Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias"

Transcripción

1 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Información financiera interina consolidada no auditada al 30 de junio de 2009 y por el periodo de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y de 2008

2 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Información financiera interina no auditada al 30 de junio de 2009 y por el periodo de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y de 2008 Contenido Estados financieros consolidados Balance general consolidado Estado consolidado de ganancias y pérdidas Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto Estado consolidado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros consolidados

3 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Balance general consolidado Al 30 de junio de 2009 (no auditado) y al 31 de diciembre de 2008 (auditado) Nota Al 30 de junio de 2009 Al 31 de diciembre de 2008 Nota Al 30 de junio de 2009 Al 31 de diciembre de 2008 Activo Disponible - 5 Caja y canje 692, ,954 Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú 1,863,685 1,666,823 Depósitos en bancos del país y del exterior 151, ,275 Fondos sujetos a restricción 141, ,289 Rendimientos devengados del disponible 5,481 16,539 _ 2,855,114 2,747,880 Fondos interbancarios 90,007 6,030 Cuentas por cobrar por operaciones de seguros 7,613 4,346 Inversiones negociables, netas 6 2,242,621 2,166,447 Inversiones a vencimiento, netas 7 1,548,972 1,601,653 Cartera de créditos, neta 8 9,070,321 8,936,917 Inversiones en asociadas 9 26,096 25,679 Inmuebles, mobiliario y equipo, neto , ,355 Cuentas por cobrar y otros activos , ,719 Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados, neto 11,072 13,088 Activo diferido por participación de los trabajadores e impuesto a la renta 16 82,139 78,712 Total activo 17,020,320 16,652,826 Pasivo y patrimonio neto Obligaciones con el público 12 10,886,221 9,614,038 Fondos interbancarios 170,028 90,028 Depósitos de entidades del sistema financiero y organismos financieros internacionales 83, ,795 Adeudos y obligaciones financieras a corto plazo ,952 1,986,195 Adeudos y obligaciones financieras a largo plazo , ,410 Cuentas por pagar, provisiones y otros pasivos , ,634 Valores, títulos y obligaciones en circulación 14 1,490,583 1,085,051 Reservas técnicas por primas y siniestros 15 1,515,149 1,496,188 Pasivo diferido por participación de los trabajadores e impuesto a la renta 16 37,440 23,112 Total pasivo 15,504,766 15,239,451 Patrimonio neto 17 Patrimonio atribuible a los accionistas de Intergroup: Capital social 799, ,581 Acciones en tesorería (87,749) (3,485) Capital adicional 268, ,077 Resultados no realizados, neto 47,523 (64,142) Utilidades acumuladas 480, ,697 1,507,649 1,406,728 Interés minoritario 7,905 6,647 Total patrimonio neto 1,515,554 1,413,375 Total pasivo y patrimonio neto 17,020,320 16,652,826 Cuentas de orden 19 Contingentes deudoras 12,366,060 12,179,850 Cuentas de orden deudoras 27,828,902 25,962,800 40,194,962 38,142,650 Cuentas de orden 19 Contingentes acreedoras 12,366,060 12,179,850 Cuentas de orden acreedoras 27,828,902 25,962,800 40,194,962 38,142,650 Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante del balance general consolidado.

4 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Estado consolidado de ganancias y pérdidas (no auditados) Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y de 2008 Nota Al 30 de junio de 2009 Al 30 de junio de 2008 Ingresos financieros , ,719 Menos - Gastos financieros 20 (259,196) (195,773) Margen financiero bruto 714, ,946 Provisión para créditos de cobranza dudosa, neta 8(b) (189,009) (75,542) Provisión para desvalorización de inversiones, neta Margen financiero neto 525, ,514 Ingresos por servicios financieros , ,528 Gastos por servicios financieros 21 (21,027) (17,354) Resultado técnico de operaciones de seguros, neto 22 (16,715) (36,091) Margen operacional 684, ,597 Gastos de administración 23 (404,865) (344,554) Margen operacional neto 279, ,043 Provisiones para contingencias y otras (27,877) (17,046) Depreciación de inmuebles, mobiliario, equipo (28,621) (21,706) Amortización de intangibles (5,023) (4,255) Amortización de crédito mercantil y prima por intereses (1,687) (1,825) Utilidad de operación 216, ,211 Otros ingresos, neto 24 50,209 45,863 Utilidad antes de la participación de los trabajadores y del impuesto a la renta 266, ,074 Participación de los trabajadores 16 (9,363) (10,587) Impuesto a la renta 16 (58,076) (69,692) Utilidad neta 199, ,795 Atribuible a: Accionistas de Intergroup 198, ,197 Interés minoritario 1,211 4, , ,795 Utilidad por acción, básica y diluida (en nuevos soles) Número de acciones promedio ponderado en circulación (en miles) 25 92,524 92,060 Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

5 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto (no auditados) Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y de 2008 Número de acciones (en miles) Atribuible a los accionistas de Intergroup Emitidas En tesorería Capital social Acciones en tesorería Capital adicional Resultados no realizados Utilidades acumuladas Total Interés minoritario Total patrimonio neto Saldos al 1 de enero de ,179 (328) 787,169 (15,216) 263, ,953 1,304,045 26,170 1,330,215 Dividendos declarados y pagados (109,520) (109,520) (872) (110,392) Pérdida no realizada por valorización de inversiones disponibles para la venta mantenidas por Subsidiaria, ver nota 17(d) (7,101) - (7,101) - (7,101) Ganancia no realizada en instrumentos financieros derivados de Subsidiaria, nota 17(d) ,912-1, ,972 Utilidad neta , ,197 4, ,795 Variación neta de acciones de propia emisión mantenidas por subsidiaria, nota 17(b) , ,924-11,924 Otros (1,887) (1,887) (3,204) (5,091) Saldos al 30 de junio de ,179 (60) 787,169 (3,292) 263,139 (5,189) 308,743 1,350,570 26,752 1,377,322 Saldos al 1 de enero de ,615 (60) 799,581 (3,485) 268,077 (64,142) 406,697 1,406,728 6,647 1,413,375 Dividendos declarados y pagados (124,480) (124,480) - (124,480) Acciones de propia emisión mantenidas por subsidiaria, nota 17(b) - (2,483) - (84,264) (84,264) - (84,264) Ganancia no realizada por valorización de inversiones disponibles para la venta, ver nota 17(d) ,057-17,057-17,057 Ganancia no realizada por valorización de inversiones disponibles para la venta mantenidas por Subsidiaria, ver nota 17(d) ,244-81,244-81,244 Ganancia no realizada en instrumentos financieros derivados de Subsidiaria, nota 17(d) ,364-13,364-13,364 Utilidad neta , ,291 1, ,502 Otros (291) (291) 47 (244) Saldos al 30 de junio de ,615 (2,543) 799,581 (87,749) 268,077 47, ,217 1,507,649 7,905 1,515,554 Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

6 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Estado consolidado de flujos de efectivo (no auditados) Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2009 y de 2008 Al 30de junio de 2009 Al 30 de junio de 2008 Conciliación de la utilidad neta con el efectivo proveniente de las actividades de operación Utilidad neta 199, ,795 Ajustes a la utilidad neta Más (menos) Provisión para créditos de cobranza dudosa, neta 189,009 75,542 Provisión para desvalorización de inversiones, neta - (110) Depreciación de inmuebles, mobiliario, equipo y bienes realizables 28,621 21,706 Amortización de intangibles y otros 5,023 4,255 Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados Resultado en compra y venta de otras inversiones negociables y a vencimiento (5,399) (72,044) Ganancia por venta de bienes recibidos en pago y adjudicados, nota 24 (1,527) (16,407) Otros, neto 6,977 (6,768) Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo Aumento de rendimientos devengados (8,273) (30,056) Aumento de intereses por pagar devengados ,485 Disminución (aumento) neto de otros activos 11,154 (262,200) (Disminución) aumento neto de otros pasivos (63,456) 217,760 Aumento de reservas técnicas 18,961 54,819 Efectivo proveniente de las actividades de operación 381, ,008 Flujos de efectivo (utilizado en) proveniente de las actividades de inversión Adiciones de activo fijo (60,983) (44,790) Venta de bienes recibidos en pago y adjudicados 2,489 18,747 Adiciones de intangibles (118) (1,499) Efectivo (utilizado en) proveniente de las actividades de inversión (58,612) (27,542)

7 Estado consolidado de flujos de efectivo (no auditados) (continuación) Al 30de junio de 2009 Al 30 de junio de 2008 Flujos de efectivo utilizado en las actividades de financiamiento Aumento neto en la cartera de créditos (302,770) (1,188,320) Disminución (aumento) neto de las inversiones negociables y a vencimiento, neto 8,751 (63,026) Aumento neto de obligaciones con el público 1,261,757 1,038,153 (Disminución neta) aumento neto de depósitos del sistema financiero (46,230) 25,405 Cobro de dividendos, neto de disminución de inversiones permanentes 3,264 7,354 (Disminución neta) aumento neto en adeudos y obligaciones financieras (1,401,064) 991,457 Aumento neto de valores, títulos y obligaciones en circulación 400,594 86,265 Aumento neto de fondos interbancarios activos (83,977) (93,846) Aumento neto (disminución neta) de fondos interbancarios pasivos 80,000 (39,918) Pago de dividendos (124,480) (110,392) Efectivo utilizado en las actividades de financiamiento (204,155) 653,132 Aumento neto de efectivo 118, ,598 Saldo de efectivo al inicio del ejercicio 2,731,341 1,666,330 Saldo de efectivo al final del ejercicio 2,849,633 2,453,928 Las notas a los estados financieros consolidados adjuntas son parte integrante de este estado consolidado.

8 Intergroup Financial Services Corp. y Subsidiarias Notas a los estados financieros consolidados interinos (no auditados) Al 30 de junio de 2009, 31 de diciembre de 2008 (auditado) y 30 de junio de Actividad económica, reorganización de la Compañía y oferta pública de intercambio (a) Actividad económica - Intergroup Financial Services Corp. (en adelante Intergroup o la Compañía ) es una holding de responsabilidad limitada, constituida el 19 de setiembre de 2006 en la República de Panamá, como resultado de la reorganización de la estructura de su accionista IFH Perú Ltd. (en adelante IFH, una holding constituida en 1997 en las Bahamas) llevada a cabo durante el 2007 (ver párrafo (b) siguiente). El domicilio legal de Intergroup es Calle 50 y Calle 74, ST Georges Bank Building, República de Panamá; por otro lado, la Gerencia y sus oficinas administrativas se encuentran en Av. Carlos Villarán 140, Urb. Santa Catalina, La Victoria, Lima - Perú. Al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, Intergroup mantiene aproximadamente el 99 por ciento y el 100 por ciento del capital social del Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank (en adelante el Banco ) e Interseguro Compañía de Seguros S.A. (en adelante Interseguro ), respectivamente. Las operaciones de Intergroup y sus Subsidiarias se concentran en el Perú, sus actividades más relevantes y sus niveles de activos, pasivos y patrimonio se presentan en la nota 2. (b) Reorganización del Grupo Interbank y oferta pública de acciones - Durante los años 2006 y 2007, el Grupo Interbank, constituido por diversas empresas que operan en el Perú y en el exterior, a través de su principal holding, IFH, reorganizó sus subsidiarias a fin de presentar una estructura accionaria más ordenada, a través de la creación de nuevas holdings de las cuales es su principal accionista. Intergroup es la holding constituida con la finalidad de agrupar a las empresas financieras peruanas que forman parte del Grupo Interbank; en consecuencia, con fecha 19 de enero de 2007, IFH le transfirió la totalidad de las acciones que poseía, directa e indirectamente, en el Banco y en Interseguro por aproximadamente 373,262,000 y 87,275,000 acciones, respectivamente, a cambio de aproximadamente 81,503,000 acciones de Intergroup. El ratio de intercambio de acciones se realizó considerando la cotización en la Bolsa de Valores de Lima a la fecha de la transacción, que ascendió a S/6.00 y S/4.12, por cada acción del Banco y de Interseguro, respectivamente, y un tipo de cambio de S/3.189 por dólar.

9 Posteriormente, el 3 de abril de 2007, se realizó un segundo intercambio de aproximadamente 2,072,000 y 19,170,000 acciones del Banco e Interseguro, respectivamente, a cambio de 2,984,000 acciones de Intergroup. El ratio de intercambio de acciones se realizó considerando la cotización en la Bolsa de Valores de Lima a la fecha de la transacción, que ascendió a S/7.98 y S/4.18, por cada acción del Banco e Interseguro, respectivamente, y un tipo de cambio de S/3.189 por dólar. Debido a que la reorganización e intercambio de acciones explicados en los párrafos anteriores no significó un cambio efectivo en el control por parte de IFH y otros accionistas de las subsidiarias ahora agrupados bajo Intergroup; de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados para entidades financieras y de seguros en el Perú, las transferencias fueron registradas siguiendo el método contable de Unificación de intereses, considerando los valores patrimoniales del Banco e Interseguro. Posteriormente, IFH e Intergroup iniciaron un proceso de emisión y venta de acciones de Intergroup en el mercado externo y local que culminó en julio de Como parte del proceso se ofrecieron aproximadamente 22,115,000 acciones representativas de aproximadamente el 24 por ciento del capital social de Intergroup. Del total de acciones ofrecidas, aproximadamente 7,692,000 fueron nuevas acciones emitidas por Intergroup y 14,423,000 fueron ofrecidas por ciertos accionistas de Intergroup, incluyendo a su accionista mayoritario IFH Perú Ltd. y algunas de sus subsidiarias. La oferta se hizo a un precio de US$14 por acción. La emisión de nuevas acciones significó para Intergroup aportes en efectivo de aproximadamente US$107,692,000 (equivalente a aproximadamente S/341,600,000), que se presentan aumentando el capital social por S/66,490,000 y el capital adicional por S/263,139,000, este importe está neto de los gastos de emisión por S/11,971,000. (c) Oferta pública de intercambio En el mes de marzo de 2008 la Junta Directiva de Intergroup acordó llevar a cabo una Oferta Pública de Intercambio (OPI), dirigida a los titulares de acciones representativas del capital social del Banco, con la finalidad de intercambiar tales acciones por acciones representativas del capital social de Intergroup. 2

10 De acuerdo con los términos de la OPI, Intergroup ofreció adquirir hasta 17,553,008 acciones del Banco representativas de aproximadamente el 3.12 por ciento de las acciones en circulación - a cambio de emitir y entregar en intercambio un cierto número de acciones de Intergroup. El ratio aplicable a la OPI fue de , de manera que por cada acción del Banco que sus titulares transfiriesen a Intergroup, ésta entregaría a cambio acciones de Intergroup. La indicada oferta se inició el 25 de agosto y terminó el 20 de setiembre de 2008, concluyendo con la adquisición de 13,565,775 acciones del Banco a cambio el 1,435,938 acciones que emitió Intergroup para aquellos titulares de acciones del Banco que aceptaron la OPI. Debido a que el intercambio de acciones explicado anteriormente no significó un cambio efectivo en el control de los accionistas minoritarios del Banco ahora agrupados bajo Intergroup; de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados para entidades financieras y de seguros en el Perú, las transferencias fueron registradas siguiendo el método contable de Unificación de intereses, considerando los valores patrimoniales del Banco y no se reconocieron efectos en el estado de resultado consolidado. Como consecuencia de esta transacción, el patrimonio atribuible a los accionistas de Intergroup aumento en S/17,350,000 y el interés minoritario disminuyó en ese mismo importe. Luego de los procesos de intercambio, venta y emisión de acciones explicados anteriormente, al 30 de junio de 2009, IFH mantiene directa e indirectamente el por ciento de las acciones representativas del capital social de Intergroup (directa e indirectamente el por ciento al 31 de diciembre de 2008). 2. Actividades de las Subsidiarias A continuación se describen las actividades económicas que desarrollan las principales Subsidiarias de la Compañía: (a) Banco Internacional del Perú S.A.A. Interbank y subsidiarias El Banco está constituido en el Perú y está autorizado a operar como banco múltiple por la SBS, de acuerdo con los dispositivos legales vigentes en el Perú. Las operaciones del Banco están normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la SBS (en adelante la Ley de Banca y Seguros ) Ley N 26702, que establece los requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a las que se encuentran sujetas las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. El Banco, al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, contaba con 215 y 205 oficinas, respectivamente, y tenía las siguientes subsidiarias, de las cuales posee el 100 por ciento de su capital social: 3

11 Entidad Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos Internacional de Títulos Sociedad Titulizadora S.A. - Intertítulos S.T. Inversiones Huancavelica S.A. Contacto Servicios Integrales de Crédito y Cobranzas Actividad Entidad que al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 administraba fondos mutuos y de inversión, con valores patrimoniales totales de aproximadamente S/1,517 millones y S/1,271 millones, respectivamente. Entidad que al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 administraba patrimonios fideicometidos, con activos combinados por aproximadamente S/588 millones y S/512 millones, respectivamente. Empresa inmobiliaria. Empresa prestadora de servicios de cobranza. S.A. Corporación Inmobiliaria de La Unión 600 S.A. Patrimonio en Fideicomiso D.S. N EF, Interproperties Perú Corporación Inmobiliaria de la Unión 600 S.A. Empresa inmobiliaria propietaria del inmueble donde operaba la antigua oficina principal del Banco. Empresa de propósito especial, ver descripción en (d) siguiente. (b) Interseguro Compañía de Seguros S.A. (antes Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A.) y subsidiarias Interseguro fue constituida e inició operaciones en el Perú en 1998 y está autorizada por la SBS a contratar seguros de vida, así como a las demás actividades que la legislación vigente en el Perú permite a las compañías de seguros de vida, entre las cuales se encuentra la contratación de seguros de accidente. Las operaciones de Interseguro están normadas por la Ley de Banca y Seguros. Asimismo, durante el 2007 la SBS autorizó a Interseguro para organizarse en la administración y contratación de seguros de riesgos generales y durante el 2008 obtuvo la autorización para funcionar como una empresa de seguros que realiza ambos ramos; seguros para riesgos de vida y de riesgos generales. 4

12 Interseguro tiene las siguientes subsidiarias: Entidad Actividad Real Plaza S.A. Lillingstone Financial Corp. Centro Cívico S.A. Interproperties Perú S.A. Patrimonio en Fideicomiso D.S. N EF, Interproperties Perú - Interseguro Empresa dedicada a la administración de dos centros comerciales denominados Centro Comercial Real Plaza, ubicados en las ciudades de Chiclayo y Trujillo. Al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, Interseguro posee el 100 por ciento de su capital social. Empresa cuyo único activo era un inmueble ubicado en la ciudad de Lima el cual durante el 2008 le fue transferido a Interseguro Empresa cuyo principal activo es un proyecto inmobiliario ubicado en la ciudad de Lima. Al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, Interseguro mantiene el 65 por ciento de las acciones de esta empresa, la diferencia (35 por ciento) le corresponde a Urbi Propiedades S.A., empresa vinculada a la Compañía. Empresa dedicada a todo tipo de actividades vinculadas al negocio inmobiliario e industria de la construcción. Al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, Interseguro posee el 100 por ciento de las acciones de esta empresa. Empresa de propósito especial, ver descripción en (d) siguiente. (c) Interactiva AFP S.A. Con fecha 25 de setiembre de 2007, la Junta Directiva de Intergroup acordó iniciar el procedimiento de solicitud de organización y funcionamiento de una Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones ante la SBS; para tal fin efectuó un aporte de capital inicial ascendente a S/2,013,000. Al 31 de diciembre de 2008, Interactiva AFP S.A. tenía activos y patrimonio por S/2,025,000. Con fecha 28 de octubre de 2008, la Junta Directiva de Intergroup ha acordado el desistimiento del proceso de organización anteriormente mencionado, decisión que fue aceptada por la SBS. 5

13 (d) Patrimonio en Fideicomiso D.S. N EF, Interproperties Perú Con fecha 23 de abril de 2008, se constituyó este Patrimonio en Fideicomiso, con el aporte de diversos activos por parte de diferentes empresas del Grupo con objeto de formar un vehículo independiente a cada uno de los inversionistas que se constituyan como originadores, a través del cual se estructuren, ejecuten y desarrollen los diversos proyectos que sean aprobados por el comité de administración y en los cuales dichos originadores o fideicomisarios, de ser el caso, puedan realizar inversiones en proyectos inmobiliarios. Las empresas que consolidan con Intergroup y que aportaron activos al Patrimonio son: Corporación Inmobiliaria de La Unión 600 S.A., subsidiaria del Banco, Interseguro. e Intergroup. De acuerdo con las normas contables aplicables, esta entidad es una Entidad de Propósito Especial (EPE) que debe ser consolidada por Intergroup. Los activos aportados por las empresas antes detalladas se presentan en los estados financieros consolidados adjuntos como una inversión inmobiliaria dentro del rubro Inversiones a vencimiento, netas, ver nota 7(d). A continuación se presenta un resumen de los principales datos de los estados financieros individuales de Interbank, Interseguro al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 y por los periodos terminados en esas fechas, antes de las eliminaciones para su consolidación con Intergroup: Banco Internacional del Perú S.A.A. Interbank Interseguro Compañía de Seguros S.A. Al Al Al Al Total activos 14,929,352 14,555,950 1,907,887 1,856,827 Total pasivos 13,803,456 13,619,208 1,673,105 1,655,043 Patrimonio neto 1,125, , , ,784 Utilidad operativa 211, ,042 26,114 6,555 Utilidad neta 169, ,353 25,948 6,555 6

14 3. Principios y prácticas contables En la preparación y presentación de los estados financieros consolidados adjuntos, la Gerencia de la Compañía y sus Subsidiarias han observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de Los principios y prácticas contables al 30 de junio de 2009, no han variado respecto de los principios seguidos al 31 de diciembre de 2008, excepto por lo indicado a continuación: (a) Reglamento de clasificación, valorización y provisiones de las inversiones (aplicable para el Banco y la Compañía) A través de la Resolución SBS N vigente a partir del mes de marzo de 2009, la SBS ha realizado modificaciones y precisiones adicionales al Reglamento de Clasificación, Valorización y Provisiones de las Inversiones y al Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero, con la finalidad de armonizar en ciertos aspectos los criterios prudenciales con las prácticas contables internacionales, principalmente con las clasificaciones y criterios de valorización de la NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. La nueva norma establece criterios para la clasificación y valorización de las inversiones en las categorías de: (i) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados, (ii) Inversiones disponibles para la venta, (iii) Inversiones a vencimiento y (iv) Inversiones en subsidiarias y asociadas; eliminando la categoría de inversiones permanentes. Adicionalmente, modifica los siguientes criterios de valorización: - Registro contable inicial - El registro contable inicial de las inversiones a valor razonable con cambios en resultados se efectuará al valor razonable sin considerar los costos de transacción. En el caso de las otras categorías de inversiones se efectuará al valor razonable incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición de dichas inversiones. - Inversiones disponibles para la venta - La valorización de las inversiones en esta categoría será al valor razonable. La ganancia o pérdida originada de la variación del valor razonable de las inversiones de esta categoría, se reconocerá directamente en el patrimonio, a menos que exista un deterioro permanente en su valor. Cuando el instrumento sea vendido o realizado, las ganancias o pérdidas, previamente reconocidos como parte del patrimonio serán incluidas en el resultado del ejercicio. 7

15 Los nuevos criterios de valorización para la cartera de inversiones disponibles para la venta se han aplicado en forma prospectiva a partir del mes de marzo de 2009, para los estados financieros del Banco e Intergroup. Tal como lo establece la propia norma, no se han modificado los saldos al 31 de diciembre de 2008; sin embargo, para fines referenciales se presentan los saldos pro forma al 31 de diciembre de 2008, nota 6(a) y 7(a). (b) Reglamento de clasificación, valorización y provisiones de las inversiones (aplicable para Interseguro) A partir del 01 de junio de 2009 y a través de la Resolución SBS N de fecha 30 de enero de 2009, la SBS realizó modificaciones y precisiones adicionales al Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de Seguros con la finalidad de armonizar los criterios de valorización y clasificación de las inversiones con los lineamientos dispuestos en las Normas Internacionales de Información Financiera. La nueva norma establece criterios para la clasificación y valorización de las inversiones en las categorías de: (i) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados, (ii) Inversiones disponibles para la venta, (iii) Inversiones a vencimiento y (iv) Inversiones en subsidiarias y asociadas. Adicionalmente, modifica los siguientes criterios de valorización: - Registro contable inicial - El registro contable inicial de las inversiones a valor razonable con cambios en resultados se efectuará al valor razonable sin considerar los costos de transacción. En el caso de las otras categorías de inversiones se efectuará al valor razonable incluyendo los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición de dichas inversiones. - Inversiones disponibles para la venta - La valorización de las inversiones en esta categoría será al valor razonable. La ganancia o pérdida originada de la variación del valor razonable de las inversiones de esta categoría se reconocerá directamente en el patrimonio, a menos que exista un deterioro permanente en su valor. Cuando el instrumento sea vendido o realizado, las ganancias o pérdidas, previamente reconocidos como parte del patrimonio serán incluidas en el resultado del ejercicio. Por otro lado, a través de la Resolución SBS N de fecha 30 de enero de 2009, la SBS aprobó el Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos Financieros Derivados con la finalidad de establecer los lineamientos para el registro contable de dichos productos financieros derivados. Debido a que las normas de la SBS se han aplicado en forma prospectiva, no han tenido ningún efecto significativo en los estados financieros de Interseguro. 8

16 4. Transacciones en moneda extranjera y exposición al riesgo de cambio Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre. Al 30 de junio de 2009, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre peruano publicado por la SBS para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/3.009 para la compra y S/3.011 para la venta (S/3.137 y S/3.142 al 31 de diciembre de 2008, respectivamente). Al 30 de junio de 2009, el tipo de cambio para la contabilización de las cuentas del activo y del pasivo en moneda extranjera fijado por la SBS era de S/3.010 por cada dólar estadounidense (S/3.140 al 31 de diciembre de 2008). A continuación se presenta el detalle de los activos y pasivos de Intergroup y sus Subsidiarias en moneda extranjera, expresados en dólares estadounidenses: Al 30 de junio de 2009 US$(000) Al 31 de diciembre de 2008 US$(000) Activos Disponible 829, ,638 Inversiones negociables, disponibles para la venta y a vencimiento, netas 770, ,158 Cartera de créditos, neto 1,524,038 1,533,265 Inversiones permanentes, neto Cuentas por cobrar y otros activos 42,167 44,141 3,166,492 2,923,637 Pasivos Obligaciones con el público 1,906,649 1,615,920 Depósitos de entidades del sistema financiero y organismos financieros internacionales 11,304 19,850 Adeudos y obligaciones financieras 231, ,425 Valores, títulos y obligaciones en circulación 411,856 56,419 Cuentas por pagar, provisiones y otros pasivos 52,083 42,770 Reservas técnicas para primas y siniestros 394, ,193 3,008,481 2,735,577 Posición sobrevendida de derivados, neta forwards (155,300) (207,136) Posición sobrevendida de derivados swaps de moneda (100,000) (100,000) Posición activa (pasiva), neta (97,289) (119,076) 9

17 La posición sobrevendida de derivados - forwards al 30 de junio de 2009, corresponde a operaciones de compra y venta de divisas a plazo por aproximadamente US$206,371,000 y US$461,671,000 (a valores nominales de la operación), equivalentes a aproximadamente S/621,177,000 y S/1,088,630,000 respectivamente (US$242,798,000 y US$449,934,000 al 31 de diciembre de 2008, equivalentes a aproximadamente S/762,384,000 y S/1,412,793,000, respectivamente), ver nota 19(a). Al 30 de junio de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, la posición sobrevendida de derivados por contratos swaps de moneda corresponde a operaciones de compra de divisas a plazo cuyos montos de referencia son por aproximadamente US$100,000,000 (a valores nominales de la operación) equivalente a S/301,000,000 y S/314,000,000, respectivamente, nota 19(a). Al 30 de junio de 2009, Intergroup y sus Subsidiarias han otorgado créditos indirectos (operaciones contingentes) en moneda extranjera por aproximadamente US$372,378,000 equivalentes a S/1,120,858,000 (US$434,721,000, equivalentes a S/1,365,024,000 al 31 de diciembre de 2008), ver nota 19(a). 5. Disponible Al 30 de junio de 2009, el rubro Disponible del balance general incluye aproximadamente US$557,642,000 y S/311,610,000 (US$638,762,000 y S/358,304,000 al 31 de diciembre de 2008), que representan el encaje legal que el Banco debe mantener por sus obligaciones con el público. Estos fondos están depositados en las bóvedas del propio Banco y en el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), y se mantienen dentro de los límites fijados por las disposiciones legales vigentes. Al 30 de junio de 2009 los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte del encaje exigible en moneda extranjera que excedía del encaje mínimo legal. Dicho exceso ascendío aproximadamente a US$60,942,000, equivalente a S/183,437,000 (US$100,908,000 equivalente a S/316,852,000 al 31 de diciembre de 2008). Al 30 de junio de 2009, estos montos devengaron intereses a las tasas anuales de 0.16 por ciento (0.40 por ciento al 31 de diciembre de 2008). Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden principalmente a saldos en nuevos soles y en dólares estadounidenses, generan intereses a tasas de mercado, y son de libre disponibilidad, excepto por lo indicado a continuación. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, los fondos disponibles incluyen fondos restringidos por aproximadamente S/141,763,000 y S/106,371,000, respectivamente, los cuales corresponden principalmente a requerimientos efectuados por las contrapartes en operaciones forward debido a la exposición en riesgo. 10

18 6. Inversiones negociables, netas (a) A continuación se muestra la composición del rubro: Adecuación al Nuevo Reglamento de Inversiones (nota 2) Ajuste a valor Al Al Cambio de categoría razonable Proforma al Saldo Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Inversiones en acciones cotizadas en la Bolsa de Valores de Lima 243 2, ,028 Bonos soberanos de la República del Perú (b) 87,870 31, ,449 Inversiones disponibles para la venta - Certificados de Depósitos emitidos por el Banco Central de Reserva del 88,113 33, ,477 Perú (c) 91, ,610 - (89) 555,521 Certificados de depósito negociables emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú (d) 610, ,798 - (1,068) 147,730 Bonos del Tesoro Público: - Bonos globales de la República del Perú (e) 472, ,946 - (14,812) 535,134 - Bonos soberanos de la República del Perú 84, , ,901 - Bonos Rescate Financiero Agropecuario RFA (Perú) 4,530 4, ,726 - Bonos Fortalecimiento Patrimonial de Empresas FOPE (Perú) 1,017 1, ,061 Bonos globales de la República del Brasil 3, Bonos corporativos y financieros 144, ,342 - (4,690) 166,652 Acciones 97, ,546 8,531 16, ,802 Credit Suisse Nassau Branch, London Branch - Notas de rendimiento variable y capital garantizado (Royalty Pharma) (f) 415, ,348 28,008 20, ,824 Participaciones en Royalty Pharma Cayman Partners, LP 56,953 65,939 - (287) 65,652 Participaciones en fondos mutuos y de inversión 170,981 52, ,905 Otros Menos - 2,153,326 2,208,974 36,539 16,415 2,261,928 (Pérdidas) ganancias no realizadas patrimonio 6,967 (26,802) (507) 17,942 (9,367) Provisión para desvalorización de fondos de inversión, acciones y bonos corporativos y financieros-resultados (18,609) (61,279) (6,660) - (67,939) Saldo neto de inversiones negociables 2,229,797 2,154,370 29,372 34,357 2,218,099 Más - Rendimiento devengado de inversiones negociables 12,824 12, ,077 Total 2,242,621 2,166,447 29,372 34,357 2,230,176 11

19 (b) Al 30 dejunio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, los Bonos Soberanos de la República del Perú están denominados en nuevos soles, presentan vencimientos que varían entre agosto de 2020 y agosto de 2037, y devengan intereses a tasas efectivas que fluctúan entre 6.66 y 7.84 por ciento anual (entre 6.90 y por ciento anual al 31 de diciembre de 2008). (c) Los Certificados de Depósito fueron emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú (CD BCRP) y están denominados en nuevos soles, presentan vencimientos que varían entre julio y noviembre de 2009, y devengan intereses a tasas efectivas que fluctúan entre 6.00 y 7.44 por ciento anual (vencimiento entre febrero y noviembre de 2009, con tasas de 5.94 y 7.57 por ciento anual, al 31 de diciembre de 2008). Al 30 de junio de 2009 y 2008, el rendimiento devengado de los CD-BCRP ascendió aproximadamente a S/3,029,000 y S/13,854,000, respectivamente y se incluye en el rubro de Ingresos y gastos financieros del estado de ganancias y pérdidas, nota 20(a). Al 30 de junio de 2009, el Banco mantiene con el Banco Central de Reserva del Perú pactos de recompra sobre parte de la cartera de los CD-BCRP por un valor de mercado de aproximadamente S/.21,717,000 (S/554,127,000 al 31 de diciembre de 2008). Los instrumentos financieros vendidos con acuerdo de recompra sólo constituyen una garantía de la transacción, por lo que son mantenidos como inversiones y se reconoce en el pasivo la obligación asumida, que corresponde al importe que se pagará por los recursos obtenidos, nota 13(a). (d) Al 30 de junio de 2009, los Certificados de Depósito Negociables fueron emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú (CDN BCRP) y presentan denominaciones en nuevos soles y en dólares estadounidenses, con vencimientos que varían entre julio de 2009 y mayo de 2010 ( entre enero de 2009 y mayo de 2010 al 31 de diciembre de 2008), y devengan tasas efectivas de interés que fluctúan entre 2.50 y 5.78 por ciento anual para las denominaciones en nuevos soles (entre 5.60 y 7.60 por ciento anual al 31 de diciembre de 2008) y entre 2.0 y 2.10 por ciento anual para las denominaciones en dólares estadounidenses. Al 30 de junio de 2009 y de 2008, el rendimiento devengado de los CDN BCRP ascendió a aproximadamente S/4,179,000 y S/12,160,000, respectivamente, y se incluye en el rubro Ingresos y gastos financieros del estado de ganancias y pérdidas, nota 20(a). Al 31 de diciembre de 2008, el Banco mantiene con el Banco Central de Reserva del Perú pactos de recompra sobre parte de la cartera CDN BCRP por un valor de mercado de aproximadamente S/100,299,000. Los instrumentos financieros vendidos con acuerdos de recompra solo constituyen una garantía de la transacción, por lo que son mantenidos como inversiones y se reconoce en el pasivo la obligación asumida, que corresponde al importe que se pagará por los recursos obtenidos, nota 13(a). 12

20 (e) Los Bonos Globales de la República del Perú están denominados en dólares estadounidenses y al 30 de junio de 2009 presentan vencimientos que varían entre mayo de 2016 y noviembre de 2033 (entre julio de 2025 y noviembre de 2033, al 31 de diciembre de 2008), y devengan tasas efectivas de interés que fluctúan entre 5.63 y 7.41 por ciento anual (entre 7.35 y 8.75 por ciento anual al 31 de diciembre de 2008). Al 30 de junio de 2009 y de 2008, el rendimiento devengado de estos instrumentos financieros ascendió a aproximadamente S/18,993,000 y S/18,328,000, respectivamente, y se incluye en el rubro de Ingresos y gastos financieros del estado de ganancias y pérdidas, nota 20(a). (f) Las notas denominadas Credit Suisse, Nassau Branch (Royalty Pharma) fueron emitidas por la sucursal en Nassau del Credit Suisse Bank (CSB) en el año 2006 y adquiridas ese año por Interseguro e Interbank por aproximadamente US$23,394,000 (equivalentes a aproximadamente S/74,768,000). La inversión realizada por Interbank ascendió a aproximadamente US$8,920,000 (equivalentes a aproximadamente S/28,508,000), y se presentó hasta el 31 de diciembre de 2008, en el rubro Inversiones a vencimiento, netas del balance general consolidado adjunto. Las notas emitidas sirvieron para que el CSB adquiera a Interseguro 489,122 participaciones de Royalty Pharma Cayman Partners, LP (en adelante Royalty Pharma ). En diciembre de 2007, Intergroup adquirió notas emitidas por la sucursal en Londres del Credit Suisse Bank (CSB), bajo el programa Debt Issuance Programme of Credit Suisse, London Branch. Las notas fueron adquiridas por un importe de aproximadamente US$51,110,000 (equivalentes a aproximadamente S/153,074,000) y corresponden a las series LB y LB Asimismo, durante el 2008 el Banco adquirió a una entidad vinculada, notas emitidas por la sucursal en Nassau del Credit Suisse Bank (CSB) por un importe de aproximadamente US$51,104,000(equivalentes a aproximadamente S/160,467,000 al 31 de diciembre de 2008). Las notas Credit Suisse Nassau Branch y Credit Suisse London Branch fueron emitidas en la forma de bonos cupón variable que garantizan el pago del principal sin intereses al vencimiento en el año 2036 y 2038, respectivamente. Las participaciones de Royalty Pharma forman parte de las notas y serán entregadas como parte del rendimiento de las mismas a su vencimiento, conjuntamente con el pago del principal, ó si sus tenedores ejecutan la opción de prepago, en cuyo caso se recibirán las acciones más el importe equivalente al valor de las notas en la fecha de ejecución. Asimismo, durante su vigencia pagarán un rendimiento equivalente al que CSB cobre como dividendos sobre las participaciones de Royalty Pharma. 13

Notas a los estados financieros (continuación)

Notas a los estados financieros (continuación) (e) A continuación se presenta un resumen de los principales datos de los estados financieros de las principales subsidiarias y asociada del Banco al 31 de diciembre de 2010 y de 2009 y por los años terminados

Más detalles

BBVA BANCO CONTINENTAL Y SUBSIDIARIAS. Estados Financieros Consolidados al 31 de marzo de 2014 y al 31 de diciembre de 2013-1 -

BBVA BANCO CONTINENTAL Y SUBSIDIARIAS. Estados Financieros Consolidados al 31 de marzo de 2014 y al 31 de diciembre de 2013-1 - BBVA BANCO CONTINENTAL Y SUBSIDIARIAS Estados Financieros Consolidados al 31 de marzo de 2014 y al 31 de diciembre de 2013-1 - BBVA BANCO CONTINENTAL Y SUBSIDIARIAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Más detalles

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú.

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú. SOLUCION EMPRESA ADMINISTRADORA HIPOTECARIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 30 de setiembre de 2014 1 Actividad económica Solución Financiera de Crédito del Perú S.A. (en adelante Solución ) fue

Más detalles

Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank

Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank Estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y de 2014 junto con el dictamen de los auditores independientes Banco Internacional del Perú S.A.A. - Interbank

Más detalles

Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes

Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Efectiva S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Efectiva S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de

Más detalles

Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes

Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Edyficar S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de

Más detalles

Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes

Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 junto con el dictamen de los auditores independientes Financiera Uno S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de

Más detalles

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 y de 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 y de 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y de 2013 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Contenido Página Estados Financieros Estado

Más detalles

BBVA BANCO CONTINENTAL. Estados Financieros al 30 de setiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012

BBVA BANCO CONTINENTAL. Estados Financieros al 30 de setiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012 BBVA BANCO CONTINENTAL Estados Financieros al 30 de setiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012-1- BBVA BANCO CONTINENTAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2013 (En miles de Nuevos

Más detalles

COMPARTAMOS FINANCIERA S.A.

COMPARTAMOS FINANCIERA S.A. COMPARTAMOS FINANCIERA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre del 2015 y 31 de Diciembre del 2014 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL Compartamos Financiera

Más detalles

Patrimonio en Fideicomiso D.S. N 093-2002-EF- InRetail Consumer y Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias y Eckerd Perú S.A.

Patrimonio en Fideicomiso D.S. N 093-2002-EF- InRetail Consumer y Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias y Eckerd Perú S.A. Patrimonio en Fideicomiso D.S. N 093-2002-EF- InRetail Consumer y Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias y Eckerd Perú S.A. y Subsidiarias Estados financieros intermedios combinados no auditados al

Más detalles

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL II TRIMESTRE 2015 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA La Caja Rural de Ahorro y Crédito

Más detalles

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los auditores independientes

Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los auditores independientes ASSURANCE Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los auditores independientes MEDINA, ZALDIVAR, PAREDES

Más detalles

Estados financieros auditados

Estados financieros auditados Estados financieros auditados 52 BBVA Banco Continental. Dictamen de los Auditores Independientes. Estados Financieros 88 BBVA Banco Continental y Subsidiarias. Dictamen de los Auditores Independientes.

Más detalles

InRetail Real Estate Corp. y Subsidiarias

InRetail Real Estate Corp. y Subsidiarias InRetail Real Estate Corp. y Subsidiarias Estados Financieros consolidados intermedios al 30 de setiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 y por los periodos de nueve meses terminados el 30 de setiembre

Más detalles

SCOTIABANK PERÚ S.A.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 y 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

SCOTIABANK PERÚ S.A.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 y 2013. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y 2013 Contenido Página Estados Financieros Estado de

Más detalles

Estados Financieros. Banco de Crédito del Perú 58. Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias 84

Estados Financieros. Banco de Crédito del Perú 58. Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias 84 Estados Financieros 58 y Subsidiarias 84 Contenido Estados Financieros Consolidados 31 de Diciembre de 2000 y 31 de Diciembre de 1999 Dictamen de los Auditores Independientes 59 Balance General 60 Estado

Más detalles

Estados financieros auditados

Estados financieros auditados Estados financieros auditados 58 BBVA Banco Continental. Dictamen de los Auditores Independientes. Estados Financieros 108 BBVA Banco Continental y Subsidiarias. Dictamen de los Auditores Independientes.

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO II ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO II ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPÍTULO II ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 1 I. ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros, conjuntamente con las notas

Más detalles

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 Contenido Página Estados Financieros Estado

Más detalles

SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS

SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Consolidados

Más detalles

InRetail Perú Corp. Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes

InRetail Perú Corp. Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes InRetail Perú Corp. Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes InRetail Perú Corp. Estados financieros separados al 31 de diciembre

Más detalles

CORPORACION FINANCIERA DE INVERSIONES S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados

CORPORACION FINANCIERA DE INVERSIONES S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados CORPORACION FINANCIERA DE INVERSIONES S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en Miles de Nuevos Soles) 1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Corporación

Más detalles

Estados financieros auditados

Estados financieros auditados Estados financieros auditados 2 BBVA Banco Continental. Dictamen de los Auditores Independientes. Estados Financieros 56 BBVA Banco Continental y Subsidiarias. Dictamen de los Auditores Independientes.

Más detalles

Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012. Contenido. Estados financieros

Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012. Contenido. Estados financieros Supermercados Peruanos S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 Contenido Estados financieros Estado de situación financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el

Más detalles

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú.

Su dirección registrada es Calle Centenario 156, La Molina, Lima, Perú. SOLUCION EMPRESA ADMINISTRADORA HIPOTECARIA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2013 1 Actividad económica Solución Financiera de Crédito del Perú S.A. (en adelante Solución ) fue

Más detalles

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO V.- DEL PATRIMONIO TÉCNICO CAPITULO I.- RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS

Más detalles

HSBC BANK PERÚ S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2011 y 2010. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

HSBC BANK PERÚ S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2011 y 2010. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010 Contenido Página Dictamen de los auditores independientes

Más detalles

ALICORP S.A.A. y Subsidiarias Balance General Al 31 de Diciembre del año 2007 y 31 de Diciembre del año 2006 (En miles de nuevos soles)

ALICORP S.A.A. y Subsidiarias Balance General Al 31 de Diciembre del año 2007 y 31 de Diciembre del año 2006 (En miles de nuevos soles) Balance General del año 2007 y 31 de del año 2006 Notas 2007 2006 Notas 2007 2006 Activo Pasivo y Patrimonio Activo Corriente Pasivo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo 2 29,152 17,016 Sobregiros

Más detalles

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Norma Internacional de Contabilidad Nº 7 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Esta versión incluye las modificaciones resultantes de las NIIF nuevas y modificadas emitidas hasta el 31 de marzo de 2004. La sección

Más detalles

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA Estados financieros SECURITY RENT A CAR SpA Santiago, Chile Estados Financieros SECURITY RENT A CAR SpA Indice Página Informe de los Auditores Independientes... 1 Estado de Situación Financiera... 2 Estado

Más detalles

BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A. Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Contenido Página Dictamen de los auditores independientes Estados Financieros

Más detalles

(Todos los montos en miles de S/ a no ser que se indique lo contrario) NO AUDITADO

(Todos los montos en miles de S/ a no ser que se indique lo contrario) NO AUDITADO NO AUDITADO GRAÑA Y MONTERO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS NO AUDITADOS AL 31 DE MARZO DE 2016 Y DE 2015 Y POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS EN ESAS

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O 1,501,127,708 0 10010000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

OCTAVA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

OCTAVA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Martes 24 de diciembre de 2013 DIARIO OFICIAL (Octava Sección) OCTAVA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCIÓN que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones

Más detalles

Estados Financieros Anuales 2004. BANCO SECURITY (Consolidado)

Estados Financieros Anuales 2004. BANCO SECURITY (Consolidado) Estados Financieros Anuales 2004 BANCO SECURITY (Consolidado) Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2004 enviados a la SBIF por BANCO SECURITY, cumpliendo lo establecido

Más detalles

Grupo Privado de Inversiones Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa

Grupo Privado de Inversiones Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa Grupo Privado de Inversiones Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa Informe especial de anexos de control Examen de anexos de control al 31 de diciembre de 2014 Contenido Dictamen de los auditores independientes

Más detalles

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Moneda Nacional Moneda TOTAL Extranjera (1) (2) (1+2) Caja y Bancos Inversiones Financieras (neto)

Más detalles

CITIBANK (COSTA RICA), S.A. (Entidad propiedad total de Corporación Citibank G.F.C., S.A.)

CITIBANK (COSTA RICA), S.A. (Entidad propiedad total de Corporación Citibank G.F.C., S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras 30 de setiembre del 2006 (Con cifras correspondientes del 2005) 5 (1) Resumen de operaciones y políticas importantes

Más detalles

GUIA DE APLICACIÓN NIIF MANUAL CONTABLE DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF

GUIA DE APLICACIÓN NIIF MANUAL CONTABLE DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF 1 Contenido SECCIONES DEL MANUAL CONTABLE:... 3 SECCIÓN I FUNDAMENTOS Y OBJETIVOS... 3 SECCIÓN II DISPOSICIONES GENERALES... 3 SECCIÓN III

Más detalles

Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Holcim (Costa Rica) S.A. San Rafael de Alajuela Alajuela, Costa Rica Tel: +506 22-05-30-00 Fax: +506 22-05-27-00 OTAS A LOS ESTADOS FI A CIEROS Política Contable (a) Principios de contabilidad Los estados

Más detalles

BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA, S.A. Y SUBSIDIARIA Estados Financieros Consolidados e Información de Consolidación 31 de diciembre de 2008 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Este documento

Más detalles

BICECORP S.A. presentará estados financieros trimestrales y anuales comparativos bajo normas locales para los ejercicios 2009 y 2008.

BICECORP S.A. presentará estados financieros trimestrales y anuales comparativos bajo normas locales para los ejercicios 2009 y 2008. Principales Políticas Contables IFRS y Moneda Funcional Oficio Circular N 457 Superintendencia de Valores y Seguros 1 de Septiembre de 2008 I. INTRODUCCION. De acuerdo a lo establecido en los oficios circulares

Más detalles

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. y Subsidiarias. Estados Financieros Consolidados. 31 de diciembre de 2004

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. y Subsidiarias. Estados Financieros Consolidados. 31 de diciembre de 2004 Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2004 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades Financieras, y a la Junta Directiva y Accionistas Corporación

Más detalles

Estados financieros auditados

Estados financieros auditados Estados financieros auditados 2 BBVA Banco Continental. Dictamen de los Auditores Independientes. Estados Financieros 56 BBVA Banco Continental y Subsidiarias. Dictamen de los Auditores Independientes.

Más detalles

Preparación de los Estados Financieros y Anexos de Control de los Agentes de Intermediación

Preparación de los Estados Financieros y Anexos de Control de los Agentes de Intermediación MANUAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS AGENTES DE INTERMEDIACIÓN Preparación de los Estados Financieros y Anexos de Control de los Agentes de Intermediación Aprobado por: Resolución N 012-2011-/01 Central

Más detalles

BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)

BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2006 y 2005 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Índice del Contenido Informe de los Auditores

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.N.R. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 CIERRE PERIODO

Más detalles

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014

FACTORING TOTAL S.A. Estados Financieros. 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 Estados Financieros 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 . 1. (1) Antecedentes y Actividad Económica (a) Antecedentes Factoring Total S.A. (en adelante la Compañía) es una subsidiaria de Leasing

Más detalles

SCOTIA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

SCOTIA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) . 2. Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 Contenido Página Estados Financieros Estado

Más detalles

Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes

Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. Estados financieros

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BALANCE GENERAL DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000 A C T I V O 29,401,937,360 23,907,360,594 10010000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

MANUAL PARA LA PREPARACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA

MANUAL PARA LA PREPARACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA Capitulo I MANUAL PARA LA PREPARACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA INDICE SECCIÓN PRIMERA Los Estados Financieros 1.000. Balance General 1.001. Forma de Preparación del Balance General 1.002. Cuentas de Valuación

Más detalles

AIG Seguros México, S.A. de C.V. Notas de Revelación y de Revelación Adicionales Al 31 de diciembre de 2013

AIG Seguros México, S.A. de C.V. Notas de Revelación y de Revelación Adicionales Al 31 de diciembre de 2013 AIG Seguros México, S.A. de C.V. Notas de Revelación y de Revelación Adicionales Al 31 de diciembre de 2013 APARTADO I NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA DE REVELACIÓN

Más detalles

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 1 ACTIVOS 11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 111 FONDOS DISPONIBLES 1110 FONDOS DISPONIBLES 01 CAJA 0101 Oficina central - ML 0102 Oficina central - ME 0201 Agencias - ML 0202 Agencias - ME 0301 Fondos fijos

Más detalles

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Lunes 19 de mayo de 2014 DIARIO OFICIAL (Sexta Sección) 1 SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Quinta Sección) R12 A Reporte regulatorio Consolidación Subreporte R12 A 1223

Más detalles

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo " Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo  Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ Anexo 14.2.8-c NOMBRE DE LA INSTITUCION ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL DE AL DE DE EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE DE (1) (1) Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario.

Más detalles

TALBOT HOTELS S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2011. El presente documento consta de las siguientes secciones:

TALBOT HOTELS S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2011. El presente documento consta de las siguientes secciones: TALBOT HOTELS S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2011 El presente documento consta de las siguientes secciones: Informe de los auditores independientes Estados Financieros - Estado

Más detalles

Empresa de Transportes Sudamericana Austral Ltda. y Subsidiarias

Empresa de Transportes Sudamericana Austral Ltda. y Subsidiarias Empresa de Transportes Sudamericana Austral Ltda. y Subsidiarias Oficio Circular N 555 de la Superintendencia de Valores y Seguros Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes

Más detalles

Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Balance de situación al 31 de marzo del 2007 (en colones sin céntimos) Activo Nota 2007

Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Balance de situación al 31 de marzo del 2007 (en colones sin céntimos) Activo Nota 2007 Activo Nota 2007 Caja y bancos 3 20,681,869 Inversiones en valores negociables disponibles para la venta 4 162,445,376 Cuentas e intereses por cobrar 6 1,178,867 Comisiones por cobrar 7 3,177,946 Gastos

Más detalles

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012 (1) Resumen de operaciones y principales políticas contables (a) Organización de la compañía LAFISE Valores Puesto de Bolsa,

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO AÑO CCCXLIV JUEVES 30 DE DICIEMBRE DE 2004 SUPLEMENTO DEL NÚMERO 314 ESTE SUPLEMENTO CONSTA DE DOS FASCÍCULOS FASCÍCULO PRIMERO BANCO DE ESPAÑA 21845 CIRCULAR 4/2004, de 22 de

Más detalles

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A.

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Estados Financieros 30 de junio de 2011 1 BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Estado de

Más detalles

Credicorp Ltd. y Subsidiarias

Credicorp Ltd. y Subsidiarias Credicorp Ltd. y Subsidiarias Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes Credicorp Ltd. y Subsidiarias Estados financieros

Más detalles

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPA. Notas a los Estados Financieros Al 30 de Setiembre de 2013

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPA. Notas a los Estados Financieros Al 30 de Setiembre de 2013 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE AREQUIPA Notas a los Estados Financieros 1. Actividad Económica y Operaciones La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa (en adelante La Caja o La Caja Municipal

Más detalles

Modelo de estados financieros elaborados de acuerdo con las Normas internacionales de Información Financiera - NIIF -

Modelo de estados financieros elaborados de acuerdo con las Normas internacionales de Información Financiera - NIIF - FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 6 CONSEJO EMISOR DE NORMAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA (CENCyA) Modelo de estados financieros elaborados de acuerdo

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 309 Martes 23 de diciembre de 2014 Sec. I. Pág. 104518 ANEJO A. MODIFICACIÓN DE DETERMINADOS ANEJOS DE LA CIRCULAR 4/2004 Se sustituyen los anejos I, II, III, IV, V, VII y VIII por el siguiente texto:

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados

Más detalles

ALICORP S.A.A. Estado de Resultados Por los periodos terminados al 30 de Setiembre del año 2012 y 2011 (En miles de nuevos soles) Notas

ALICORP S.A.A. Estado de Resultados Por los periodos terminados al 30 de Setiembre del año 2012 y 2011 (En miles de nuevos soles) Notas Estado de Situación Financiera Al 30 de l año y 31 de Diciembre del año Activos Activos Corrientes Al 30 de Setiembre Al 31 de Diciembre Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Efectivo y Equivalentes

Más detalles

INVERSIONES EN TURISMO S.A. - INVERTUR ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

INVERSIONES EN TURISMO S.A. - INVERTUR ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES INVERSIONES EN TURISMO S.A. - INVERTUR ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES INVERSIONES EN TURISMO S.A. ESTADOS FINANCIEROS JUNTO

Más detalles

Estados Financieros LQ INVERSIONES FINANCIERAS S.A.

Estados Financieros LQ INVERSIONES FINANCIERAS S.A. Estados Financieros LQ INVERSIONES FINANCIERAS S.A. Santiago, Chile 31 de diciembre de 2013 y 2012 Estados Financieros LQ INVERSIONES FINANCIERAS S.A. 31 de diciembre de 2013 y 2012 Contenido Informe de

Más detalles

Informe del Revisor Fiscal

Informe del Revisor Fiscal Informe del Revisor Fiscal Señores Accionistas Banco de Bogotá S.A.: He auditado los estados financieros consolidados de Banco de Bogotá S. A. y sus Subordinadas que se indican en la nota 1 a los estados

Más detalles

FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... BALANCE GENERAL AL... (en nuevos soles)

FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... BALANCE GENERAL AL... (en nuevos soles) FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... BALANCE GENERAL AL... (en nuevos soles) ACTIVO Moneda Nacional Moneda TOTAL Extranjera (1) (2) (1+2) Caja y Bancos Inversiones Financieras (neto) A valor razonable con cambios

Más detalles

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 NIVEL OPERACIONES I Lachiviza Santa Maria Guienagati Pagina: 1 ACTIVO 32,436,875.00 DISPONIBILIDADES

Más detalles

Laboratorio Tecnológico del Uruguay

Laboratorio Tecnológico del Uruguay Informe referente a la auditoría de los Estados Contables por el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006 KPMG 29 de marzo de 2007 Este informe contiene 22 páginas Contenido Dictamen de los

Más detalles

Banco de Crédito del Perú. Informe de Gerencia

Banco de Crédito del Perú. Informe de Gerencia Banco de Crédito del Perú Informe de Gerencia Primer Trimestre del 2015 C O N T E N I D O I. BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ... 3 I.1 RESULTADOS... 3 I.2 ACTIVOS Y PASIVOS... 7 II. BANCO DE CRÉDITO DEL PERU

Más detalles

GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL Información al 30 de Septiembre de 2009 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

Más detalles

Banco de Crédito del Perú. Informe de Gerencia

Banco de Crédito del Perú. Informe de Gerencia Banco de Crédito del Perú Informe de Gerencia Primer Trimestre del 2014 C O N T E N I D O I. BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ... 3 I.1 RESULTADOS... 3 I.2 ACTIVOS Y PASIVOS... 6 II. BANCO DE CRÉDITO DEL PERU

Más detalles

Estado de situación financiera consolidado 31 de diciembre de 2009 Activos Notas 2009 2008 Inversiones: Inversión en valores, préstamos y depósitos 7 165,693,452 329,789,186 Inversión en asociada 8 48,177,545-213,870,997

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. C.V. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000

Más detalles

GLOSARIO DE TERMINOS Banco Central de Venezuela - Balance General

GLOSARIO DE TERMINOS Banco Central de Venezuela - Balance General GLOSARIO DE TERMINOS Banco Central de Venezuela - Balance General ACTIVO: Conjunto de bienes y derechos, que se encuentran bajo su control y/o disposición o que son propiedad del Instituto, los cuales

Más detalles

DIVISO BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes)

DIVISO BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2013 y de 2012. (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) DIVISO BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012 (Con el Dictamen de los Auditores Independientes) Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 y de 2012

Más detalles

6 Los términos siguientes se usan, en esta Norma, con los significados que a continuación se especifican:

6 Los términos siguientes se usan, en esta Norma, con los significados que a continuación se especifican: La Norma Internacional de Contabilidad 7 Estado de Flujos de Efectivo 1 Objetivo La información acerca de los flujos de efectivo de una entidad es útil porque suministra a los usuarios de los estados financieros

Más detalles

Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012

Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012 Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012 Contenido Página(s) Certificación sobre saldos de estados financieros... 1 Anexo Estados financieros

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. C.V. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014 CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000

Más detalles

1de8 PLAN DE CUENTAS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

1de8 PLAN DE CUENTAS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA 1de8 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 1 ACTIVO 1 0 1 ACTIVO CORRIENTE 1 0 1 0 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO NIC 7, p.7, Registra los recursos de alta liquidez de los cuales dispone la entidad para

Más detalles

BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ INFORME DE GERENCIA

BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ INFORME DE GERENCIA BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ INFORME DE GERENCIA Segundo Trimestre de 2011 C O N T E N I D O I. BANCO DE CREDITO DEL PERU Pág. 1. RESULTADOS 3 2. ACTIVOS Y PASIVOS 6 II. BANCO DE CREDITO Y SUBSIDIARIAS 8

Más detalles

BAC VALORES DE NICARAGUA, PUESTO DE BOLSA, S. A. (Compañía nicaragüense subsidiaria de Corporación Tenedora BAC-COM, S. A.) (Managua, Nicaragua)

BAC VALORES DE NICARAGUA, PUESTO DE BOLSA, S. A. (Compañía nicaragüense subsidiaria de Corporación Tenedora BAC-COM, S. A.) (Managua, Nicaragua) Estados financieros (Con el Informe de los Auditores Independientes) Estados financieros Índice del contenido Páginas Informe de los auditores independientes 1-2 Balance de situación 3 Estado de resultados

Más detalles

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 30 de junio de 2011 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

Más detalles

1,906,168 1,922,612 TOTAL DE ACTIVOS

1,906,168 1,922,612 TOTAL DE ACTIVOS SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION, SUCURSAL DEL PERU ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE DOLARES ) CUENTA NOTA 31 del Marzo del 31 de Diciembre del

Más detalles

BAC San José Leasing, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2006

BAC San José Leasing, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2006 (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2006 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades

Más detalles

AYUDAS GENÉRICAS I. FUNDAMENTO LEGAL DEL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN

AYUDAS GENÉRICAS I. FUNDAMENTO LEGAL DEL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN FORMULARIO ACM (ANEXO DEL CATÁLOGO MÍNIMO), RELATIVO A CUENTAS DE ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL, SECTORIZADAS Y/O DETALLADAS, VIGENTE A PARTIR DEL 31 DE MAYO DE 2009. (Última actualización AGOSTO 2015) AYUDAS

Más detalles

NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE BANCOS CAPITULO I OBJETO Y SUJETOS

NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE BANCOS CAPITULO I OBJETO Y SUJETOS SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A TELEFONO (503) 281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. Web: http://www.ssf.gob.sv NCB-017 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, con base a lo establecido

Más detalles

Estados Financieros Anuales 2014 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES

Estados Financieros Anuales 2014 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES Estados Financieros Anuales 2014 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2014 enviados a la SBIF por COOPERATIVA

Más detalles

Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014

Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 (Cifras en pesos uruguayos) Nivel jun-14 dic-13 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES Caja 12.752 12.458 Colocaciones en el país 1.661.885 1.271.298

Más detalles

Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V.

Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. Notas a los estados financieros Periodo Enero Diciembre 2010 Contenido I. Indicadores más importantes II. Información complementaria del estado de resultados III. Información

Más detalles

Cuentas anuales consolidadas. dos mil

Cuentas anuales consolidadas. dos mil Cuentas anuales 14 dos mil Grupo Bankinter Cuentas anuales del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de e Informe de gestión consolidado, junto con el Informe de Auditoría Informe de Auditoría 4

Más detalles