Al SEÑOR MINISTRO DE SALUD
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- Antonio Muñoz Montoya
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1 INFORME DE AUDITORIA ESPECIAL SOBRE ASPECTOS DE CONTROL INTERNO VINCULADOS A STOCK Y DISTRIBUCION DE DROGAS Y VACUNAS PROGRAMA DE VIGILANCIA DE LA SALUD Y CONTROL DE LAS ENFERMEDADES (VIGIA) - PRESTAMO N 4516-AR-BIRF. Al SEÑOR MINISTRO DE SALUD La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, ha dispuesto llevar a cabo en el ámbito del Ministerio de Salud - Subsecretaría de Programas de Prevención y Promoción, una Auditoría Especial relacionada con la documentación e información aún pendiente, que oportunamente fuera solicitada a las áreas involucradas en el desarrollo del proyecto en cuestión (Actuación Administrativa N 120/2003-AGN), con especial atención a los aspectos que se detallan en el apartado I- siguiente y que surgen como consecuencia de haberse auditado los Estados Financieros correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, financiado con recursos provenientes del Contrato de Préstamo N 4516-AR-BIRF, suscripto el 3 de noviembre de 2000 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y sus posteriores modificaciones. I- OBJETO DE LA AUDITORIA a) Cronograma de entrega de elementos médicos por la suma de USD (90,48% sobre el total de la compra). b) Control de stock de los productos recibidos que detalle los que están en existencia (depósito) y los entregados a los destinatarios (hospitales, centros de salud, etc.) informando cantidades y destino de los mismos (100% del total de la compra). 1
2 Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado el trabajo en campo entre el 15/10/03 y el 31/10/03. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA a) El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI). A efectos de satisfacer adecuadamente el objeto de esta auditoría resultó necesario incluir en el análisis el relevamiento del sistema de control interno, sus circuitos y controles administrativos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron pertinentes. Las tareas desarrolladas se llevaron a cabo en diversas áreas del Ministerio de Salud, excepto por lo que a continuación se detalla: A. Vacunas. El sistema de control de stock implementado por la Dirección de Epidemiología no permite determinar con precisión y de manera automática el stock y la distribución de las vacunas adquiridas. (Las mejoras producidas en el ejercicio 2003 no resultan suficientes). B. Medicamentos. La adquisición y administración de medicamentos se llevó a cabo a través de la Administración Nacional de Laboratorios e Institutos de Salud "Dr. Carlos G. Malbrán" (ANLIS), mientras que el almacenamiento, control de stock así como la distribución a las 24 jurisdicciones recayó en el Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Dr. Emilio Coni, con sede en la Provincia de Santa Fe, motivo por el cual las verificaciones practicadas por la auditoría actuante se efectivizaron con los elementos requeridos y suministrados en el edificio sede del Ministerio de Salud de la Nación. Al respecto, corresponde aclarar que no se han 2
3 efectuado controles in-situ vinculados con el stock de medicamentos, atento su significatividad (2,31% de la compra) y las razones de distancia precedentemente expuestas. Debe señalarse que el trabajo efectuado no ha tenido como objetivo principal la detección de hallazgos referidos a desfalcos u otras anomalías similares. III- PROCEDIMIENTOS APLICADOS POR LA AUDITORIA En el marco de esta auditoría se aplicaron los siguientes procedimientos: a) Identificación de los actos administrativos que originaron la compra de vacunas y medicamentos por USD , esto es el 100% de la compra.-(facturas, órdenes de compra, remitos, etc.) y constatación de la intervención de la Comisión de Recepción Definitiva a través de las actas de recepción. b) Verificación de la adecuación de lo percibido a la compra pertinente. c) Relevamiento del control de stock y procesos de distribución de vacunas y medicamentos. Para la efectiva implementación de los procedimientos mencionados se concretaron las siguientes acciones: a.1) A partir de las actuaciones administrativas que dieron origen a la adquisición de vacunas y medicamentos, se procedió a relevar el circuito seguido en las distintas áreas intervinientes, que en el caso específico de vacunas comprendió al Departamento de Inmunizaciones Dirección de Epidemiología, Comisión de Recepción Definitiva, Consultor aduanero, opinión del Instituto Nacional de Medicamentos (INAME) dependiente de la Administración Nacional de Medicamentos, Alimentos y Tecnología Médica (ANMAT) certificando la validez de los controles de calidad y la pertinente liberación de cada lote ingresado al país a los efectos de su posterior distribución geográfica, así como también la relación entre Ministerio y la Cámara central de vacunas (Frigorífico Oneto y Cía S.A.I.C). Cabe señalar que las vacunas se gestionaron a través del Programa Nacional de Inmunizaciones, siendo en los casos auditados, adquiridas en el exterior. Los procedimientos incluyeron: 3
4 - Verificación de los remitos emitidos por el Consultor aduanero. - Constatación de la confección de las correspondientes Actas de Recepción Definitiva (que deben contener identificación del expediente que dio origen a la compra; nombre del producto; número de bultos, cajas, dosis por caja, lotes; fecha de vencimiento del elemento adquirido, etc.). - La existencia del pertinente control de calidad, que se realiza a través del Centro Nacional de Control de Calidad de Biológicos de la ANLIS (CNCCB). En los expedientes analizados por la auditoría actuante se ha verificado la constancia de la solicitud de control y la concreción de dichos análisis. La liberación del lote es el resultado de la evaluación técnica que permite demostrar que la vacuna cumple con las especificaciones requeridas, lo que a su vez autoriza a las áreas administrativas del Ministerio a continuar con el respectivo trámite. b.1) Identificación de los biológicos adquiridos. En el marco del Préstamo objeto de análisis se compraron las dosis de vacunas que a continuación se detallan: VACUNA CANTIDAD DE DOSIS ANTITETANI BCG DPT DPT-HIB DTA FIEB. AMAR HEP A HEP B HEP B pediat HIB MENINGOCOCO MMR PNEUMONOC POLIO POLIO POLIO TOTAL El detalle de las compras realizadas se expone como Anexo I del presente informe. 4
5 b.2) Análisis del tiempo promedio transcurrido desde la fecha de ingreso al país de las vacunas hasta la fecha de emisión del Acta de Recepción Definitiva. Al momento de ingresar al país, las vacunas son recepcionadas por el Consultor Aduanero quien las deriva al Frigorífico Oneto y Cía. S.A.I.C. donde funciona la cámara frigorífica central del Ministerio de Salud de la Nación. A partir de allí se inicia una serie de tramitaciones que incluyen la realización del control de calidad y una eventual contraprueba con antelación a la distribución de los biológicos. En el siguiente cuadro se exponen los resultados del análisis de los tiempos insumidos: VACUNA PLAZO DIAS CORRIDOS PLAZO DIAS HABILES BCG DPT DPT-HIB DTA FIEB. AMAR HEP A HEP B MENINGOCOCO MMR POLIO c.1) Relevamiento del sistema de control de stock: c.1.1) En la Dirección de Epidemiología (a nivel central). Para confeccionar la planilla de control de stock actualmente se debe seguir el siguiente procedimiento: I. Los datos referidos a la distribución de vacunas son ingresados en formularios que tienen las siguientes características: - Número de orden y año. - Un ítem donde se aclara a qué jurisdicción (provincia/ Ciudad Autónoma de Buenos Aires) están destinadas las dosis. - Diez (10) casilleros numerados en orden correlativo donde se indica en cada uno de ellos el código y denominación de la vacuna, el lote y su fecha de vencimiento y la cantidad 5
6 que se entrega. Está previsto que se utilice un casillero por tipo de vacuna. La asignación de un número de casillero a cada tipo de vacuna no está predefinida, por lo cual los datos pueden ser ingresados indistintamente a cualquiera de los diez (10) casilleros. Cabe aclarar que desde la Dirección de Epidemiología se distribuyen diez tipos de vacunas distintas. - Indicación del funcionario autorizante y fecha. - Fecha de distribución. - Observaciones, en caso de corresponder. Estos formularios se emiten por duplicado, de manera tal que uno queda en poder del destinatario y el otro en la Dirección de Epidemiología como constancia de su entrega efectiva. II. Para confeccionar el stock el operador debe: a- Compilar el universo de formularios emitidos. b- Consultar la totalidad de formularios uno por uno y a su vez, relevar los diez renglones de cada formulario. c- Este procedimiento debe repetirse hasta completar los diez tipos de vacunas y el total de lotes. Dichas consultas las registra manualmente fuera del sistema para elaborar finalmente la planilla de stock. c.1.2) En la Cámara Frigorífica. En cuanto a la recepción, almacenamiento y distribución, se procedió a realizar verificaciones in-situ en la planta frigorífica ubicada en la calle Solís 1950 de Capital Federal (Oneto y Cía S.A.I.C.), la que tiene a su cargo el servicio de alquiler de cámara de frío para la guarda y conservación de las vacunas adquiridas, adjudicación otorgada por Licitación Pública N 6/02 Disposición N 366 Expte. N /02-5- por el término de 6 meses con opción a 6 más, es decir que el período aprobado se extendió desde el 01 de agosto de 2002 hasta el 31 de enero de 2003, haciéndose efectiva la prórroga por igual período hasta el 31 de julio del año en curso. Actualmente continúa prestando el servicio la misma firma atendiendo a que la nueva licitación, que se extenderá por un año, está aún sin definirse, motivo por el cual los meses de agosto, septiembre y octubre se liquidan como de legítimo abono. 6
7 Los resultados obtenidos a través de una muestra seleccionada a tal fin se exponen en el siguiente Cuadro: Verificaciones realizadas en el Frigorífico Oneto y Cía S.A.I.C. el 22/10/03 VACUNAS Expediente N de Lote Total Vencimiento Comentarios adquirido (dosis) DPT Se verificó la existencia de 8 cajas con 9000 (Triple bacteriana) 13367/02-9 EU30223-A dosis cada una = dosis Gamma Antihepatitis B 12161/ H caja completa x 1000 dosis y 2 abiertas Gamma Antitetánica 12162/ T caja completa x 1000 dosis y 1 abierta HIB (Haemophilus b) 9803/02-7 U HIB (Haemophilus b) Amarilica 13368/ /02-8 U VFA059Z VFA061Z VFA063Z cajas cerradas x 3400 dosis cada una(=30600 dosis) 1 caja cerrada x 3400 dosis y una abierta. Este lote no figuraba en el informe de stock al 28/08/03 pese a que su ingreso fue anterior a esa fecha. 36 cajas cerradas x 5000 dosis c/u ( dosis) y una abierta 4 cajas cerradas x 5000 dosis (20000) y 3 abiertas 41 cajas cerradas x 5000 dosis (205000) y 3 abiertas 8975/ No figuran en el recuento de stock No figuran en el recuento de stock BCG No figuran en el recuento de stock No figuran en el recuento de stock No figuran en el recuento de stock DTA DTA 10589/02-0 ES40206-A No figuran en el recuento de stock ES40206-B No figuran en el recuento de stock En cada caja figura el detalle con el contenido de la misma. En algunos casos figura el N de lote y en otros la PO. c.2) Distribución de vacunas a las 24 jurisdicciones. Una vez obtenida la liberación de cada lote, se procede a la distribución de los productos 7
8 a las jurisdicciones en función de los requerimientos y cronogramas de entrega que las autoridades correspondientes así lo dispongan. La distribución de vacunas deberá efectuarse tomando en consideración las fechas de vencimiento procurando que los biológicos a distribuir sean los más próximos a su fecha de vencimiento. El procedimiento seguido por cada jurisdicción es el siguiente: - Las Provincias de Buenos Aires, Entre Ríos, Santa Fe así como la Ciudad Autónoma de Buenos Aires retiran las mismas bajo su responsabilidad con vehículos propios de cada jurisdicción (además en el caso de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires el depósito afectado por ésta es el mismo Frigorífico - aunque en diferente cámara- que el utilizado por el Ministerio de Salud de la Nación). - La Provincia de Río Negro efectúa el traslado de las vacunas que le corresponden a través de empresas de transporte privadas. - La Provincia de La Pampa retira a veces, por su cuenta y responsabilidad, las respectivas vacunas. c.3) Adquisición de medicamentos: situación particular. Independientemente de la compra de vacunas a que se hace mención en los puntos 1) a 5) precedentes, existe otra adquisición pero referida a diversos medicamentos cuyo circuito es distinto a los casos anteriores en cuanto a que el responsable de su almacenamiento, control de stock y distribución recae en el Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias "Dr. Emilio Coni" con sede en la ciudad de Santa Fe vinculado a la Administración Nacional de Laboratorios e Institutos de Salud "Dr. Carlos G. Malbrán" (ANLIS). Sobre el particular es de destacar la colaboración de la Unidad de Financiamiento Internacional -U.F.I.- quien gestionó la obtención de los diversos antecedentes y expedientes (éstos últimos en fotocopia) para su pertinente análisis, el cual comprendió los siguientes elementos documentales: - Intervención del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto (Representante Especial de Acciones para la solidaridad -REDES-). - Guía aérea/lista de embarque. 8
9 - Factura. - Intervención del INAME. - Identificación de la P.O.(orden de compra). - Acta de entrega al ANLIS. - Relación P.O.-factura-tipo de medicamento-cantidad recepcionada. A continuación se expone en forma sintética los medicamentos adquiridos mediante la factura pro-forma ARG/TB/GEN/02 del 17/7/02 y que fueron objeto de estudio por la auditoría actuante: Expte. Aduana PO Acta de Recepción Provisoria Fecha Acta de Recepción Medicamento Cantidad Presentación Acta de Entrega Fecha Acta de Entrega AA / Estreptomicina por 1 mg Frascos 117/ PART 154 L / Etambutol diclohidrato por 400 mg comprimidos 152/ PART 152 J / Isoniacida x 100 mg comprimidos 153/ PART 153 K / Isoniacida x 300 mg comprimidos 153/ PART 3918W / Asociación Rifampicina 150 mg. Isoniacida 75 mg. Pirazinamida 400 mg comprimidos 188/ PART V/03 AA 073 PART 3588-C / Asociación Rifampicina 300 mg. e Isoniacida 150 mg cápsulas 187/ / Rifampicina en suspensión frascos 189/ Las verificaciones practicadas permiten arribar a las siguientes conclusiones: Relación entre medicamentos adquiridos y distribuidos MEDICAMENTO ADQUIRIDO (cantidad) DISTRIBUIDO SIN DISTRIBUIR (cantidad) (cantidad) (en %) Triple Asociación ,09 Doble Asociación ,29 Etambutol ,81 ISONIACIDA 100 Mg ,91 ISONIACIDA 300 Mg ,04 Rifampicina ,00 Estreptomicina ,00 Fuente: Elaborado en base a documentación suministrada por el ANLIS. 9
10 Medicamentos distribuidos por jurisdicción PROVINCIA TRIPLE ASOCIACION DOBLE ASOCIACION ETAMBUTOL ISONIACIDA 100 ISONIACIDA 300 mg RIFAMPICINA mg. mg Distribuido % Distribuido % Distribuido % Distribuido % Distribuido % Distribuido % BUENOS AIRES , , , , , ,47 CAP. FEDERAL 0 0, ,18 0 0,00 0 0,00 0 0, ,17 CATAMARCA , , , , , ,48 CHACO , , , , , ,37 CHUBUT , , , , , ,20 CORDOBA , , , , , ,61 CORRIENTES , , , , , ,13 ENTRE RIOS , , , , , ,88 FORMOSA , , , , , ,40 JUJUY , , , , , ,05 LA PAMPA , , , , , ,48 LA RIOJA , , , , , ,24 MENDOZA , , , , , ,92 MISIONES , , , , , ,88 NEUQUEN , , , , , ,72 RIO NEGRO , , , , , ,20 SALTA , , , , , ,97 SAN JUAN , , , , , ,72 SAN LUIS , , , , , ,48 SANTA CRUZ , , , , , ,96 SANTA FE , , , , , ,29 SGO DEL , , , , , ,96 ESTERO TIERRA DEL , , , , , ,24 FUEGO TUCUMAN , , , , , ,16 TOTAL , , , , , ,00 Fuente: La información consignada como Enviado fue extraída de los comprobantes de envío de los cuales obran fotocopia en los papeles de trabajo. NOTA ACLARATORIAS: 1. A Cap. Federal sólo fue necesario realizar envío de Doble Asociación y Rifampicina jarabe, de acuerdo a lo informado por el INER (CONI). 2. En Santa Fe se reasignaron dosis de Doble Asociación porque hicieron una compra local y tenían suficiente stock (Informado por el INER). 3. Santiago del Estero tenía asignado dosis de Doble Asociación pero, frente a un planteo de necesidades, se les envió (diferencia stock CONI) Informado por INER. 4. Río Negro: informa "Drogas enviadas 2002". Los números se tomaron del fax de fecha 08/07/03 (diferencia e/recibido y stock). 10
11 IV- OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Como resultado de la revisión practicada han surgido observaciones y recomendaciones sobre aspectos relativos a procedimientos administrativos y del sistema de control interno que hemos considerado necesario informar para su conocimiento y acción futura. Las conclusiones obtenidas son las siguientes: a) En la mayoría de los casos analizados no se ha suministrado a la Comisión de Recepción Definitiva el acto administrativo (Orden de Compra: PO ) autorizando la adquisición de vacunas, elemento imprescindible para controlar que lo recibido se ajuste a lo adquirido. b) A su vez, las actas de recepción definitiva no se encuentran en la totalidad de casos, archivadas en forma uniforme en los expedientes, dado que en determinadas oportunidades se adjunta una copia y en otras el original. Al constituirse la auditoría actuante en la Comisión de Recepción Definitiva se observó también dicha disparidad de criterio. Cabe señalar que a partir de dichas actas podrá efectuarse el seguimiento de las vacunas, su mantenimiento (stock) y eventual distribución. c) No existe un Manual de Procedimientos que contemple normas y procedimientos escritos relacionados con los diversos pasos a seguir desde la adquisición de vacunas hasta su distribución final y/ o destrucción cuando corresponda; si bien se ha exhibido un proyecto, a la fecha el mismo no se encuentra aprobado. d) En lo que se refiere estrictamente a la distribución de vacunas, en dos casos la firma no está aclarada en cuanto a identificación de nombres y apellido, ni consta el cargo o función en la jurisdicción destinataria de dichos elementos. Asimismo, en seis casos, falta la constancia de recepción de los bienes enviados. e.1) El sistema de stock utilizado durante el ejercicio 2002 por la Dirección de Epidemiología no permite apropiar las vacunas distribuidas con las compras que le dieron origen. Con relación al 11
12 ejercicio 2003, el registro de distribución de vacunas incorporó un nuevo software informático que si bien intenta desarrollar una función logística más ordenada, no resulta suficiente (la mejora se limita a identificar el stock por lotes), atento que no permite obtener datos automáticos del stock de vacunas, asociado a su vez a cada compra efectuada. e.2) De las verificaciones realizadas in-situ en la Cámara de frío el día 22 de octubre de 2003, se detectaron diferencias entre el último informe de stock de vacunas al día 28 de agosto de 2003 (elaborado y suministrado por el Departamento de Inmunizaciones - Dirección de Epidemiología) y el stock existente en la misma. En efecto, el lote Nº U correspondiente a la vacuna HIB (Haemophilus b) no se encontraba incluido en el listado de stock. Sin embargo, el equipo de auditoría detectó la existencia en la Cámara de frío de una caja cerrada y otra abierta conteniendo dosis de dicho lote. e.3) Las verificaciones efectuadas por la auditoría determinaron que, de acuerdo con lo manifestado por responsables de la Cámara de frío, sólo se registra el ingreso de vacunas al frigorífico, sin tener implementado un sistema de control de stock. e.4) La actualización del stock no se realiza en forma inmediata. En este sentido, en la sede central de la Dirección de Epidemiología se constataron movimientos posteriores a la fecha del listado de stock anteriormente citado; por ejemplo, fueron entregadas dosis de vacuna Triple Bacteriana EU30223-A a las provincias de Entre Ríos y La Pampa por Nº de Ordenes 342 con fecha 15/09/03 y 357 del 22/09/03, respectivamente. Las deficiencias señaladas en los puntos anteriores, ponen en evidencia la carencia de información sistemática actualizada conteniendo datos precisos y automáticos sobre las existencias de cada vacuna. Teniendo en cuenta que entre las acciones del Programa -Ejercicio presupuestario y al referirse al cumplimiento de metas del plan de acción del Programa Nacional de 12
13 Inmunizaciones de acuerdo con lo previsto en la Ley N , se establece la obligación de respaldar el mantenimiento del stock adecuado que concurra a este objetivo y que asimismo, en las Especificaciones Generales de la Oferta Técnica de Servicios presentada por la adjudicataria del mantenimiento de la Cámara de frío de las vacunas, actualmente vigente, ésta se comprometió a efectuar el control de documentación, llevar stock por tipo de vacuna y vencimiento; el control de cantidad de bultos y las pertinentes comunicaciones a la Dirección de Epidemiología en los servicios requeridos (punto 9 de la oferta), aspectos a los que no ha dado cumplimiento, resulta necesario que el auditado implemente en el más breve plazo un eficiente sistema de control de stock que permita contar con información permanentemente actualizada, facilitándose con ello una óptima acción de gestión frente a las necesidades planificadas y de emergencia que puedan producirse en materia de campañas de vacunación en el marco de las políticas nacionales de salud. Complementariamente, correspondería efectuar recuentos periódicos y sistemáticos, a través de instrucciones escritas que contemplen: fecha y hora de realización, nómina de participantes y sus responsabilidades, bienes a ser recontados, bienes no alcanzados por el recuento, las áreas comprendidas por el inventario atendiendo además si responde a la Cámara de frío de -20 C ó a la de 2 C a 8 C, los modelos de formularios a ser utilizados durante el recuento, la forma de completar los mismos, procedimientos a seguir para el recuento así como para el control y segundo recuento y los pasos a seguir de existir divergencias, el corte de documentación (para lo cual resulta ineludible tener un sistema de inventario permanente actualizado en forma automática), etc. V- DESCARGO DEL ORGANISMO Se procedió a remitir al Organismo el Proyecto de Informe a través de la Nota N 131/03- AGN, de fecha 23 de diciembre de 2003, con el objeto de elevar el correspondiente descargo. Mediante su similar N 49 del 29 de enero de 2004 de la Coordinación General del Programa de Vigilancia de la Salud y Control de Enfermedades y la Prov. N 31 adjunta del 30 de enero del mismo año emitida por la Dirección Nacional de Medicina Sanitaria, el auditado formula diversas consideraciones sobre los puntos expuestos en el aludido Informe, aceptando la 13
14 totalidad de las observaciones realizadas e informando respecto a la adopción de medidas tendientes a corregir las deficiencias detectadas. El descargo a que se hace referencia y las opiniones que este merece, se incluyen como Anexo II. VI- CONCLUSIONES a- Cronograma de entrega de vacunas y medicamentos De acuerdo con las verificaciones realizadas se ha evidenciado que los fondos provenientes del Préstamo Nº AR- BIRF fueron afectados a la adquisición de vacunas y medicamentos tal cual lo previsto en el objetivo del mismo. b- Control de stock de los productos recibidos que detalle los productos en existencia (depósito) y los entregados a los destinatarios (hospitales, centros de salud, etc.), informando cantidades y destino de los mismos. Como se indicara en el punto IV. Observaciones y Recomendaciones del presente informe, debido a las características del actual sistema de control de stock no resulta posible apropiar a las compras de vacunas (97,69% del monto ejecutado) - en la totalidad de los casos y en forma automática -, las cantidades distribuidas y remanentes, así como tampoco el destino asignado a las mismas. En el caso de los medicamentos (2,31% del total de la compra), en función de la documentación analizada y con las limitaciones expuestas en el punto II.B. del informe, el procedimiento implementado permite identificar las existencias, lo distribuido y el destino dado a éstos. Asimismo, cabe señalar la colaboración de las diversas áreas involucradas en el desarrollo de esta auditoría, facilitando la realización de las tareas en campo. BUENOS AIRES, 06 de Febrero de
15 ANEXO I DETALLE DE LAS COMPRAS REALIZADAS CON FONDOS PROVENIENTES DEL PRESTAMO Nº AR- BIRF Expediente lib. Nº Orden de Compra Acta de Recepción (1) Vacuna Dosis s/remito Consultor Aduanero Dosis s/acta recepción 4218/02-9 PO /02 MMR /02-5 PO /02 DPT-HIB PO28290 DPT-HIB PO /02 DPT-HIB / Total /02-4 PO /03 MMR /02-4 PO /03 MMR /02-0 PO29639 DTA /02-0 PO29640 DTA /02-9 PO29735 HEP B pediat /02-9 PO29735 HEP B Pediat /02-3 PO29705 DPT-HIB /02-6 PO29734 HEP B Pediat /02-7 PO29635 DPT /02-1 PO /03 DTA /02-8 PO29743 HEP B /02-4 PO29741 ANTITETANI /02-7 PO29711 DPT-HIB /02-7 PO29711 DPT-HIB /02-3 PO /03 DPT-HIB /02-3 PO /03 DPT-HIB /02-9 PO /03 DPT /02-9 PO29637 DPT (1) Los casilleros vacíos corresponden a Actas relevadas por el equipo de auditoría anterior. 15
16 Expediente lib. Nº Orden de Compra Acta de Recepción (1) Vacuna Dosis s/remito Consultor Aduanero Dosis s/acta recepción 13367/02-9 PO29638 DPT /02-5 PO29720 FIEB. AMAR /03-3 PO /03 HEP A /02-3 PO /03 HEP B /02-4 PO /03 HEP B /02-9 PO /03 BCG /02-5 PO /02 POLIO /02-5 PO /02 POLIO /03-2 PO /03 POLIO /03-9 PO /03 PNEUMONOC /02-8 PO /02 DPT-HIB /02-4 PO /02 POLIO /02-4 PO /02 POLIO /02-0 PO /02 MENINGOCOCO /02-7 PO /03 HIB /02-4 PO29748 MMR /02-6 PO / /02 MMR Total /03-3 PO /03 POLIO /03-3 PO /03 HEP B /03-6 PO31093 BCG /03-5 PO31095 DPT 10 INAME PO31449 DPT-HIB INAME 5113/03-4 PO /03 DPT-HIB /03-5 PO32456 HEP A INAME POLIO 10 (2) Total TOTAL GENERAL (1) Los casilleros vacíos corresponden a Actas relevadas por el equipo de auditoría anterior. (2) Se reemplazó por dosis de Hepatitis A (PO32456) 16
17 ANEXO II 17
18 Se procedió a remitir al Organismo el Proyecto de Informe a través de la Nota N 131/03- AGN, de fecha 23 de diciembre de 2003, con el objeto de elevar el correspondiente descargo. Mediante su similar N 49 del 29 de enero de 2004 de la Coordinación General del Programa de Vigilancia de la Salud y Control de Enfermedades y la Prov. N 31 adjunta del 30 de enero del mismo año emitida por la Dirección Nacional de Medicina Sanitaria, el auditado formula diversas consideraciones sobre los puntos expuestos en el aludido Informe. En ese sentido, la Dirección Nacional de Medicina Sanitaria dependiente del Ministerio de Salud, informó respecto a la adopción de medidas tendientes a corregir las deficiencias detectadas, aceptando las recomendaciones propuestas por la auditoría actuante. En consecuencia, los puntos a), b) y d) -Capítulo IV- de las Observaciones y Recomendaciones, serán objeto de verificaciones a realizarse en futuras auditorías. Con relación a los puntos c), e.1), e.2), e.3) y e.4), si bien se reconocen las gestiones llevadas a cabo para su resolución, tanto en lo que hace a la elaboración (proyecto) de un Manual de Procedimientos de adquisición, recepción, transporte, almacenamiento y liberación de Vacunas, como en lo atinente a la propuesta de implementación de un Sistema de Control de Stock de Vacunas, su eficacia y eficiencia quedarán también sujetas a verificaciones a practicarse en futuras auditorías, una vez que se encuentren en plena vigencia las medidas actualmente en estudio y desarrollo. 18
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