BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Transcripción

1 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág ANEXO Balance, Cuenta del Resultado económico patrimonial, Estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo Modelos de cuentas anuales I. Balance Activo Activo A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes I. Mantenidos por el Fondo de Reserva de los Riesgos de la Internacionalización II. Mantenidos por el Agente Gestor A-2) Activos financieros mantenidos para negociar I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Otros A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Instrumentos híbridos IV. Otros A-4) Activos financieros disponibles para la venta I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Otros A-5) Préstamos y partidas a cobrar I. Valores representativos de deuda. II. Préstamos III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo (tomadores de seguros) VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro VIII. Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos 2.1 Deudores por recobros de siniestros pagados 2.2 Deudores por recobros de siniestros pendientes 2.3 Otros A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento A-7) Derivados de cobertura A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para prestaciones III. Otras provisiones técnicas A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias I. Inmovilizado material II. Inversiones inmobiliarias A-10) Inmovilizado intangible A-11) Otros activos I. Periodificaciones 1. Intereses de refinanciaciones 2. Otras periodificaciones II.Resto de activos Total activo

2 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág Pasivo y Patrimonio neto Pasivo A-1) Pasivos financieros mantenidos para negociar A-2) Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias A-3) Débitos y partidas a pagar I. Pasivos subordinados II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido III. Deudas por operaciones de seguro 1. Deudas con asegurados 2. Deudas con Agente Gestor 3. Deudas condicionadas 3.1. Participación del reaseguro en los recobros 3.2. Agente Gestor 3.3 Otras deudas IV. Deudas por operaciones de reaseguro V. Deudas por operaciones de coaseguro VI. Deudas con entidades de crédito VII. Otras deudas: 1. Deudas con las Administraciones públicas 2. Resto de otras deudas A-4) Derivados de cobertura A-5) Provisiones técnicas I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso III. Provisión para prestaciones IV. Otras provisiones técnicas A-6) Provisiones no técnicas A-7) Resto de pasivos I. Periodificaciones II. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido III. Otros pasivos Total Pasivo Patrimonio Neto B-1) Fondos propios I. Patrimonio aportado II. Patrimonio generado 1. Reservas 1.1. Reserva de estabilización 1.2. Otras reservas 2. Resultados de ejercicios anteriores 3. Resultado del ejercicio 4. Distribución del resultado a cuenta 4.1. Reserva de estabilización a cuenta 4.2. Otra distribución de resultado B-2) Ajustes por cambios de valor: I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Diferencias de cambio IV. Otros ajustes B-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio neto

3 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág II. Cuenta de Resultado Económico Patrimonial I. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro 1. Primas devengadas 1.1. Seguro directo 1.2. Reaseguro aceptado 1.3. Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ -) 2. Primas del reaseguro cedido (-) 3. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso(+ ó -) 3.1. Seguro directo 3.2. Reaseguro aceptado 4. Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) Total primas imputadas netas de reaseguro II. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 1. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 2. Ingresos procedentes de inversiones financieras 2.1 Ingresos de refinanciaciones 2.2 Diferencias de cambio 2.3 Otros ingresos financieros 3. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones 3.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 3.2. De inversiones financieras 4. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones 4.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 4.2. De inversiones financieras Total ingresos del inmovilizado material y de las inversiones III. Otros Ingresos Técnicos IV. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro 1. Prestaciones y gastos pagados 1.1. Seguro directo 1.2. Reaseguro aceptado 1.3. Reaseguro cedido (-) 2. Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) 2.1. Seguro directo 2.2. Reaseguro aceptado 2.3. Reaseguro cedido (-) 2.4. Recobros estimados (-) 3. Gastos imputables a prestaciones Total siniestralidad neta de reaseguro V. Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ ó -) VI. Participación en Beneficios y Extornos VII. Gastos de Explotación Netos 1. Gastos de adquisición 2. Gastos de administración 3. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido (-) Total gastos de explotación netos VIII. Otros Gastos Técnicos (+ ó -) 1. Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) 2. Variación de provisiones por deterioro del inmovilizado (+ ó -) 3. Otros Total otros gastos técnicos

4 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág IX. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 1. Gastos de gestión de las inversiones 1.1 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 1.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras Diferencias de cambio Otros gastos financieros 2. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones 2.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 2.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 2.3. Deterioro de inversiones financieras 3. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 3.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 3.2. De las inversiones financieras Total gastos del inmovilizado material y de las inversiones X. Resultado técnico del ejercicio (I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX) XI. Ingresos no técnicos XII. Gastos no técnicos XIII. Resultado no técnico del ejercicio (XI-XII) XIV. Resultado del ejercicio (X+XIII)

5 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág III. Estado de cambios en el patrimonio neto 1. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos I) RESULTADO DEL EJERCICIO II) Otros ingresos y gastos reconocidos II.1.- Activos financieros disponibles para la venta II.2.- Coberturas de los flujos de efectivo Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas II.3.- Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero II.4.- Diferencias de cambio II.5.- Otros ingresos y gastos reconocidos III) Total ingresos y Gastos reconocidos (I+II)

6 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág A. Saldo, final del año x - 2 I. Ajustes por cambios de criterio AÑO X-2 y anteriores. II. Ajustes por errores AÑO X-2 y anteriores. B. Saldo ajustado, inicio del año x-1 I. Total ingresos y gastos reconocidos. II. Movimientos del Fondos 1. Patrimonio aportado 2. ( - ) Devoluciones al Estado III. Otras variaciones del patrimonio neto. C. Saldo, final del año x 1 I. Ajustes por cambios de criterio AÑO X-1. II. Ajustes por errores AÑO X-1. D. Saldo ajustado, inicio del año x I. Total ingresos y gastos reconocidos. II. Movimientos del Fondos 1. Patrimonio aportado 2. ( - ) Devoluciones al Estado III. Otras variaciones del patrimonio neto. E. Saldo, final del año x 2. Estado total de Cambios en el Patrimonio Neto Aportación del Estado Reserva de estabilización Otras reservas Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Reserva de estabilización a cuenta Otra distribución de resultados Ajustes por cambios de valor Subvenciones donaciones y legados recibidos TOTAL

7 Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2015 Sec. I. Pág IV. Estado de flujos de efectivos A) Flujos de efectivo de las actividades de explotación A.1) Actividad aseguradora 1.- Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 2.- Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 3.- Cobros reaseguro cedido 4.- Pagos reaseguro cedido 5.- Recobro de prestaciones 6.- Pagos de retribuciones a Agente Gestor y otros mediadores 7.- Otros cobros de explotación 8.- Otros pagos de explotación 9.- Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = I 10.- Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = II A.2) Otras actividades de explotación 1.- Cobros de otras actividades 2.- Pagos de otras actividades 3.- Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (III) 4.- Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (IV) A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV) B) Flujos de efectivo de las actividades de inversión B.1) Cobros de actividades de inversión 1.- Inmovilizado material 2.- Inversiones inmobiliarias 3.- Activos intangibles 4.- Instrumentos financieros 5.- Intereses cobrados 5.1 Cartera de valores 5.2 Refinanciaciones 6.- Dividendos cobrados 7.- Otros cobros relacionados con actividades de inversión 8.- Total cobros de efectivo de las actividades de inversión ( ) = V B.2) Pagos de actividades de inversión 1.- Inmovilizado material 2.- Inversiones inmobiliarias 3.- Activos intangibles 4.- Instrumentos financieros 5.- Otros pagos relacionados con actividades de inversión 6.- Total pagos de efectivo de las actividades de inversión ( ) = VI B.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de inversión (V - VI) c) Flujos de efectivo de las actividades de financiación C.1) Cobros de actividades de financiación 1.- Aportaciones del Estado 2.- Otros cobros relacionados con actividades de financiación 3.- Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (1+2) = VII C.2) Pagos de actividades de financiación 1. Devoluciones al Estado 2.- Otros pagos relacionados con actividades de financiación 3.- Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (1+2) = VIII C.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VII - VIII) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (IX) (+ ó -) Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+IX) Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1.- Caja y bancos 2.- Otros activos financieros 3.- Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3) BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/ ISSN: X