ASOCIACIÓN PARA LA COOPERACIÓN CON EL SUR (ACSUR) LAS SEGOVIAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

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1 ASOCIACIÓN PARA LA COOPERACIÓN CON EL SUR (ACSUR) LAS SEGOVIAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE

2 CUENTAS ANUALES ACSUR LAS SEGOVIAS BALANCE EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005 ACTIVO B) INMOVILIZADO , ,89 I. Inmovilizado Inmaterial 1.726,80 638,00 2. Concesiones, patentes, marcas y similares 1.726,80 638,00 IV. Otras inmovilizaciones materiales , ,33 1. Terrenos y construcciones , ,79 3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario , ,06 5. Otro inmovilizado , ,27 7. Amortizaciones ( ,73) ( ,79) V. Inmovilizaciones Financiera 8.828, ,56 7. Depósitos y Fianzas constituidos a largo plazo 8.828, ,56 D) ACTIVO CIRCULANTE , ,93 II. Existencias , ,00 1. Bienes destinados a la actividad , ,00 2. Anticipos 812,00 - III. Usuarios y otros deudores de la actividad , ,67 IV. Deudores , ,48 1. Clientes por ventas y prestación de servicios , ,85 2. Entidades del grupo deudores 49, ,46 3. Entidades asociadas deudores , ,41 4. Deudores varios , ,57 5. Personal 3.610, ,32 6. Administración Pública , ,35 7. Provisión por Insolvencias (11.313,48) (11.313,48) V. Inversiones Financieras temporales ,00-5. Cartera de Valores ,00 - VI. Tesorería , ,78 TOTAL GENERAL (A+B+C+D) , ,82 PASIVO A) FONDOS PROPIOS , ,32 I. Fondos Social 6.010, ,12 IV. Excedente de ejercicios anteriores , ,28 1. Remanente , ,28 V. Excedente del ejercicio , ,92 B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS , ,36 1. Subvenciones de capital , ,36 C) ACREEDORES A LARGO PLAZO , ,30 II. Deudas con entidades de crédito , ,30 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO , ,84 II. Deudas con entidades de crédito , ,81 III. Deudas con entidades del grupo (30,26) (30,26) IV. Acreedores beneficiarios de la actividad ,57 V. Acreedores Comerciales , ,23 1. Acreedores comerciales 9.931, ,00 2. Deudas por compras o prestación de servicios , ,23 3. Acreedores por operaciones en común 225,00 - VI. Otras deudas no comerciales , ,49 1. Administración pública , ,88 3. Otras deudas (78.803,70) 634,76 4. Remuneración pendientes de pago , ,85 TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E+F) , ,82 2

3 CUENTAS ANUALES ACSUR LAS SEGOVIAS CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIA 2006 DEBE EJERCCIO 2006 EJERCICIO 2005 A) GASTOS 1. Ayudas monetarias y otros , ,61 a) Ayudas monetarias , ,61 b) Gastos por colaboraciones 1.336,95 00,00 2. Aprovisionamientos , ,36 3. Gastos de Personal , ,69 a). Sueldos, salarios y similares , ,38 c). Cargas Sociales , ,31 4. Dotación para la amort. inmovilizado , Variación de las provisiones de tráfico ,48-6. Otros Gastos , ,27 a). Servicios Exteriores , ,27 b). Tributos 342,59 260,00 A. I BENEFICIO DE LA EXPLOTACIÓN 8. Gastos financieros y gastos asimilados 2.969, , Diferencias negativas cambio , ,07 A. II RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS ,98 A. III BENEFICIOS DE ACTIVIDAD ORDINARIAS 11. Perdidas procedentes del inmovilizado 166, Gastos extraordinarios , , Pérdidas de otros ejercicios 2.703, ,11 A. IV RESULTADOS EXTRAORD. POSITIVOS , ,60 A. V BENEFICIOS ANTES IMPUESTO , , Impuesto de sociedades A. VI RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIO) , ,92 HABER B) INGRESOS 1. Ingreso de la entidad por la actividad propia , ,22 a) Cuota de Usuario ,83 b) Ingresos promociones, patrocinadores y colaboraciones , ,89 c) Subvenciones, donaciones y legados , ,51 d) Reintegro de subvenciones (16.460,04) (5.347,01) 2. Venta y otros ingresos ordinarios , ,75 a) Ventas , ,75 b) Prestación de Servicios , ,00 3. Aumento de existencias de productos terminado ,60 4. Otros ingreso de la explotación ,27 30,00 B. I PERDIDAS DE EXPLOTACIÓN , ,66 7. Otros intereses o ingresos asimilados , ,82 9. Diferencias positivas de cambios 5.533, ,70 B. II RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS ,31 B. III PERDIDA DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS ,36 476, Beneficios extraordinarios , Ingresos extraordinario 4.153, , Ingresos y Beneficio de ejercicio anteriores 2.999,19 B. IV RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVO - - B. V PERDIDAS ANTES DE IMPUESTO - - B. VI RESULTADOS DEL EJERCICIO (PERDIDA) - 3

4 CUENTAS ANUALES EJERCICIO ACSUR LAS SEGOVIAS MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Actividad de la Entidad Acsur - Las Segovias es una Asociación sin ánimo de lucro, entidad de interés social, cuya finalidad es promover y realizar acciones, proyectos y programas de cooperación para el desarrollo y ayuda solidaria con los pueblos del Sur. Así mismo, constituyen fines de la Asociación la realización de acciones, proyectos y programas de Sensibilización y Educación para el Desarrollo y la Solidaridad. 2.- Bases de Presentación de la cuenta anuales. a) Las cuentas anuales abreviadas se obtienen de los registros contables de la Asociación y se han formulado con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, los resultados y la situación financiera de la Asociación y para su aprobación por la Junta Directiva, siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados en España, recogidos en el Real Decreto 776/1998, de 30 de Abril por el que se aprueba las normas de adaptación del Plan General de contabilidad a la entidades sin fines lucrativos y la normas de información presupuestaria de estas entidades. b) Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales, el balance de situación, la cuenta de resultados y esta memoria, están expresadas en euros. c) No han existido principios contables de carácter obligatorio que no hayan sido aplicados o que hubiesen tenido un efecto significativo en las presentes cuentas anuales. 3.- Excedentes del ejercicio. Base de reparto: Importe: Pérdida y Ganancias ,99 Distribución Importe: A remanente ,99 4

5 4.- Normas de valoración Inmovilizado inmaterial El inmovilizado inmaterial se contabiliza por su precio de adquisición. No se ha procedido a dotar amortización, por considerar que la marca de ACSUR no es un elemento que pierda valor con el tiempo Inmovilizado material El inmovilizado material se contabiliza por su precio de adquisición. La amortización del mismo se ha llevado a cabo siguiendo el criterio de vida útil. La única partida que no ha sido amortizada es la correspondiente a obras de arte, por entender que no es éste un elemento que pierda valor con el tiempo. Los coeficientes de amortización aplicados a cada una de las partidas son los siguientes: Construcción 1,00% Mobiliarios y enseres 5,00% Equipos para proceso de información 12,50% Ordenadores portátiles 25,00% Elementos de Transportes 25,00% Existencias La cuenta de existencias recoge un fondo de materiales y obras de arte, prevista su venta, que se ha contabilizado al precio de adquisición y estando almacenado en la Asociación Subvenciones a) El importe de las subvenciones que financian los costes directos de los proyectos se lleva a resultado en la medida en que se justifican los gastos asociados, siguiendo el principio de correlación de ingresos y gastos. b) El importe de las subvenciones que financian los gastos de administración y gestión de la organización (costes indirectos) se lleva a resultados siguiendo el criterio de periodicidad que determine el desarrollo del proyecto Deudas Las deudas con entidades de crédito están contabilizadas por el importe del crédito inicial menos la parte de éste ya amortizada. 5

6 4.6.- Deudas por subvenciones Las deudas por subvenciones, incluídas en el balance dentro del apartado usuarios y otros deudores de la actividad propia están contabilizadas por el importe total de la subvención aprobada y pendiente de cobro Transacciones en moneda extranjeras Las transacciones en moneda extranjera se valoran al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Los saldos de deudores y acreedores, contraídos en moneda extranjera y no cancelados, se contabilizan por el contravalor en euros, según su cotización al cierre del ejercicio. Las diferencias, si son positivas, hasta que la deuda no haya sido cancelada, se registra en la cuenta Diferencias positivas en monedad extranjera trasladándose al liquidarse los créditos o débitos a la cuenta de Diferencias positivas de cambio. Si las diferencias mencionadas son negativas, se trasladan directamente a la cuenta Diferencias negativas de cambio. 5.- Inmovilizado inmaterial La cuenta Propiedad industrial recoge el importe de la marca ACSUR- Las Segovias. 6.- Inmovilizado material Cta. Denominación Saldo Altas Bajas Saldo Final Inicial 221. Construcción , , Mobiliario , , , , Equipos para proceso de información , , , , Elementos de transporte , , ,25 Total , , , ,78 CUADRO DE AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INMOVILIZADO MATERIAL Elemento Saldo Inicial Altas Bajas Saldo Final Construcción 3.514,86 390, , Mobiliario , ,08 11, , Equipos para proceso informático , , , Elementos Transporte , , ,99 Total , ,02 11, ,73 Inmovilizado Neto , ,05 6

7 7.- Inmovilizaciones Financieras Dentro de este apartado se encuentran las fianzas por alquiler de las distintas oficinas. 8.- Existencias El saldo de existencias recoge las tarjetas navideñas, fotografías, serigrafías, grabados, y esculturas. 9.- Usuarios y otros deudores de la actividad propia Su detalle es el siguiente: Euros Deudor entidades europeas ,63 Deudor entidades autonómicas ,56 Deudor entidades locales ,86 Deudor diputaciones ,06 Deudor entidades privadas , , Fondos Propios Los saldos de las cuentas incluidas en este epígrafe serían: Saldo Inicial Saldo Final Fondo Social 6.010,12 euros 6.010,12 Remanente ,28 euros ,20 Excedente del ejercicio 8.903,92 euros ,99 TOTAL ,32 euros ,31 euros 11.- Acreedores beneficiarios de la actividad propia Esta partida recogía en años anteriores el importe de los costes directos de los proyectos anteriores al ejercicio 2003 pendientes de gastar o transferir. Su importe a 31 de diciembre 2006 asciende a 0 euros, una vez realizada la regularización correspondiente. 7

8 12.- Otras deudas no derivadas de la actividad a) Deudas a largo plazo - Deudas con entidades de crédito a largo plazo. Dentro de esta partida se refleja el saldo vivo del crédito concedido por una entidad bancaria para la adquisición del local sede de la delegación de Valencia, crédito acordado a un 6% de interés anual y cuyo principal a largo plazo asciende, al 31 de diciembre de 2006, a ,10 euros. b) Deudas a corto plazo - Deudas a corto plazo con entidades de crédito La asociación tiene contratada una póliza de crédito con la entidad Santander Central Hispano con un límite de ,00 euros y vencimiento el 15 de junio del Al cierre del ejercicio 2006 el valor de la deuda contraída es de ,53 euros. - Acreedores comerciales Esta partida recoge las deudas con proveedores por prestación de servicios o compras. Su importe al cierre 2006 es de ,94 euros. - Otras deudas no comerciales Dentro de este apartado se incluye la partida: * Remuneraciones pendientes de pago por importe de ,14 euros Deudores Administración Pública a) Dentro del activo, la cuenta de deudor Administraciones Públicas recoge los siguientes importes: HP, Deudores por diversos conceptos ,61 euros HP, IVA Soportado ,42 euros HP, Retenciones y pagos a cuenta 73,42 euros TOTAL ,45 euros 8

9 El saldo de la cuenta Hacienda Pública, Deudor por diversos conceptos recoge los saldos pendientes de cobro de aquéllas subvenciones concedidas por el Ministerio de Asuntos Exteriores a través de la Agencia Española de Cooperación. b) Dentro del pasivo, la cuenta de deudas con Administraciones Públicas recoge: - Las deudas con Hacienda Pública por las retenciones efectuadas a los trabajadores y profesionales independientes durante el último trimestre de 2006 cuyo importe asciende a ,47 euros. - La deudas con la Seguridad Social por los importes cotizados al Régimen General por el personal contratado durante el mes de diciembre 2006 y cuyo importe asciende a ,67 euros. - Las deudas con Hacienda Pública por el IVA repercutido en las facturas emitidas por la organización durante el último trimestre de 2006 y cuyo importe asciende a -134,07 euros Situación Fiscal Al ser una Asociación inscrita como una entidad sin fines lucrativos, goza de la exención del Impuesto sobre Sociedades por los resultados obtenidos en la ejecución de las actividades que constituyen su objeto social. En el ejercicio 2003 con motivo de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre en su art. 6 apartado 2ª están exentas del Impuesto de Sociedades la rentas procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad, como son los dividendos y participaciones en beneficios de sociedades, intereses, cánones y alquileres, la totalidad de las rentas obtenidas por las Asociaciones están exentas. Debido a las diferentes interpretaciones que puedan hacerse de la normas fiscales aplicables a las operaciones realizadas por la Entidades sin ánimo de lucro, existen para los años pendiente de inspección, determinados pasivos fiscales de carácter contingente. En cualquier caso la deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales adjuntas. De acuerdo con la legislación vigente, las pérdidas fiscales de un ejercicio pueden compensarse a efectos impositivos con los beneficios de quince ejercicios siguientes. Sin embargo, el importe final a compensar por dichas pérdidas fiscales podría ser modificado como consecuencias de la comprobación por parte de la inspección tributaria de los ejercicios en que produjeron. Al 31 de diciembre 2006 no existen bases imponibles negativas de ejercicios anteriores pendientes de compensar Garantías comprometidas con terceros y otros pasivos contingentes. Se otorgó un aval por euros para el alquiler del local del programa de Arte de la Asociación (con vencimiento, 17 de Mayo de 2007) 16.- Ingresos y Gastos 9

10 No existen sociedades vinculadas ni se han realizado operaciones atípicas, ni otras ajenas al cumplimiento de los fines. a) - Las ayudas monetarias y otros: ,99 euros Ayudas Monetarias a entidades y envíos directos a las contrapartes de fondos de las subvenciones concedidas a los proyectos sociales ascienden a ,04 euros. b) - Los gastos de personal son ,35 euros. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio fue 54 personas, distribuidas en las siguientes categorías: - Dirección: 1 persona - Coordinación: 7 personas - Responsabilidad técnica: 8 personas - Técnica: 36 personas - Administrativa: 2 personas c) - Las dotaciones para amortización del inmovilizado son de ,02 euros d) - Los gastos por aprovisionamiento (recursos) fueron de ,70 euros. e) - Los gastos de explotación ascienden a ,72 euros. f) - Los gastos financieros son de 2.969,52 euros. g) - La diferencias negativas por el cambio de moneda ascienden a ,55euros. h) - Los gastos extraordinarios son de ,52 euros. i) - Los gastos y pérdidas de ejercicios anteriores: 2.703,15 euros j)- Variación de las provisiones de tráfico: ,48 euros k) - El reintegro de subvenciones asciende a ,04 euros. l) - Los ingresos se distribuyen de la siguiente manera: - Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil ,88 euros. - Ingresos de la entidad por la actividad propia ,06 euros: (Ingreso de promociones, patrocinadores y colaboraciones ,68 euros: cuotas de socios, promociones para captación de fondos, donaciones eventuales,etc). (Subvenciones imputadas al resultado del ejercicio ,42 euros). (Reintegro de subvenciones, donaciones y legados ,04 euros) 10

11 - Otros ingresos de la explotación ,27 - Otros intereses o ingresos asimilados ,31 euros. - La diferencias positivas de cambio 5.333,45 euros. - Beneficios extraordinarios ,01 euros - Los ingresos extraordinarios son 4.153,01 euros. En esta partida hemos incluido los proyectos que permanecían en una cuenta acreedora habiéndose finalizado en ejercicios anteriores y sin que se hubiera imputado en su día el gasto a dicho proyecto Aplicación de los elementos patrimoniales a fines propios La totalidad de los elementos patrimoniales se han destinado a los fines propios de la asociación Otra información Los miembros de la Junta Directiva de la Asociación no perciben retribución alguna por su tarea desempeñada dentro de la entidad, puesto que los cargos que ocupn son gratuitos, si bien la Asociación reembolsa, previa justificación del gasto, los importes de los viajes de la asistencia a las Junta Directivas. La Asociación para la Cooperación con el Sur Las Segovias no ha concedido anticipos ni créditos a los miembros de su equipo directivo. Las operaciones globales de la Asociación se rigen por leyes relativas a la protección del medioambiente (leyes medioambientales) y la seguridad y salud del trabajador (leyes sobre seguridad laboral). Acsur - Las Segovias considera que cumple sustancialmente tales leyes y que mantiene procedimientos diseñados para fomentar y garantizar su cumplimiento. La asociación ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medio ambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo con la normativa vigente al respecto. Durante el ejercicio no se ha considerado necesario registrar ninguna dotación para riesgos y cargas de carácter medioambiental al no existir contingencias relacionadas con la protección y mejora del medioambiente Acontecimientos posteriores al cierre No cabe destacar ningún hecho acaecido con posterioridad al cierre que afecte a las cuentas anuales, ni al principio de empresa en funcionamiento. 11

12 20.- Cuadro de Financiación Resultado del Período , ,92 Dotación amortizaciones Inmovilizado Material , ,30 Inmaterial y gastos de establecimiento. Pérdidas de la enajenación de Inmovilizado 166,20 Subvenciones aplicadas a resultados ,42 ( ,51) ( ,41) ( ,09) 12

13 ACSUR- LAS SEGOVIAS CUADRO DE FINANCIACION DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE APLICACIONES ORIGENES RECURSOS APLICADOS OPERACIONES EN LAS , ,09 ADQUISICIÓN DE INMOVILIZADO a) INMATERIAL b) MATERIAL b) FINANCIERO CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO 1.088, , ,20 638, , ,74 ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO SUBVENCIONES DONACIONES Y OTROS , ,03 TOTAL APLICACIONES , ,63 TOTAL ORIGENES , ,03 EXCESOS DE ORIGENES SOBRE , ,40 EXCESOS DE APLICACIÓN SOBRE APLICACIONES ORIGENES VARIACIONES DE CAPITAL AUMENTO DISMINUCION AUMENTO DISMINUCION EXISTENCIAS DEUDORES , , , ,61 INV. FINANCIERAS TEMPORALES TESORERIA , , , , , ,43 ACREEDORES , , ,31 TOTAL , , , ,12 VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE , ,40 13

14 21.- Información de la liquidación del presupuesto La desviación global de la liquidación del presupuesto de las operaciones de fondos es de 10,55%. Esto se debe a factores derivados del ritmo de ejecución de los proyectos, el cual se ve afectado por elementos externos como el desembolso de los fondos del financiador o de contingencias internas en los países en los cuales se ejecutan dichos proyectos. En relación a las cuentas de Ayudas Monetarias y Consumos de la Explotación es importante mencionar que la desviación es fruto de una mayor ejecución directa por parte de Acsur de proyectos de cooperación que se estimaron como Ayudas Monetarias (aumentando, por tanto, los Consumos de la Explotación). La desviación surgida en los gastos financieros viene determinada por las diferencias negativas de cambio (fluctuación del dólar) La cuenta de Pérdidas de regularización contable es el resultado de lo ajustes realizados en la regularización. En lo que a ingresos ser refiere, la partida de Otros Ingresos refleja los ingresos por servicios diversos, realizados por Acsur a los proyectos (alquiler de vehículos a proyectos) Los Beneficios extraordinarios recogen el resultado de las regularizaciones efectuadas. 14

15 OPERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO GASTOS PRESUPUESTO 2006 REALIZADO 2006 DESVIACIONES Ayudas Monetarias y otros Consumos de explotación: , , , ,9 ( ,06) ,83 (22,18%) 65,54% - Aprovisionamiento y variación existencias ,70 - Variación de provisiones de tráfico ,48 - Otros gastos de la explotación ,72 Gastos de Personal Dotación Amortización y Provisión Gastos Financieros: , , , ,35 (18.551,98) ,07 40,51% (46,38%) 369,43% - Gastos financieros y gastos asimilados 2.969,52 - Diferencias negativas de cambio ,55 Gastos Extraordinarios: , , ,37% - Gastos extraordinarios 1.316,73 - Pérdidas por regularización contable ,79 Gastos de Ejercicios Anteriores , ,15 TOTAL GASTOS OPER. DE FUN , ,88 10,55% OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO INGRESOS Resultado de explotación de la act. Mercantil Cuotas usuarios y afiliados (*) Promociones, patrocinadores y colaboraciones (*) Subvención imputadas Reintegro de Subvenciones Otros ingresos Ingresos financieros - Otros intereses o ingresos asimilados - Diferencias positivas de cambio Ingresos extraordinarios Beneficios extraordinarios TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO PRESUPUESTO 2006 REALIZADO 2006 DESVIACIONES , ,88 Nota: reclasificado , , , , , , , , ,01 (61.909,12) (90.000) , ,30 (16.460,04) , , , , , , ,87 (Rsdos ej: ,99) (34,39%) (100%) 598,95% 8,33% 1.744,10% 424,952% 10,55% 15

16 Formulación de las cuentas anuales Por el Tesorero de la ASOCIACIÓN PARA LA COOPERACIÓN CON EL SUR (ACSUR) LAS SEGOVIAS Las cuentas anuales (balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria) de la ASOCIACIÓN PARA LA COPERACIÓN CON EL SUR (ACSUR) LAS SEGOVIAS y la propuesta de aplicación de resultado, todo ello correspondiente al ejercicio 2006, han sido formulados por el Tesorero y la Junta Directiva de la Asociación con fecha.. de. de Rubén Villa Benayas Juan Guirado García Tesorero. Presidente. Mª José Montero Corominas Jordi Pedret i Grezner Vicepresidenta Vicepresidente II Laura Nuño Gómez Secretaria 16