Posición relativa del acreditado respecto a su sector de actividad

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1 Posición relativa del acreditado respecto a su sector de actividad Datos de la empresa Carga de datos manual/xbrl Datos del Agregado Sectorial Fichero Excel RSE Informe plantilla Empresa/Sector Informe Instrucciones de uso Acceso a instrucciones

2 Hoja de carga de datos de la empresa Identificación Denominación social NIF CNAE AÑO N Activo Deudores comerciales no corrientes Existencias Clientes por ventas y prestaciones de servicios (1) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Inversiones financieras a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Total activo (= Total patrimonio neto y pasivo) Patrimonio neto y pasivo Fondos Propios Deudas con entidades de crédito a largo plazo Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo Acreedores comerciales no corrientes Deudas con entidades de crédito a corto plazo Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo Proveedores (1) Pérdidas y ganancias Importe neto de la cifra de negocios Importe neto de la cifra de negocios año anterior Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (2) Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos (2) Otros ingresos de explotación Gastos de personal (2) Otros gastos de explotación (2) Amortización del inmovilizado (2) Gastos financieros (2) Resultado del ejercicio Información adicional, empresas con modelo normal de depósito de cuentas Clientes por ventas y prestaciones de servicios Clientes empresas del grupo y asociadas Proveedores Proveedores, empresas del grupo y asociadas Anticipos de clientes Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (2) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (2) (1) En caso de cuestionario normal estas partidas no existen por lo que debe rellenar la correspondiente información adicional. (2) De acuerdo con el PGC 2007 y los modelos oficiales de depósito, estas partidas, cuando tengan consideración de gasto, deben consignarse con signo negativo.

3 Ratios Sectoriales de las Sociedades no Financieras Ratio Nombre de Ratio Empresas Q1 Q2 Q3 Costes operativos, beneficios y rentabilidades R01 Valor añadido / Cifra neta de negocios R02 Gastos de personal / Cifra neta de negocios R03 Resultado económico bruto / Cifra neta de negocios R04 Cash flow (resultado económico bruto) / Total deuda neta R05 Resultado económico neto / Cifra neta de negocios R16 Cifra neta de negocios / Total activo R10 Resultado económico neto / Total activo R11 Resultado antes de impuestos / Fondos propios R12 Resultado después de impuestos / Fondos propios Capital circulante R17 Existencias / Cifra neta de negocios R18 Deudores comerciales / Cifra neta de negocios R19 Acreedores comerciales / Cifra neta de negocios R20 Capital circulante / Cifra neta de negocios Gastos e ingresos financieros R07 Gastos financieros / Cifra neta de negocios R06 Gastos financieros / Resultado económico bruto R09 Resultado financiero / Cifra neta de negocios R08 Resultado financiero / Resultado económico bruto Estructura del activo R13 Inmovilizado financiero / Total activo R14 Inmovilizado material / Total activo R15 Activo circulante / Total activo R21 Activos financieros a corto plazo y dispon. / Total activo Estructura del pasivo R22 Fondos propios / Total patrimonio neto y pasivo R23 Provisiones para riesgos y gastos / Total patrimonio neto y pasivo R24 Deudas con entidades de crédito / Total patrimonio neto y pasivo R25 Deudas con entid. de crédito, medio y largo plazo / Total patrimonio neto y pasivo R26 Deudas con entidades de crédito, corto plazo / Total patrimonio neto y pasivo R27 Deudas a medio y largo plazo / Total patrimonio neto y pasivo R28 Deudas a corto plazo / Total patrimonio neto y pasivo Actividad T1 Tasa de variación de la cifra neta de negocios Fuente: Base de datos RSE (ratios sectoriales de sociedades no financieras). Banco de España (Central de Balances) / Registros de España (Registros Mercantiles CPE) / Comité Europeo de Centrales de Balances. Aviso: Las empresas incluidas en la base de datos RSE no forman una muestra estadística. Se prohibe la redistribución de los datos, incluso cuando se pretenda hacerlo a título gratuito. Copyright Banco de España/Registros de España Madrid. Reservados todos los derechos.

4 Informeplantilla sobre la posición del acreditado respecto a su sector de actividad Empresa Denominación social Sector Agregado NIF Tamaño CNAE CNAE Área de Análisis Ratio (%) Actividad T1. Tasa de variación de la cifra neta de negocios Valor en la empresa Año: N Posición en el sector Año: Margen R05. Resultado económico neto / Cifra neta de negocios Q1 = Q2 = Q3 = Rentabilidad R10. Resultado económico neto / Total activo Q1 = Q2 = Q3 = R12. Resultado después de impuestos / Fondos propios Q1 = Q2 = Q3 = Liquidez R21. Activos financieros a corto plazo y dispon. / Total activo Capital circulante R20. Capital circulante / Cifra neta de negocios Endeudamiento R24. Deudas con entidades de crédito / Total patrimonio neto y pasivo (*) Q3 = Q2 = Q1 = Solvencia R22. Fondos propios / Total patrimonio neto y pasivo Capacidad de reembolso de intereses R06. Gastos financieros / Resultado económico bruto (*) Q3 = Q2 = Q1 = (*) Nótese que en el gráfico de estas ratios se ha invertido el orden de los cuartiles. NOTA: La información sectorial proporcionada en este informe ha sido obtenida utilizando la base de datos facilitada por la Central de Balances del Banco de España: base RSE (ratios sectoriales de las sociedades no financieras). Banco de España (Central de Balances) / Registros de España (Registros Mercantiles CPE) / Comité Europeo de Centrales de Balances. AVISO: La empresa podrá obtener de la Central de Balances de forma gratuita, previa aportación de información adicional, un estudio individual más pormenorizado con datos sectoriales de contraste. Para más detalles, véase

5 Instrucciones de uso 1 Introducción El Banco de España pone a disposición de las entidades de crédito este modelo (fichero Excel) para elaborar el Informeplantilla que contiene la información sobre la posición relativa de la empresa en su sector de actividad. La página Informe de este fichero, forma parte del modeloplantilla de la Información financierapyme, definido en la Circular xx/2015 PYMES (Ley de fomento a la financiación empresarial). 2 Utilización de este fichero a Normas generales de utilización: para el correcto funcionamiento de las herramientas incluidas en este fichero es preciso su descarga en la unidad C:/ de un ordenador personal (el Excel no funciona correctamente si se utiliza, por ejemplo, desde un mensaje anexado a un correo electrónico). b Carga de datos de la empresa: el modelo permite la carga manual de las partidas necesarias para el cálculo de las ratios que se analizan, del activo, patrimonio neto y pasivo, y de la cuenta de pérdidas y ganancias incluidas en los modelos oficiales de depósito en los Registros Mercantiles (la denominación y numeración del concepto es coincidente con las de los modelos de cuentas anuales). Igualmente se permite la carga automática de los datos a partir de los ficheros XBRL que se depositan en los Registros Mercantiles, disponible en: Para ello: 1 Descargue el fichero XBRL de la empresa en la unidad C:/ de su ordenador; 2 Seleccione el icono Cargar fichero XBRL ; y 3 Seleccione el fichero previamente descargado. c Carga de datos del sector de actividad con el que se va a comparar la empresa. Debe seleccionar previamente y descargar en la unidad C:/ de su ordenador el fichero Excel con el agregado de comparación (sector de actividad y tamaño correspondiente a la empresa que se está analizando), desde la aplicación informática de la Base de datos RSE (ratios sectoriales de sociedades no financieras), disponible en: Se aconseja la selección de la CNAE a tres dígitos y tamaño más próximos a los de la empresa en estudio; si en la fecha en la que elabore el estudio no existe información en la selección realizada, se aconseja la comparación con el agregado sectorial superior (dos dígitos de la CNAE, por ejemplo) en el que se encuadra la empresa en estudio. 3 Metodología a Definición de Pyme: La Central de Balances ha adaptado la definición de tamaño de las empresas a la Recomendación europea (2003/361/CE); ver cuadro siguiente. No obstante, la falta de estas informaciones en otras centrales de balances europeas hace que la base RSE (de la que se obtienen los agregados sectoriales de comparación) solo disponga sus detalles de información con estratificación por cifra neta de negocios, lo que no dificulta en ningún caso su uso. 1/2

6 Instrucciones de uso Recomendación Europea sobre tamaño de empresas en vigor (2003/361/CE) b Ratios de este informe: formulación a partir de los modelos de cuentas oficiales de depósito en los Registros Mercantiles (1) Análisis Ratios Formulación a partir de los modelos de depósito PYMES/Abreviado Actividad T1. Tasa de variación de la cifra neta de negocios C40100 ((Año actualaño anterior) / Año anterior)*100 Margen R05. Resultado económico neto / Cifra neta de negocios (C40100+C40200+C40300+C40400+C40500+C40600+C40700+C40800)*100 / C40100 Rentabilidad R10. Resultado económico neto / Total activo (C40100+C40200+C40300+C40400+C40500+C40600+C40700+C40800)*100 / (C10000C12370) R12. Resultado después de impuestos / Fondos propios C49500*100 / (C21000C12370) Liquidez R21. Activos financieros a corto plazo y dispon. / Total activo (C12700+C12400+C12500)*100 / (C10000C12370) Capital circulante R20. Capital circulante (2) / Cifra neta de negocios (C12200+C11700+C12380 (3) (C31600+C32580 (3) ))*100 / C40100 Endeudamiento R24. Deudas con entidades de crédito / Total patrimomio neto y pasivo (C31220+C31230+C32320+C32330)*100/(C10000C12370) Solvencia R22. Fondos propios / Total patrimonio neto y pasivo (C21000C12370)*100 / (C10000C12370) Capacidad de reembolso de intereses R06. Gastos financieros / Resultado económico bruto (4) (C41500)*100 / (C40100+C40200+C40300+C40400+C40500+C40600+C40700) (1) La formulación utilizada en la base RSE corresponde a la del proyecto BACH del Comité Europeo de Centrales de Balances. (2) En el caso de utilizar el modelo normal de depósito de cuentas, se debe restar además la clave en el numerador de la ratio. (3) En el caso de utilizar el modelo normal de depósito de cuentas, la clave se obtiene por suma de las claves y y la clave se obtiene por suma de las claves y (4) En el caso de utilizar el modelo normal de depósito de cuentas, se deben restar además las claves y en el denominador de la ratio. c Distribuciones estadísticas. El significado de los valores de cada cuartil es el siguiente: 2/2

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