacion de Activos No Corrientes TOTAL ORIGENES Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 41

44 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. VARIACIONES DE ACTIVO CIRCULANTE VARIACIÓN DEL FONDO DE MANIOBRA REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA EXISTENCIAS DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO (A-B) VAR. FONDO MANIOBRA (ORIGENES) TOTAL VARIACIONES ACTIVO CIRCULANTE Pág. 42 Tomo 15

45 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. Euros VARIACIONES DE PASIVO CIRCULANTE REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN PASIVOS VINC. ACT. CORR. MANTEN. PARA LA VENTA PROVISIONES A CORTO PLAZO DEUDAS A CORTO PLAZO ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO (A-B) VAR. FONDO MANIOBRA (APLICACIONES) TOTAL VARIACIONES PASIVO CIRCULANTE Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 43

46 PROYECTO DE PRESUPUESTOS PARA EL AÑO 2014 DE LA COMUNIDAD DE CASTILLA Y LEÓN SECTOR PÚBLICO REGIONAL ENTIDAD C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. ACTIVO BALANCE DE SITUACIÓN REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado Intangible Inmovilizado Material Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras a Largo Plazo Activos por Impuesto Diferido ACTIVO CORRIENTE Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Existencias Deudores Comerciales y Otras Cuentas a Cobrar Inversiones Financieras a Corto Plazo Periodificaciones a Corto Plazo Efectivo y Otros Liquidos Equivalentes TOTAL ACTIVO Pág. 44 Tomo 15

47 1 Empresas públicas, fundaciones públicas y otros entes 1.1 Empresas públicas C. Y L. SOCIEDAD PATRIMONIAL, S.A. Euros PASIVO REAL ESTIMADO PREVISIÓN DENOMINACIÓN PATRIMONIO NETO Capital Reservas (Acciones y Participaciones en Patrimonio Propias) Resultados de Ejercicios Anteriores Otras aportaciones de Socios Resultado del Ejercicio (Dividendo Activo a Cuenta) Subvenciones, Donaciones y Legados Recibidos PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a Largo Plazo Deudas a Largo Plazo Pasivos por Impuesto Diferido Periodificaciones a Largo Plazo PASIVO CORRIENTE Pasivos Vinc. con Activ. No Corr. Mant. para Venta Provisiones a Corto Plazo Deudas a Corto Plazo Acreedores Comerciales y Otras Cuentas a Pagar Periodificaciones a Corto Plazo TOTAL PASIVO Empresas públicas y fundaciones públicas Pág. 45