Unidad de Cumplimiento

Transcripción

1 Guia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Liberty Seguros S.A Unidad de Cumplimiento

2 INTRODUCCIÓN LIBERTY SEGUROS S.A., como entidad regulada por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador y en cumplimiento de la normativa legal vigente para Prevenir el Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos y consciente de la necesidad de generar una cultura organizacional de cumplimiento y concienciación de todos sus funcionarios y empleados frente al riesgo de que la compañía pueda ser utilizada como medio para cometer el delitos de lavado de activos y financiación de delitos, ha elaborado la presente GUIA DE INDUCCIÓN DE PRE- VENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS. OBJETIVO Fortalecer el conocimiento de todo el personal de la compañía respecto a la estructura organizacional, principales políticas de control interno y de prevención que se han implementado para evitar que la compañía y los productos y servicios que ofrece, sean utilizados como medio de ocultamiento de dinero o bienes provenientes actividades relacionadas al lavado de activos y financiamiento de delitos Estimado Colaborador: Es de suma importancia que usted comprenda perfectamente las políticas de control implementadas por LIBERTY SEGUROS S.A., para evitar que la compañía sea utilizada por Personas u Organizaciones para cometer delitos como el lavado de activos y financiamiento de delitos. En ese sentido se ha preparado este material como GUÍA DE INDUCCIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS, que le servirá como apoyo en la realización de sus actividades diarias. Asegúrese de leerla y revisarla completamente para su pleno conocimiento. Le invitamos hacer parte de este control, cumpliendo con las políticas y normas establecidas por nuestras autoridades de control y adoptadas por LIBERTY SEGUROS S.A. Si tiene alguna inquietud o duda respecto a este documento, no dude en comunicarse con el Departamento Legal & Cumplimiento, o con su Oficial de Cumplimiento. QUE ES LAVADO DE ACTIVOS? Es el proceso a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros o bienes provenientes de actividades ilegales o ilícitas, cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema Financiero, de Seguros o, Económico de un país. El Objetivo del lavador NO es generar ganancias, sino LEGALIZAR las ganancias obtenidas de actividades ilícitas. El lavado de activos es considerado como un crimen que afecta a toda la humanidad. Este delito está relacionado con el desarrollo de las siguientes actividades, entre otras: El lavado de activos proviene de actividades ílicitas como: Narcotráfico Corrupción Extorsión Secuestro Sicariato Fraude Etapas del Lavado de Activos: Terrorismo Peculado Tráfico de Armas Trata de personas Tráfico de Órganos Se conocen tres etapas que involucran a las organizaciones criminales cumplir con el objetivo del lavado de activos, los cuales se describen a continuación: Etc. a).- Colocación: Consiste en ingresar el producto del ilícito en el torrente financiero o no financiero de la economía local o internacional, es la etapa más vulnerable para el lavador ya que puede ser detectado. b).- Estratificación o conversión: Es la etapa en la cual el dinero ilícito o los bienes introducidos en una entidad financiera o no financiera, se transforman en sucesivas operaciones, para ocultar, invertir, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito. 1 2

3 c).- Integración: Es la etapa final del proceso, en esta etapa el dinero ilícito regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero legítimo, y facilita a la organización criminal continuar con actividades delictivas. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LIBERTY SEGUROS S.A. PARA PREVENIR EL ALVADO DE ACTIVOS De acuerdo a la normativa vigente, la estructura organizacional de la compañía para prevenir el lavado de activos está conformada por: El Directorio, el Comité de Cumplimiento, la Gerencia Legal & Cumplimiento, Oficial de Cumplimiento Titular y el Oficial de Cumplimiento suplente: DIRECTORIO FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO El directorio de la compañía, en lo concerniente a prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos tendrá entre las más principales, las siguientes obligaciones y funciones: Aprobar y emitir las políticas generales para la prevención de lavado de activos y financiamiento de delito Aprobar el código de ética y el manual de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos Designar a los miembros del comité de cumplimiento Determinar las sanciones internas para quien incumpla los procesos de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos (Todas las funciones de Directorio de la compañía se describen en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos) COMITÉ DE CUMPLIMIENTO GERENCIA LEGAL & CUMPLIMIENTO OFICIAL DE CUMPLIMIENTO OFICIAL DE CUMPLIMIENTO SUPLENTE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES COMITÉ DE CUMPLIMIENTO El comité de cumplimiento de la compañía, está conformado por los siguientes ejecutivos: Un Miembro del Directorio, Gerente General, Gerente Comercial, Gerente área técnica Vehículos, Gerente técnico Líneas Generales, Gerente área Técnica Vida, Gerente Financiero, Gerente de Riesgos, Auditor Interno, Gerente del área Legal y Cumplimiento (abogado) y el Oficial de Cumplimiento. Entre las más principales, tendrá las siguientes obligaciones y funciones: Proponer al directorio las políticas generales de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos. Recibir, analizar y pronunciarse sobre el informe mensual del oficial de cumplimiento. 3 Recibir, analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones inu- 4

4 suales e injustificadas reportadas por el oficial de cumplimiento, para si fuere del caso, aprobar su reporte a la UAF. Prestar eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento. Proponer la imposición de sanciones internas por el incumplimiento de los procesos de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos Política Conozca a su Cliente Política Conozca a su Empleado Política Conozca a su Prestador de Servicio de Seguros Política Conozca a su Mercado POLITICA CONOZCA A SU CLIENTE (Todas las funciones de Comité de Cumplimiento se describen en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos) UNIDAD DE CUMPLIMIENTO La unidad de cumplimiento, depende del directorio, a través del Oficial de Cumplimiento y su personal, es la Unidad encargada de proteger a la compañía y de prevenir el lavado de activos y financiamiento de delitos en los productos y servicios que ofrece la compañía, así como de velar por el cumplimiento de las disposiciones legales, de la normativa y de los controles internos en materia de prevención de lavado de activos, por parte de todos y cada uno de los miembros de la compañía. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia de la compañía, tiene capacidad decisoria y autonomía para desarrollar su gestión, de manera que puede disponer la implementación de las políticas y controles que deben ser adoptadas y acogidos por la compañía. Para el cumplimiento de sus objetivos, debe contar con el apoyo independiente de cualquier área; las unidades comerciales, técnicas, riesgos, sistemas, recursos humanos, auditoria, entre otras, están obligadas a proporcionar Información y accesos solicitados por el Oficial de cumplimiento, para el desempeño de sus funciones. (Resolución JB ) POLÍTICAS Y PROCESO PARA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS ADOPTADOS POR LIBERTY SEGUROS S.A. Es la política de identificar, verificar y conocer a sus clientes y la prohibición de prestar servicios a personas no identificadas. La política Conozca a su Cliente no es una decisión facultativa, es una obligación legal. Es la principal herramienta para prevenir el lavado de activos y financiamiento de delitos. DEBIDA DILIGENCIA La identificación del cliente implica el conocimiento y revisión de todos los datos de la persona natural o jurídica al momento de iniciar o renovar la relación contractual o cualquier otro servicio. Es conocer la actividad económica a la que se dedica. La Compañía, aplicará procedimientos de debida diligencia que contemplan: No suscribir pólizas con nombres falsos o incompletos que encubran la identidad del titular y/o beneficiarios. La identificación y verificación de la identidad de los clientes, contratantes de seguros, solicitantes de seguros y asegurados se realizará cuando: Se inicie o se renueve la relación comercial o contractual. 5 De acuerdo a las regulaciones nacionales e internacionales las principales políticas adoptadas por la compañía para prevenir el lavado de activos y financiamiento de delitos son las siguientes: La empresa de seguros tenga dudas acerca de la veracidad de la información proporcionada por el cliente o exista incongruencia con la documentación e información obtenida anteriormente. 6

5 En el caso de personas jurídicas, el conocimiento del cliente supone conocer la identidad de los accionistas o socios. DOCUMENTACIÓN A SOLICITAR A CLIENTES LIBERTY SEGUROS S.A., para la emisión de las pólizas de seguros, requerirá la siguiente documentación a todos sus clientes: CLIENTES PERSONAS NATURALES Copia del Documento de Identificación del contratante Copia del Documento de Identificación del cónyuge o conviviente legal del contratante Copia de un recibo de servicio básico, de los últimos tres meses, agua, luz o teléfono. Cuando la suma asegurada acumulada sea mayor a US$ se solicitará la Confirmación del pago del impuesto a la Renta del año inmediato anterior o constancia de la información publicada por el SRI en su página web de acceso público. CLIENTES PERSONAS JURIDICAS Copia de Registro Único de Contribuyentes RUC Copia de la escritura de constitución y de sus reformas, de existir éstas; Copia de recibo de pago de un servicio básico (agua, luz o teléfono) debe corresponder a los últimos 3 últimos meses Copia Certificada del Nombramiento del Representante Legal o Apoderado Copia de la cédula de identidad o documento de identificación del Representante Legal o Apoderado Copia de la cédula de identidad o documento de identificación del Cónyuge del Representante Legal o Apoderado Cuando la suma asegurada acumulada sea mayor a US$ se solicitará la Confirmación del pago del impuesto a la renta del año inmediato anterior o constancia de la información publicada por el Servicio de Rentas Internas a través de su página web, de ser aplicable. PROCESO PARA LA VINCULACIÓN DE CLIENTES El área Comercial una vez que obtenga el formulario de vinculación debidamente diligenciado, con la documentación completa y el check list firmado, entregará al área de operaciones (Emisión), quienes receptarán los documentos del cliente, los revisarán y pondrán su firma de revisión en el formulario indicando que la documentación se encuentra completa y con la constancia de revisión de listas, una vez completado este proceso se procederá a emitir la póliza, (la información del cliente que se detalla en el formulario de vinculación, se ingresará en el sistema SISE). POLÍTICA CONOZCA A SU EMPLEADO Nómina actualizada de accionistas o socios, en la que consten los montos de acciones, obtenida por el cliente en el órgano de control o registro competente; Certificado de Cumplimiento de Obligaciones otorgado por el órgano de control competente Estados financieros, mínimo de un año atrás auditados, si aplica 7 8

6 El conocimiento de los funcionarios y empleados de la compañía, es de relevante importancia en materia de Prevención de Lavado de Activos y financiamiento de delitos. En tal sentido LIBERTY SEGUROS S.A., ha adoptado una serie de medidas tendientes a lograr un alto nivel de integridad del personal seleccionado, así como su adhesión a los principios y valores institucionales. La política de contratación de los empleados debe tener en cuenta los controles respectivos para una adecuada selección del personal y la responsabilidad que sobre ellos recae. La puesta en práctica de la política Conozca a su Empleado, se constituyen en un instrumento de Prevención de Lavado de Activos. INCORPORACIÓN DEL PERSONAL Durante el proceso de selección y reclutamiento del personal nuevo, el área de Recursos Humanos realizará los controles respectivos para validar la información entregada por los aspirantes Deberán requerir, revisar y validar la información y documentación de los funcionarios y colaboradores o personal temporal en forma previa al inicio de la relación laboral en el momento de la selección, para lo cual previo al inicio de su contratación solicitara la siguiente información y documentación: No. 1 Formulario de Vinculación y Actualización de Datos Conozca a su Empleado, debidamente diligenciado y firmado 2 Una foto tamaño carnet 3 3Copias del documento de identidad: cédula deciudadanía, cédula deidentidad ydocumento de identificación de refugiado (visa 12 IV) o pasaporte vigente para el caso de los extranjeros; 4 Copia de la última papeleta de votación 5 Certificado de Antecedentes Penales. (se lo obtendrá a través del portal web del Ministerio del Interior Este documento lo obtendra internamente el área de RR.HH. 6 Hoja de vida actualizada 7 Referencias personales y laborales, de ser el caso 8 Referencias bancarias y de tarjetas de crédito, de ser aplicable 9 Copia de títulos académicos registrados en el CENESCYT 10 Copia de Cursos académicos realizados 11 Copia de un recibo de cualquiera de los servicios básicos; (último mes) 12 Declaración de no haber sido enjuiciado y condenado por el cometimiento de actividades ilícitas 13 Declaración deorigen lícito deingresos adicionales, siempre ycuando éstos provengan de fuentes distintas alas de la relación laboral, en los formularios diseñados por la compañía 14 Perfil del cargo y perfil de competencias. 15 Copia de la Cartola donde conste el N de Cuenta del Banco 16 Impuesto a la Renta del año en curso o la declaración de gastos actualizada a la fecha 17 Copia de la Partida de Matrimonio (Si aplica) 18 Partida de Nacimiento de los Hijos o copia de la cédula de identidad de los hijos (Si aplica) 19 Examenes Preocupacionales Documentación Requerida Todo esto debe realizarse a fin de garantizar en buena medida la probidad de todos los colaboradores. POLITICA CONOZCA A SU PRESTADOR DE SERVICIO DE SEGUROS Para la aplicación de la política conozca su prestador de servicios de seguros, la compañía solicitara a sus reaseguradores, intermediarios de reaseguros, asesores productores y peritos de seguros, los requisitos contemplados en los numerales 14.4 y 14.5 del artículo 14, de la normativa según sea el caso, y solicitara actualizar anualmente la siguiente información como mínimo: 9 10

7 Permiso de funcionamiento otorgado por la Superintendencia de Bancos y Seguros; Calificación de riesgo de la entidad realizada por empresas de reconocido prestigio, de ser aplicable. Los prestadores de servicios están obligados a proveer la información referida en artículo 14, su renuencia a hacerlo será reportada a la UAF como una inusualidad. Para iniciar nuevas relaciones con prestadores de servicios de seguros, se requiere la aprobación de la alta gerencia y se requerirá la siguiente información y documentación: DOCUMENTACIÓN A SOLICITAR A LOS PRESTADORES DE SERVICIOS DE SEGUROS No. PERSONA NATURAL 1 Formulario Conozca a su Prestador de servicio de Seguros, debidamente completado (Persona Natural) 2 Copia de Credencial otorgada por la SBS 3 Copia de los permisos para operar en los ramos, autorizado por la SBS 4 Permiso de funcionamiento otorgado por la Superintendencia de Bancos y Seguros 5 Copia a color de la cédula de iden dad 6 Copia a color de la cédula de iden dad del cónyuge o del conviviente (Resolución JB ) 7 Copia de pago de cualquier servicio básico: agua, luz o teléfono 8 Copia RUC actualizado Confirmación del pago del impuesto a la renta, del año inmediato anterior, o constancia de la información 9 publicada por el SRI a través de su página web No. PERSONA JURÍDICA 1 Formulario Conozca a su Prestador de servicio de Seguros, debidamente completado (Persona Juridica) 2 Copia de Credencial otorgada por la SBS 3 Copia de los permisos para operar en los ramos, autorizado por la SBS 4 Permiso de funcionamiento otorgado por la Superintendencia de Bancos y Seguros 5 Calificación de riesgo de la en dad realizada por empresas de reconocido pres gio, de ser aplicable 6 Copia RUC actualizado 7 Copia de escrituras de cons tución Nómina actualizada de accionistas y/o socios, en la que se indique montos de acciones en par cipaciones 8 (Resolución JB ) 9 Cer ficado de cumplimiento de obligaciones 10 Copia del nombramiento vigente del representante legal 11 Copia a color de la cédula de iden dad del representante legal Copia a color de la cédula de iden dad del cónyuge o del conviviente del Representante Legal (Resolución JB ) 13 Copia de pago de cualquier servicio básico: agua, luz o teléfono 14 Estados financieros auditados (un año atrás) Confirmación del pago del impuesto a la renta, del año inmediato anterior, o constancia de la información 15 publicada por el SRI a través de su página web POLÍTICA CONOZCA A SU MERCADO La política Conozca su Mercado aplicada por la Compañía, tiene como objetivo conocer y monitorear las características particulares de las industrias en las que sus clientes desarrollan sus actividades económicas o comerciales, en función al riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos al que se hallen expuestas, de tal manera que la entidad pueda identificar y diseñar señales de alerta para aquellas operaciones que, al compararlas contra dichas características habituales del mercado, se detecten como inusuales. Para el efecto, la Compañía debe mantener información actualizada sobre la evolución de los sectores económicos en los cuales interactúan sus clientes. Para la aplicación de la política conozca su mercado, la Compañía debe contar especialmente con información específica sobre: Las industrias o sectores económicos sobre las cuales se ha identificado con mayor frecuencia tipologías de lavado de activos y financiamiento de delitos, es decir, las que representan mayor riesgo. Información general de la actividad económica y de la zona geográfica en la que se ubican los sectores con los que interactúa los clientes Las principales variables macroeconómicas que influyen en los mercados; Los ciclos o períodos que rigen las actividades económicas de sus Clientes. CONTROL DE LISTAS Uno de los controles iniciales y principales para prevenir el lavado de activos en las compañías, es hacer control de listas de personas sancionadas o inhabilitadas por estar involucradas en delitos de lavado de activos y financiamiento de delitos, por tal motivo la compañía cuenta con un módulo específico para realizar el control de listas. Este sistema cuenta con diferentes listas de control nacionales e internacional las cuales son entre otras, las que se detallan a continuación: Lista Internacionales como: OFAC, FBI, Bancos sancionados, entre otras y; 11 Listas Nacionales como. CONSEP, PEP s, y listas internas de la institución como providencias judiciales. 12

8 Por tanto la compañía al momento de cotizar un seguro a una persona natural o jurídica, se vincule a un funcionario o empleado, se vincule un prestador de servicio de seguros, o un proveedor de servicios, procederá con la revisión de listas previo a su vinculación o contratación, y comunicarán al Oficial de Cumplimiento en el caso de tener el mensaje de alguna coincidencia para que ésta sea verificada y seguir el proceso que corresponda, (El detalle del proceso de control de listas está en el instructivo de control de listas). previsible o definido del cliente. Cambio de beneficiarios sin explicación acorde a la póliza emitida. Distintas personas señalan un mismo beneficiario en las pólizas de seguro de vida que contratan por importes muy significativos. Pago de primas por parte de personas del extranjero. SEÑALES DE ALERTA CONCEPTO.- Son comportamientos particulares o Inusuales de los clientes y que se presentan en sus operaciones., Todas las operaciones inusuales cuyo comportamiento no pueda justificarse debidamente por los clientes, deberá ser reportadas a la compañía a través de su Oficial de Cumplimiento. A continuación se detallan algunas señales a ser consideradas: El cliente busca la cancelación de una póliza de seguro antes del vencimiento, sin preocuparse por los costos adicionales que conlleve. Cliente que en el mismo día realiza diferentes pólizas y cancela en efectivo. No todas las operaciones inusuales son operaciones ilegales, por tal razón, el hecho de identificar señales de alerta no significa que la operación deba ser reportada. LEGISLACIÓN VIGENTE De acuerdo a la Legislación vigente Ecuatoriana, en sus artículos respectivos se indica: ART Comete delito de lavado de activos el que dolosamente, en forma directa o indirecta: Cliente que presiona e insiste en que una operación se realice de forma rápida, evitando cualquier trámite y sin justificar el motivo de su premura. Cliente que frecuentemente requieren pólizas a título de personas que se encuentran fuera del país. Cliente que entrega documentación falsificada o incompleta. Cliente preocupado especialmente por los controles y supervisión a que deban someterse sus documentos. Cliente que suspende la emisión de la póliza cuando se le solicita información respecto al origen de los fondos. Pólizas que no guardan relación con la capacidad económica y el perfil 13 a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito b) Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de origen ilícito c) Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión de los delitos tipificados en esta ley d) Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de delitos tipificados en esta ley e) Realice, por si mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras o económicas, con el objeto de dar apariencia de licitud a actividades 14

9 de lavado de activos; y f) Ingreso y egreso de dinero de procedencia ilícita por los distritos aduaneros del país. Los delitos tipificados en este artículo serán sentenciados como delito autónomo de los demás delitos de tráfico, u otros delitos graves cometidos dentro o fuera del país. ART Cada uno de estos delitos serán sancionados con las siguientes penas: 1.- Con prisión de uno a cinco años. a) Monto no exceda de USD$ 50, b) No presupone asociación para delinquir 2.- Con reclusión menor ordinaria de tres a seis años, cuando: a) Monto > USD$ 50, y <= USD$ 300, b) Si la comisión del delito presupone la asociación para delinquir, sin servirse de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que se encuentren legalmente constituidas; y, c) Cuando el delito ha sido cometido utilizando instituciones del sistema financiero o de seguros; o, en el desempeño de cargos directivos, funciones o empleos en dichos sistemas. 3.- Con reclusión menor ordinaria de seis a nueve años, cuando: Art Los delitos tipificados en este Capítulo serán también sancionados con una multa equivalente al duplo del monto de los activos objeto del delito. Art La condena por delito de lavado de activos incluirá la pena de comiso especial de conformidad con lo previsto en el Código Penal y las disposiciones de esta Ley. IMPORTANTE: Cuando la condena sea dictada en contra de dignatarios, funcionarios o empleados públicos o privados, éstos serán sancionados con la incapacidad perpetua para el desempeño de todo empleo o cargo público, o cumplir funciones de dirección en entidades del sistema financiero y de seguros. Art El que, en forma dolosa, realice acciones tendientes a incriminar falsamente a una o más personas en cualquiera de los delitos sancionados por esta Ley, será sancionado con prisión de uno a tres años. Se aplicará el máximo de la pena si los actos señalados en el inciso anterior fueren cometidos por un funcionario o empleado público o privado. Art Las instituciones del sistema financiero y de seguros que incumplan con las obligaciones previstas en el artículo 3 de esta Ley, serán sancionadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros con multa de cinco mil a veinte mil dólares de los Estados Unidos de América. (USD$ ), La sanción no exime del cumplimiento de la obligación. 15 a) Cuando el monto de los activos objeto del delito supere el Monto USD$ 300, b) Cuando la comisión del delito presupone la asociación para delinquir a través de la constitución de sociedades o empresas, o de la utilización de las que se encuentren legalmente constituidas; y, c) Cuando el delito ha sido cometido utilizando instituciones públicas, o dignidades, cargos o empleos públicos. La reincidencia dará lugar a la suspensión temporal del permiso para operar; y, de verificarse nuevamente la comisión de la misma falta dentro de los doce (12) meses subsiguientes a la anterior, será sancionada con la cancelación del certificado de autorización de funcionamiento. La Unidad de Análisis Financiero (UAF) informará, en el plazo de cinco días, sobre el incumplimiento de la obligación señalada en el primer inciso de este artículo, a la Superintendencia de Bancos y Seguros con la finalidad de que ésta sancione de conformidad con la Ley y la normativa pertinente. 16

10 RESUMEN ARTÍCULO: 3 Requerir y registrar mediante medios fehacientes, fidedignos y confiables la información de sus clientes. Mantener 10 años; Mantener cuentas en forma nominativa; Registrar operaciones y transacciones >= dólares (únicas o múltiples) en un mes; RIESGO DE CONTAGIO Posibilidad de pérdida que la Compañía puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o asociado. Contagian a la organización: Empleados, intermediarios, accionistas, proveedores. Reportar al ente de control las operaciones y transacciones del punto anterior; Reportar al ente de control las transacciones inusuales e injustificadas. RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS RIESGO REPUTACIONAL Posible pérdida en que incurre la Compañía por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la compañía y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales. RIESGO LEGAL Posibilidad de pérdida por sanciones, multas o indemnizaciones por daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. Unidad de Cumplimiento - Liberty Seguros S.A RIESGO OPERATIVO Posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. 18