Índice. Parte 1 - Trámites iniciales. Parte 2 - Relaciones societarias. Inicio de la actividad. Funcionamiento de la sociedad limitada.

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1 Parte 1 - Trámites iniciales Inicio de la actividad Voy a iniciar la actividad. Qué tengo que hacer ante Hacienda? Debo pagar el Impuesto sobre Actividades Económicas? Puedo recuperar el IVA de los gastos pagados antes de iniciar la actividad? Necesito una licencia de actividad? Voy a iniciar la actividad. Qué tengo que hacer ante la Seguridad Social? Cómo se tramitan las altas y variaciones de datos de los trabajadores de la empresa? Cómo se tramitan las bajas de los empleados en la Seguridad Social?...9 Como administrador, cómo debo cotizar? Qué trámites puedo hacer por Internet al iniciar la actividad? Parte 2 - Relaciones societarias Funcionamiento de la sociedad limitada Qué constituyo? Una sociedad de responsabilidad anónima o limitada? Cómo se constituye una sociedad de responsabilidad limitada? Qué son los estatutos? Qué derechos económicos tengo como fundador de la empresa? (Sólo SA) Puedo asegurar un dividendo anual mediante la creación de participaciones privilegiadas? Qué responsabilidad tengo como socio con una sociedad limitada? Quién toma las decisiones en la sociedad? Cómo funciona una junta general en una sociedad limitada?...22 Cómo se redacta un acta de junta de socios? Cómo se administra una sociedad limitada?...24 Qué responsabilidad puedo tener como administrador de la empresa?...25 Tengo responsabilidad en caso de actuación negligente de otro administrador de mi empresa?...26 Cómo puedo obtener una retribución por ser administrador?...27 III

2 Relaciones con socios Puedo controlar la venta de participaciones? Cómo puedo excluir a un socio de la sociedad?...29 Puedo tener una sociedad sin ningún otro socio aparte de mí mismo?...30 Qué es una prima de emisión?...31 Relaciones sociedad-socio Qué son los dividendos? Puedo facturar a mi propia empresa? Puedo vender bienes a mi propia sociedad? Puedo cobrar un salario de mi empresa?...35 Estoy cobrando una nómina y percibo dividendos e intereses de la misma empresa. Cómo tributo? Puedo usar el vehículo de la empresa de forma particular? Puedo utilizar como vivienda propia un piso que está a nombre de la empresa? Puedo hacer un préstamo a mi sociedad? He prestado dinero a mi sociedad. Qué tipo de interés debo cobrar? Problemas económicos Qué es el concurso de acreedores? Es buena idea presentar un concurso de acreedores si no puedo pagar las deudas?...44 Puedo seguir trabajando si he solicitado la declaración de concurso?...45 Parte 3 - Inmuebles Alquiler de locales y oficinas Qué precauciones debo tomar antes de abrir un local? Debo pagar la actualización de la renta si el propietario se olvidó de comunicármelo? El propietario del local quiere que pague la tasa de recogida de basuras. Puede hacerlo? Puedo hacer obras en la oficina que tengo alquilada?...52 No puedo pagar el alquiler pero tengo un aval bancario. Puedo parar el desahucio?...53 Venderán el local que tengo alquilado. Pueden echarme o aumentar el alquiler? Puedo ceder el contrato de arrendamiento del local o subarrendarlo?...55 IV

3 Parte 4 - Relaciones comerciales Cobros y pagos Cómo puedo asegurarme de que mis clientes me van a pagar? Qué es un cheque?...60 Qué es un pagaré? Tengo un pagaré y sé que no va a ser atendido. Debo llevarlo al banco a descontar? Qué es una letra de cambio? Un cliente quiere endosarme una letra de cambio para pagarme. Debo aceptarla? Cómo reclamar una deuda a un moroso?...65 Puedo hacer algo para protegerme si un cliente entra en concurso?...66 Me conviene pagar a mis proveedores mediante domiciliación bancaria o mediante cheque? Cómo puedo asegurar el cobro?...68 Cómo funcionan los avales? Contratos mercantiles En qué se diferencian el contrato de suministro del de distribución? Qué es un contrato de franquicia? Qué es un contrato de agencia?...72 Puedo rescindir el contrato a un agente comercial porque no vende lo suficiente? Envío y recepción de mercancías Qué puedo hacer si he recibido una mercancía defectuosa y firmé el albarán de recepción? Pueden devolver un producto comprado por Internet? Qué significan algunos de los términos que se utilizan habitualmente en la contratación internacional?...76 Parte 5 - Relaciones con los trabajadores Contratos laborales Cuánto me cuesta un nuevo empleado?...81 Cuáles son las principales modalidades de contratación? Qué tipos de contratos indefinidos hay? Qué tipos de contratos temporales hay?...84 V

4 Qué tipo de bonificaciones hay en la contratación de personal? Hasta cuándo puede durar el período de prueba de un contrato? Cómo sé si es un trabajador económica mente dependiente? Qué obligaciones tengo?...87 Cómo funcionan las empresas de trabajo temporal? Qué pasos debo seguir para contratar a un extranjero no comunitario que aún está en su país de origen? Salario Cuánto hay que pagar de paga extra? Qué hago si el convenio sectorial tarda en publicarse y no tengo las tablas salariales actualizadas? Tengo la obligación de conceder un anticipo salarial si el empleado me lo pide?...93 Si un trabajador se ausenta del trabajo, puedo reducirle proporcionalmente el salario? Cómo funcionan los vales guardería y los tiques restaurante? Qué tipo de ventaja fiscal tiene el pago de estudios a los empleados? El juzgado puede obligarme a retener el sueldo a un empleado? Qué es una retribución en especie? Si pacto una retribución en especie, cómo calculo el ingreso a cuenta? Seguridad Social Puedo aplazar los pagos a la Seguridad Social? Cómo puedo formar a mis empleados con el dinero de las cotizaciones sociales? Cuándo dejo de pagar la baja de mi empleado, que ahora tiene una Invalidez Permanente? Gestión de la relación laboral Puedo exigir a mi personal que haga horas extras? Cómo conseguir flexibilidad horaria de los trabajadores? Un trabajador me pide un cambio de turno por estudios. Estoy obligado a concedérselo? Desde cuándo empiezan a contarse los quince días de permiso por matrimonio? En caso de adopción, también hay un período de descanso mínimo? Trasladar las oficinas a otro municipio supone una modificación sustancial de las condiciones de trabajo? Cuándo debo permitir que se elija formalmente a un representante de los trabajadores? VI

5 Qué precauciones debo tomar con relación a la prevención de riesgos laborales? Puedo controlar el uso que los trabajadores hacen de Internet y el correo electrónico? Cómo debo actuar ante las infracciones de los trabajadores? Extinción de la relación laboral Qué diferencias hay entre los diferentes tipos de despido? Una empleada en excedencia por cuidado de un hijo está trabajando en otra empresa. Puedo despedirla? Qué hago si el trabajador no se presenta el primer día pero ya lo di de alta en la Seguridad Social? Un trabajador que está de baja en realidad no tiene ninguna enfermedad. Qué puedo hacer? Puedo despedir a un empleado que está de baja? Cómo se calcula una indemnización por despido? Pueden anularme el despido de un trabajador? Parte 6 - Impuestos Impuesto sobre Sociedades Cuánto me cuesta el Impuesto sobre Sociedades? Cuándo tengo que presentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades? Qué ventajas tengo si mi empresa es de reducida dimensión? Qué es una amortización? Qué es la libertad de amortización? El año pasado me olvidé de practicar las amortizaciones. Puedo aplicarlas este año? Si compro un bien usado, puedo amortizarlo antes? La empresa no gana dinero, pero este año ha vendido un inmueble. Debe tributar por la ganancia? Mi cliente no me paga. Debo tributar por los ingresos no percibidos? Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Cuándo tengo que retener por los pagos que realizo? Es correcto que un profesional me haga una factura con una retención del IRPF de sólo el 7%? VII

6 Impuesto sobre el Valor Añadido Cómo funciona el IVA? De cuánto tiempo dispongo para deducir las cuotas de IVA soportadas? Cómo puedo recuperar el IVA que ingresé en Hacienda de una factura impagada? Tengo un moroso que ha entrado en concurso y ya he pagado el IVA a Hacienda. Puedo recuperarlo? Cómo debo facturar a otros países? Puedo recuperar el IVA que he pagado en un país extranjero? Puedo acogerme a la devolución mensual del IVA? Cuándo debo hacerlo? Otros impuestos Debo presentar las declaraciones de la sociedad por Internet? Puedo aportar el negocio que ejerzo por mi cuenta a una sociedad? Cómo tributa? Si quiero donar el negocio a mi hijo, tendrá que pagar muchos impuestos? Cómo se obtiene un certificado digital para hacer las presentaciones por Internet? Inspección Puedo hacer algo para reducir el riesgo de inspección? Tengo una inspección. Qué hago? Qué puede hacer el inspector? Qué hago si Hacienda me pide las facturas y no las tengo todas? Tengo una inspección de Hacienda que se está alargando mucho. Es normal? Es posible pactar con la Inspección? Qué es un Acta de Inspección? Recaudación Puedo ingresar fuera de plazo la deuda tributaria? Cómo funcionan los recargos de apremio? Puedo aplazar una deuda tributaria? Debo aportar garantías a Hacienda para aplazar o fraccionar las deudas de la empresa? Qué pasa si he aplazado una deuda con Hacienda y ahora tampoco puedo pagar? VIII

7 Parte 7 - Facturación y obligaciones contables Requisitos de facturación Qué requisitos deben cumplir las facturas? He contratado a un comercial de la Unión Europea. Cómo debe facturarme? Auditoría La sociedad tiene obligación de auditarse? Pueden exigirme que la empresa se audite? Documentación contable Cuáles son las obligaciones contables de la sociedad? Cuándo deben presentarse las cuentas anuales? Qué documentación debo conservar en la empresa? Parte 8 - Bancos Productos bancarios Qué miran los bancos cuando pido un préstamo? Voy a pedir un préstamo. En qué plazo me interesa devolverlo? Qué me conviene, un descuento de efectos o una póliza de crédito? Es posible que el banco no me renueve la póliza. Puedo hacer algo para evitarlo? En ocasiones tengo excesos de tesorería. Puedo hacer algo para aprovecharlos? Qué es mejor, el leasing o el renting? Qué es un confirming? Qué es un factoring? Análisis financiero Qué es mejor? Financiar un negocio con dinero propio o pedir un préstamo? Cuánto debo vender para no perder dinero? Cómo influyen los plazos de cobro y pago en mis costes financieros? Qué es el ciclo de maduración? Qué es un facilitador financiero? IX

8 Parte 9 - Ley de Protección de Datos Datos de clientes y trabajadores Qué medidas debo tomar con relación a la Ley Orgánica de Protección de Datos? Puedo ceder los datos de mis trabajadores a una gestoría? Puedo guardar los datos de la gente a la que he entrevistado para un empleo? Qué información debe contener mi página web para cumplir con la ley? Cómo debo recoger datos de mis clientes para después enviarles promociones? X

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