AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL. Gerencia de Desarrollo de Capacidades y Rendimiento del Servicio Civil INFORME TÉCNICO

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1 AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL Gerencia de Desarrollo de Capacidades y Rendimiento del Servicio Civil INFORME TÉCNICO SEGUIMIENTO DE LOS GASTOS EN CAPACITACIÓN DIRIGIDO A LOS SERVIDORES PÚBLICOS, QUE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO PROGRAMAN Y EJECUTAN Lima, 15 agosto de 2014

2 INDICE RESUMEN EJECUTIVO... 1 I. ANTECEDENTES... 2 II. OBJETIVO... 2 III. METODOLOGÍA... 2 III.1. Etapa Preparatoria... 2 III.2. Etapa de Recolección de Información... 3 III.3. Etapa de Análisis de Información... 3 IV. RESULTADOS... 3 IV.1. Definiciones básicas... 3 IV.2. Registro actual del gasto en capacitación... 5 IV.2.1. Registro en el Clasificador Funcional... 5 IV.2.2. Registro en el Clasificador Programático... 5 IV.2.3. Registro en el Clasificador Económico IV.2.4. Conclusión de la identificación del registro actual IV.3. Aproximación al análisis del presupuestado 2014 para gastos en capacitación en servicio civil por entidades del Gobierno Nacional y Regional IV.4. Muestra de casos de la ejecución presupuestaria 2014 que grafican la dificultad de ubicar fácilmente los gastos en capacitación IV.5. Propuesta de cadenas presupuestarias para el registro de los gastos de capacitación a servidores públicos IV.5.1. Opción 1 Creación de cadena a nivel del clasificador funcional programático IV.5.2. Opción 2 Creación de cadena a nivel del clasificador económico IV.5.3. Factibilidad de la implementación de las propuestas IV.5.4. Propuestas complementarias ANEXO Nº 1 BASE DE ENCUESTA PARA RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN QUE PERMITA IDENTIFICAR CADENAS PRESUPUESTALES DONDE SE REGISTRA GASTOS EN CAPACITACIÓN ANEXO Nº 2 ENCUESTA DE OPINIÓN SOBRE CADENA PRESUPUESTAL A CREARSE PARA EL REGISTRO SISTEMATIZADO DE LOS GASTOS DE LA CAPACITACIÓN DIRIGIDA A LOS SERVIDORES PÚBLICOS... 36

3 RESUMEN EJECUTIVO Los gastos en el sector público, tanto asignado (PIA-Presupuesto Institucional de Apertura o el PIM-Presupuesto Institucional Modificado) como ejecutado (generalmente en su fase de devengado), pueden ser consultados en la Consulta Amigable del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). También en el caso de los gastos de capacitación. Sin embargo, es preciso ubicar la cadena presupuestaria correcta para poder filtrarla en esta Consulta Amigable. Una vez filtrado podemos analizar qué entidad está gastando en capacitación, cuánto, en qué meses, en qué zona geográfica en qué conceptos específicos de gasto o de qué fuente de financiamiento. Al intentar ubicar la(s) cadena(s) presupuestaria(s) orientada(s) a registrar los gastos de capacitación al servicio civil, se encontró que no existen cadenas específicas y que sólo en 3 de las 6 clasificaciones presupuestarias se pueden reconocer algunas categorías que estarían orientadas hacia gastos de capacitación dirigida a servidores públicos. En la clasificación funcional se reconoce la categoría Preparación y perfeccionamiento de Recursos Humanos al nivel de Grupo Funcional; en la clasificación programática se reconoce Gestión de Recursos Humanos dentro de la categoría presupuestal de Acciones Centrales ; y en la clasificación económica de gasto se reconoce al nivel de Específica la categoría Servicios de Capacitación y Perfeccionamiento. Adicionalmente, al nivel de la meta presupuestaria, se realizó una investigación complementaria utilizando como buscadores los términos capacitación, especialización y perfeccionamiento. En aplicación a estos hallazgos, se evidenció que en el PIM de mayo 2014, que aproximadamente habría S/. 917 millones destinados a la capacitación de servidores públicos, la mayor parte de los cuales no están registradas en cadenas específicas. En vista de esta situación, se procedió a elaborar propuestas de cadenas específicas que reemplazando a las anteriores inespecíficas, sirva en el futuro para el registro sistematizado de los gastos de la capacitación dirigida a los servidores públicos. Producto del análisis preliminar anterior, las propuestas se realizaron a nivel de los clasificadores funcional-programático (opción 1) y económico (opción 2). En la opción 1, la categoría creada se ubicaría a nivel programático en la Acción Central denominada Gestión de Recursos Humanos. Para que esta propuesta opere sin modificar la estructura presupuestal, habría que hacer una migración de nivel de la categoría Gestión de Recursos Humanos, desde Actividad/Acción de Inversión/Obra hacia Producto/Proyecto. Este cambio es factible de ser aprobado por la Dirección General de Presupuesto Público-DGPP del MEF porque serviría para las demás Acciones Centrales que tienen una demanda equivalente. En la opción 2, la categoría creada se ubicaría al nivel de Detalle de la Subgenérica de Gasto de tal manera que en el nivel siguiente de Específica de Gasto pueda optarse por la existente categoría y detectada en el estudio previo Servicios de Capacitación y Perfeccionamiento, y también las opciones desagregadas por ítem específico (pasajes, viáticos, alquileres, materiales, etc.). La ventaja de la opción 1, es que se alinea al ordenamiento determinado por la implementación del enfoque de resultados (mejor estructura en las Acciones Centrales ) y que permite trabajar con los actuales conceptos de gasto (ubicados en el clasificador económico) que son complicados de modificar por la DGPP. La desventaja es que genera rigidez a las Unidades Ejecutoras, las cuales preferirían manejar como hasta la fecha bolsas de recursos inespecíficas como es el caso de la categoría Gestión Administrativa. La ventaja de la opción 2, corresponde a la desventaja de la opción 1: brinda mayor flexibilidad a la gestión del gasto por parte de las Unidades Ejecutoras. La desventaja es que ocasionaría el riesgo (para la DGPP) que otros 1

4 Rectores de Sistemas Administrativos planteen lo mismo para sus intereses institucionales particulares. I. ANTECEDENTES Mediante Decreto Legislativo N 1023 se crea la Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR como organismo técnico especializado y rector del Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos del Estado encargado de establecer, desarrollar y ejecutar la política del Estado respecto al Servicio Civil. Mediante Decreto Legislativo N 1025 se aprobaron normas para regular la capacitación y la evaluación del desempeño del personal al servicio del Estado. También se dispuso que la Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR sea la responsable de establecer los lineamientos para la implementación de acciones de capacitación para el servicio civil, orientadas a que las entidades públicas alcancen sus objetivos institucionales y mejoren la calidad de los servicios públicos brindados a la sociedad. La Ley Nº 30057, Ley del Servicio Civil fue publicada en las normas legales del diario El Peruano, el 16 de julio de Esta ley plantea la reforma del servicio civil con el propósito de mejorar la calidad del servicio público, ordenar la planilla pública y revalorar la función pública. La Ley asigna a la Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR la calidad de entidad rectora del Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos del Estado y como la responsable de formular la política nacional del Servicio Civil y de resolver las controversias conforme a ley. Uno de los aspectos fundamentales para alcanzar el propósito de las mencionadas Leyes relacionado a la mejora del desempeño de los servidores públicos para brindar servicios de calidad a los ciudadanos, es la gestión de la capacitación. Para ello las entidades públicas planifican o deberían planificar, de ser el caso, la demanda en función al cierre de brechas de conocimiento o competencias de sus servidores. La evaluación de desempeño, otro aspecto fundamental para alcanzar la finalidad de la ley, también es un mecanismo para planificar capacitación de servidores públicos. Con el fin de proponer lineamientos en materia de gasto en capacitación y supervisar la ejecución del presupuesto destinado a capacitación en el Estado, la Gerencia de Desarrollo de Capacidades y Rendimiento del Servicio Civil (GDCRSC) encargo realizar un estudio durante el 2º trimestre de 2014, para analizar la forma cómo registran las entidades públicas los gastos producto de la capacitación dirigida a los servidores públicos. II. OBJETIVO Identificar un procedimiento para realizar el seguimiento de los gastos en capacitación dirigido a los servidores públicos, que las entidades del sector público programan y ejecutan. III. METODOLOGÍA III.1. Etapa Preparatoria Para organizar la investigación, se planteó un plan de trabajo que contenía las siguientes actividades: Revisión documentaria referida a la organización de eventos de capacitación. Se obtuvo principalmente en una muestra de Planes de Desarrollo de las Personas (PDP). 2

5 Entrevista a funcionarios de las Oficinas de Recursos Humanos y de las Oficinas de Presupuesto del Gobierno Regional de La Libertad, de la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas y del Programa de Apoyo a la Reforma del Sector Salud (PARSALUD) del Ministerio de Salud. Entrevista a algunos funcionarios sectoristas del Gobierno Nacional (Dirección del Presupuesto Temático) y de los Gobiernos Regionales y Locales (Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial) en la Dirección General de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. Revisión de la base de datos del Presupuesto Institucional Modificado de finales de mayo 2014, correspondiente a entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. Diseño de un formato de recolección de información a aplicar a una muestra de entidades del Gobierno Nacional y Regional, para identificar las cadenas presupuestales y los conceptos de gasto que son utilizados para tal fin. En el Anexo Nº 1, se muestra el formato base para la recolección de información. III.2. Etapa de Recolección de Información Con base en la encuesta que se presenta en el Anexo Nº 1, se procedió a: Aplicar la encuesta a 12 entidades seleccionadas por la GDCRSC, procedentes del Gobierno Nacional y Gobierno Regional. III.3. Etapa de Análisis de Información Con la información recolectada, se procedió a realizar las siguientes acciones: A partir de la revisión del PIM de mayo de 2014 y de las respuestas a las encuestas aplicadas, proceder a identificar las cadenas presupuestarias que son más recurrentemente empleadas por las entidades del sector público. Evaluar los resultados de este primer análisis y de ser el caso, hacer alguna propuesta de mejoras en la forma de registrar este tipo de gasto. Validar con actores claves dentro de SERVIR -en particular de la GDCRSC- y otros procedentes de entidades claves para la gestión presupuestaria en el sector público. IV. RESULTADOS IV.1. Definiciones básicas 1 Los gastos públicos son el conjunto de erogaciones que por concepto de gasto corriente, gasto de capital y servicio de deuda, realizan las entidades públicas con cargo a los créditos presupuestarios aprobados en los presupuestos respectivos. Estos gastos están orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y acciones desarrolladas por las entidades de conformidad con sus funciones y objetivos institucionales. Los gastos públicos se estructuran bajo los denominados clasificadores de gasto 2, los cuales son: Clasificador Institucional, Económico, Funcional Programático y 1 Extraído y adaptado de Unidad Coordinadora del Proyecto de Mejoramiento de los Servicios de Justicia (PMSJ). Sistema Presupuestario en el Perú. Nota para no especialistas. Lima, Según la terminología oficial (Glosario de Terminología Básica para la Administración Financiera Gubernamental aprobada con Resolución Viceministerial N EF/11.01 y 3

6 Geográfico, los mismos que son aprobados mediante Resolución Directoral de la Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y son publicadas en el Portal Web del MEF (ver &lang=es). A continuación se presenta una breve descripción de cada clasificador: La Clasificación Institucional: Agrupa las Entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados en sus respectivos Presupuestos Institucionales. La Clasificación Funcional Programática: Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en funciones, divisiones funcionales y grupos funcionales (clasificador funcional). También están desagregados (clasificador programático) en categorías presupuestales (Programas Presupuestales, Acciones Centrales o Actividades Presupuestarias que no resultan en productos), Productos o Proyectos y Actividades/Acciones de Inversión/Obras. A través de estos desagregados se muestran las grandes líneas de acción que la Entidad desarrolla en el cumplimiento de las funciones primordiales del Estado y en el logro de sus Objetivos y Metas contempladas en sus respectivos Planes Operativos Institucionales y Presupuestos Institucionales durante el año fiscal. La Clasificación Económica: Agrupa los créditos presupuestarios por gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda, separándolos por Genérica de Gasto, Subgenéricas del Gasto y Específica del Gasto. La Clasificación Geográfica: Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico donde está prevista la dotación presupuestal y la meta, a nivel de Región, Departamento, Provincia y Distrito. Además, se considera un clasificador adicional que está relacionado también con los fondos públicos 3 : La Clasificación por Fuentes de Financiamiento: Agrupa los fondos públicos que financian el Presupuesto del Sector Público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las Fuentes de Financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público. Para registrar un gasto, una entidad pública debe consignar la información respectiva en cada una de las clasificaciones mencionadas anteriormente. No se puede omitir ninguna. En la figura inferior se muestra gráficamente toda la cadena presupuestaria del gasto. Cl. Institucional Cl. Funcional Programática Cl. Económica Cl. Financiamiento Cl. Geográfica publicada en las Normas Legales de El Peruano el 10 de noviembre de 2006), los Clasificadores Presupuestarios de Ingresos y Gastos, son los instrumentos técnicos que permiten el registro ordenado y uniforme de las operaciones del Sector Público durante el proceso presupuestario. 3 Los fondos públicos se orientan a la atención de los gastos que genere el cumplimiento de sus fines, independientemente de la fuente de financiamiento de donde provengan. 4

7 Cada Unidad Ejecutora en los 3 niveles de Gobierno, registra esta información durante la Fase de Programación y Formulación Presupuestaria, la misma que durante la Fase de Ejecución Presupuestaria, se constituye en la plataforma autorizada para registrar lo que efectivamente se va desembolsando. IV.2. Registro actual del gasto en capacitación Revisando las definiciones, se puede reconocer que hay 3 clasificadores que pueden servir para ubicar el registro de los gastos de capacitación dirigido a servidores públicos. Son los clasificadores funcional-programático y económico. El clasificador funcional y programático sirve para describir el motivo del gasto, en tanto que el económico describe en qué específicamente se gasta (pago de personal, compra de equipos, alquileres, etc., etc.). Los otros 3 clasificadores (institucional, fuente de financiamiento y geográfico) sirven para enriquecer el análisis sobre el gasto en capacitación (ver Figura Nº 1). Figura Nº 1 Secuencia para el abordaje del análisis del gasto en capacitación dirigido a servidores públicos Qué hace? Estructura Presupuestal Clasificador Funcional 1 Filtrado para ubicación Quién hace? Dónde hace? En qué hace? Clasificador Programático Clasificador Institucional (Gobiernos, Sector, Pliego, Unidad Ejecutora) Clasificador Geográfico (departamento, provincia, distrito, multidistrito) Clasificador Económico (genérica y específica de gasto) 2 Criterios para estudio Qué fuente? Cadena Fuente de Financiamiento (recurso ordinario, directamente recaudado, donaciones y transferencias, crédito interno o externo, determinado) Fuente: Elaboración propia IV.2.1. Registro en el Clasificador Funcional El clasificador funcional tiene 3 niveles: Función, División Funcional y Grupo Funcional. Cuando se revisa las opciones a nivel de Función y División Funcional, no se encontró ninguna especificidad relacionada con la capacitación dirigida a servidores públicos. Recién a nivel del Grupo Funcional se puede identificar una opción pertinente: Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos. Sin embargo, es insuficiente porque sólo está asociada a algunas funciones, cuando debería estarlo a la mayoría sino a todas. IV.2.2. Registro en el Clasificador Programático Por su parte, el clasificador programático tiene 3 niveles también: Categoría Presupuestal, Producto/Proyecto y Actividad/Acción de Inversión/Obra. En la Categoría Presupuestal Acciones Centrales se reconoció Gestión de Recursos Humanos. Pero era evidente que las entidades no sólo usaban esta cadena. Por eso es que a nivel de Actividad/Acción de Inversión/Obra se procedió a revisar las cadenas que contenían en su formulación los términos capacitación, perfeccionamiento o especialización. Con base en esta revisión es que se identificó el listado de las opciones válidas, las cuales son presentadas en el Cuadro Nº 1 5

8 adjunto. Nótese que todos en el listado están vinculadas a Productos, excepto el último que lo está a Proyectos. Cuadro Nº 1 Listado de opciones válidas para Gasto en Capacitación dirigida a Servidores Públicos, en el rubro Actividad/Acción de Inversión/Obra (obtenido de la revisión del PIM mayo 2014) PRODUCTO O PROYECTO CODIGO ACTIVIDAD/ACCIÓN DE INVERSIÓN/OBRA 6 DESCRIPCIÓN Producto GESTION DE RECURSOS HUMANOS Producto CAPACITACION A DOCENTES Producto CAPACITACION Y PERFECCIONAMIENTO Producto CAPACITACION EN MATERIA ARCHIVISTICA AL PERSONAL Producto CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA EN FORMALIZACION A LAS MUNICIPALIDADES PROVINCIALES Producto CAPACITACION A ESPECIALISTAS EN SEGURIDAD VIAL Producto CAPACITACION DEL PERSONAL DEL FUERO MILITAR POLICIAL Producto CAPACITACION Y DESARROLLO DE PERSONAL Producto ESPECIALIZACION Y PERFECCIONAMIENTO DE OFICIALES Producto ESPECIALIZACION Y PERFECCIONAMIENTO DE TECNICOS Y SUBOFICIALES Producto PREPARACION Y PERFECCIONAMIENTO DE RECURSOS HUMANOS Producto ESPECIALIZACION EN EDUCACION INICIAL Producto Producto ESPECIALIZACION EN SERVICIOS ALTERNATIVOS PARA EDUCACION SECUNDARIA CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA A ACTORES REGIONALES Y LOCALES EN EL DESARROLLO DEL SECTOR PRODUCTIVO Producto CAPACITACION DE EFECTIVOS DE SEGURIDAD Producto Producto CAPACITACION A LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS PARA LA PROMOCION DE PRACTICAS Y ENTORNOS SALUDABLES PARA LA PREVENCION DEL CANCER CAPACITACION A LOS MUNICIPIOS PARA LA PROMOCION DE PRACTICAS EN SALUD EN LA PREVENCION DEL CANCER Producto CAPACITACION A BOMBEROS VOLUNTARIOS Producto Producto Producto Producto Producto Producto Producto ESPECIALIZACION DOCENTE EN DIDACTICAS ESPECIFICAS DE AREAS PRIORIZADAS DE II CICLO DE EDUCACION BASICA REGULAR ESPECIALIZACION DOCENTE EN DIDACTICAS ESPECIFICAS DE AREAS PRIORIZADAS DE PRIMARIA ESPECIALIZACION DOCENTE EN DIDACTICAS ESPECIFICAS DE AREAS PRIORIZADAS DE SECUNDARIA FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE DOCENTES FORMADORES DE EDUCACION INICIAL Y PRIMARIA CON ENFOQUE EN EDUCACION INTERCULTURAL BILINGUE ESPECIALIZACION EN INVESTIGACION EDUCATIVA PARA DOCENTES FORMADORES ESPECIALIZACION EN GESTION PARA EL PERSONAL DIRECTIVO DE INSTITUTOS SUPERIORES PEDAGOGICOS Y ESPECIALISTAS DE LAS DIRECCIONES REGIONALES ESPECIALIZACION A LOS PROFESIONALES DE LOS PROGRAMAS DE INTERVENCION TEMPRANA

9 PRODUCTO O PROYECTO CODIGO Producto ACTIVIDAD/ACCIÓN DE INVERSIÓN/OBRA DESCRIPCIÓN ESPECIALIZACION A LOS PROFESIONALES DE LOS CENTROS DE EDUCACION BASICA ESPECIAL Producto CAPACITACION DE AGENTES DEPORTIVOS Producto Producto PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE LOS DOCENTES EN METODOLOGIAS, INVESTIGACION Y USO DE TECNOLOGIAS PARA LA ENSEÐANZA PROGRAMA DE CAPACITACION PARA LOS MIEMBROS DE LOS COMITES DE ACREDITACION, DOCENTES Y ADMINISTRATIVOS DE LAS CARRERAS PROFESIONALES Producto JUECES Y FISCALES TITULARES CAPACITADOS PARA EL ASCENSO Producto Producto JUECES, FISCALES Y AUXILIARES DE JUSTICIA CAPACITADOS EN REFORMAS PROCESALES JUECES, FISCALES Y AUXILIARES DE JUSTICIA ESPECIALIZADOS, ACTUALIZADOS Y PERFECCIONADOS PARA LA MEJORA DEL DESPACHO JUDICIAL Y FISCAL Producto LEGISLACION, CAPACITACION Y REGISTRO Producto CAPACITACION DE LOS OPERADORES PUBLICOS EN MATERIA DE CONTRATACIONES Producto FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES A PERSONAL JUDICIAL Producto Producto Producto CAPACITACION AL PERSONAL DE LAS OPC PARA EL DESARROLLO DE ACCIONES PREVENTIVAS CAPACITACION A SERVIDORES PUBLICOS EN TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACION FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES A FUNCIONARIOS Y POBLACION EN EMISION DE LICENCIAS Y CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS TECNICAS PARA EL DESARRROLLO DE EDIFICACIONES SEGURAS Producto CAPACITACION DEL PERSONAL DE LAS UNIDADES ESPECIALIZADAS Producto ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION A GOBIERNOS LOCALES EN GESTION URBANA TERRITORIAL Producto CAPACITACION A PERSONAL JUDICIAL Producto Producto CAPTACION Y CAPACITACION DEL PERSONAL DE LAS FUERZAS DEL ORDEN CAPACITACION A JUECES, FISCALES, DEFENSORES PUBLICOS Y POLICIAS Producto CAPACITACION EN MEDICINA DE REHABILITACION Producto Producto Producto Producto CAPACITACION DE PERSONAL DE LA ONPE Y ELECTORADO PARA LAS ELECCIONES REGIONALES Y MUNICIPALES CAPACITACION DE PERSONAL DE LA ONPE Y ELECTORADO PARA LAS NUEVAS ELECCIONES MUNICIPALES CAPACITACION VIRTUAL, MONITOREO Y EVALUACION DE LAS CAPACIDADES DE GESTION PEDAGOGICA E INTITUCIONAL A DOCENTES Y DIRECTORES CAPACITACION Y/O ASISTENCIA TECNICA A LOS GOBIERNOS LOCALES EN ACTIVIDADES CATASTRALES Proyecto FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES 7

10 Sospechando que habría más cadenas presupuestarias, se procedió posteriormente con una búsqueda en el siguiente nivel de Finalidad/Meta. En este nivel se procedió con similar búsqueda que el nivel de Actividad/Acción de Inversión/Obra, utilizando los mismos términos como buscadores: capacitación, especialización y perfeccionamiento. En el Cuadro Nº 2 se muestra el listado de las opciones válidas en el rubro de Finalidad/Meta. Cuadro Nº 2 - Listado de opciones válidas para Gasto en Capacitación dirigida a Servidores Públicos, en el rubro Finalidad/Meta (obtenido de la revisión del PIM mayo 2014) CÓDIGO 20 ACCIONES DE PLANIFICACION 8 FINALIDAD 146 APOYO A LA CAPACITACION DE DOCENTES 152 APOYO A LA GESTION 219 ASISTENCIA AL ESTUDIANTE 251 ATENCION BASICA 302 BRINDAR EDUCACION 329 CAPACITACION AL PERSONAL 330 CAPACITACION AMBIENTAL 336 CAPACITACION EN DESARROLLO HUMANO 337 CAPACITACION INTEGRAL 341 CAPACITACION PROMOTORES DE SALUD 342 CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA 346 CAPACITACION Y TRANSFERENCIA TECNOLOGICA 348 CAPACITAR A DOCENTES 350 CAPACITAR A PERSONAS 654 DIRECCION Y ASESORAMIENTO 766 ESPECIALIZACION Y PERFECCIONAMIENTO 812 EVENTOS DE CAPACITACION 843 FORMACION DE PROFESIONALES 844 FORMACION DE PROFESIONALES DE LA SALUD 854 FORMACION PROFESIONAL(SERUMISTAS) 855 FORMACION Y CAPACITACION DE INTERNISTAS 964 INSTRUCCION Y CAPACITACION 1165 PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL 1236 PROGRAMAS DE CAPACITACION 1278 PROMOCION Y DIFUSION DE LA IMAGEN INSTITUCIONAL 1402 SERVICIOS DE CAPACITACION Y FORMACION TECNICA 1542 CAPACITACION Y EDUCACION INHERENTES AL PROCESO DE ELECCIONES REGIONALES Y MUNICIPALES 1764 CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS 3051 CAPACITACION DE REGISTRO DE ESTADO CIVIL E IDENTIFICACION 3969 CAPACITACION

11 CÓDIGO 8179 DESARROLLO DE CAPACIDADES 8424 SERVICIO TECNOLOGICO ESPECIALIZADO FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES CAPACITACION DE PERSONAL 9 FINALIDAD CAPACITACION E INFORMACION CIENTIFICO-TECNOLOGICO CAPACITACION A DOCENTES CAPACITACION DE PROMOTORES DE SALUD REALIZAR EVENTOS DE CAPACITACION INTEGRAL PARA EL PERSONAL FISCAL, MEDICO LEGAL Y ADMINISTRATIVO CAPACITACION Y ESPECIALIZACION FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES EN GESTION AMBIENTAL DOCENTES QUE PARTICIPAN EN EL PROGRAMA NACIONAL DE ESPECIALIZACION DOCENTE DIRECTORES PARTICIPAN DEL PROGRAMA DE CAPACITACION EN GESTION ACTIVIDADES DE CAPACITACION PERSONAL MILITAR POLICIAL CAPACITACION A SERVIDORES DEL SISTEMA PENITENCIARIO DESARROLLO DE CAPACIDADES ORDENAMIENTO TERRITORIAL LORETO DESARROLLO DE CAPACIDADES PARA EL ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE LAS PROVINCIAS DE MOYOBAMBA Y RIOJA DESARROLLO DE CAPACIDADES PARA LA MESO ZONIFICACION PERFECCIONAMIENTO MILITAR REALIZAR PROGRAMAS DE CAPACITACION AL PERSONAL REGISTRAR O ACTUALIZAR BIENES INMUEBLES DE PROPIEDAD ESTATAL EN EL SISTEMA NACIONAL DE INFORMACION DE BIENES DEL ESTADO CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA EN BUENAS PRACTICAS PECUARIAS OTRAS ATENCIONES DE SALUD BASICAS PERSONAS CAPACITADAS EN EL SECTOR ELECTRICIDAD RECURSO HUMANO CAPACITADO FORTALECER EL DESARROLLO DE LAS CAPACIDADES ACOMPAÐAMIENTO PEDAGOGICO A DOCENTES DE PRIMARIA A CARGO DE ESPECIALISTAS Y CONTRATADOS FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y DE CAPACIDADES DE GESTION DE GL- INSTITUTOS VIALES PROVINCIALES CAPACITACION DE COMUNIDADES EN HABILIDADES PARA REDUCIR EL RIESGO DE DAÐOS DE SALUD CAPACITACION Y PERFECCIONAMIENTO CAPACITACION Y ACTUALIZACION PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA A DOCENTES CAPACITACION Y DESARROLLO DE PERSONAL FORMACION ESPECIALIZADA A LOS MAGISTRADOS Y AUXILIARES DE JUSTICIA EN EL NUEVO MODELO PROCESAL PENAL CAPACITACION ESPECIALIZADA A LOS MAGISTRADOS PARA SU ASCENSO EN LA CARRERA JUDICIAL Y FISCAL ACTUALIZAR Y ESPECIALIZAR A LOS MAGISTRADOS Y AUXILIARES DE JUSTICIA, PARA LA MEJORA DEL DESPACHO JUDICIAL Y FISCAL

12 CÓDIGO FINALIDAD FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LOS OPERADORES PUBLICOS Y PRIVADOS EN MATERIA DE CONTRATACIONES CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA EN FORMALIZACION A LAS MUNICIPALIDADES PROVINCIALES ESPECIALIZACION EN EDUCACION INICIAL ESPECIALIZACION EN SERVICIOS ALTERNATIVOS PARA EDUCACION SECUNDARIA DESARROLLO DE CURSOS EN REHABILITACION CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA A ACTORES REGIONALES Y LOCALES EN EL DESARROLLO DEL SECTOR PRODUCTIVO CAPACITACION DE EFECTIVOS DE SEGURIDAD CAPACITACION A LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS PARA LA PROMOCION DE PRACTICAS Y ENTORNOS SALUDABLES PARA LA PREVENCION DEL CANCER CAPACITACION A LOS MUNICIPIOS PARA LA PROMOCION DE PRACTICAS EN SALUD EN LA PREVENCION DEL CANCER CAPACITACION A BOMBEROS VOLUNTARIOS ESPECIALIZACION DOCENTE EN DIDACTICAS ESPECIFICAS DE AREAS PRIORIZADAS DE II CICLO DE EDUCACION BASICA REGULAR ESPECIALIZACION DOCENTE EN DIDACTICAS ESPECIFICAS DE AREAS PRIORIZADAS DE PRIMARIA ESPECIALIZACION DOCENTE EN DIDACTICAS ESPECIFICAS DE AREAS PRIORIZADAS DE SECUNDARIA FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE DOCENTES FORMADORES DE EDUCACION INICIAL Y PRIMARIA CON ENFOQUE EN EDUCACION INTERCULTURAL BILINGUE ESPECIALIZACION EN INVESTIGACION EDUCATIVA PARA DOCENTES FORMADORES ESPECIALIZACION EN GESTION PARA EL PERSONAL DIRECTIVO DE INSTITUTOS SUPERIORES PEDAGOGICOS Y ESPECIALISTAS DE LAS DIRECCIONES REGIONALES ESPECIALIZACION A LOS PROFESIONALES DE LOS PROGRAMAS DE INTERVENCION TEMPRANA ESPECIALIZACION A LOS PROFESIONALES DE LOS CENTROS DE EDUCACION BASICA ESPECIAL CAPACITACION DE AGENTES DEPORTIVOS PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE LOS DOCENTES EN METODOLOGIAS, INVESTIGACION Y USO DE TECNOLOGIAS PARA LA ENSEÐANZA PROGRAMA DE CAPACITACION PARA LOS MIEMBROS DE LOS COMITES DE ACREDITACION, DOCENTES Y ADMINISTRATIVOS DE LAS CARRERAS PROFESIONALES CAPACITACION A ESPECIALISTAS EN TEMAS DE SEGURIDAD VIAL ACTIVIDADES DE CAPACITACION CAPACITACION PARA LA HABILITACION E INDUCION PARA EL EJERCICIO DE LA FUNCION JUDICIAL Y FISCAL CAPACITACION Y PERFECCIONAMIENTO (HUAURA-HUACHO) EMITIR NORMAS Y CAPACITAR A LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA NACIONAL DE BIENES ESTATALES FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES PARA MEJORAR LA INVESTIGACION Y LA DOCENCIA MEJORAMIENTO DE LA ADMINISTRACION DEL ESTADO A TRAVES DE LA FORMACION Y CAPACITACION DEL SERVICIO CIVIL EN LOS TRES NIVELES DE GOBIERNO FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA EN LOS ESTABLECIMIENTOS DE 10

13 CÓDIGO FINALIDAD PRIMER NIVEL DE ATENCION PARA REALIZAR ACTIVIDADES DE SALUD COMUNITARIA EN ZONAS RURALES, MULTIDISTRITAL, MULTIPROVINCIAL, HUANCAVELICA DESARROLLO DE CAPACIDADES PARA LA INVESTIGACION CIENTIFICA EN LOS LABORATORIOS DE CIENCIAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL NIVEL SECUNDARIO DEL DISTRITO DE TUMBES, TUMBES - TUMBES FORTALECER LAS CAPACIDADES DE GESTION Y MEJORAR EL DESEMPEÐO DE LOS PROGRAMAS SOCIALES DESARROLLO DE CAPACIDADES EN ZONIFICACION ECOLOGICA ECONOMICA Y EL ORDENAMIENTO TERRITORIAL EN LA REGION AYACUCHO, MULTIDISTRITAL- MULTIPROVINCIAL-AYACUCHO DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES EN LA GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO ECONOMICO DE AYACUCHO PARA LA PROMOCION DE LA INVERSION DESCENTRALIZADA, MULTIDISTRITAL-MULTIPROVINCIAL-AYACUCHO FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES EN GESTION DE RIESGOS DE DESASTRES EN LA REGION AYACUCHO, MULTIDISTRITAL-MULTIPROVINCIAL-AYACUCHO MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE CAPACITACION EN LA DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION, DISTRITO DE PUNO - PUNO - PUNO CAPACITACION AL PERSONAL DE LAS OPC PARA EL DESARROLLO DE ACCIONES PREVENTIVAS CAPACITACION A SERVIDORES PUBLICOS EN TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACION FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES A PERSONAL JUDICIAL FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES A FUNCIONARIOS Y POBLACION PARA LA ADECUADA EMISION DE LICENCIAS DE CONSTRUCCION Y EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS TECNICAS DE EDIFICACION CAPACITACION DE LOS OPERADORES DE LAS UNIDADES ESPECIALIZADAS ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION A GOBIERNOS LOCALES EN GESTION URBANA TERRITORIAL CAPACITACION A PERSONAL JUDICIAL CAPTACION Y CAPACITACION DEL PERSONAL DE LAS FUERZAS DEL ORDEN CAPACITACION A JUECES, FISCALES, DEFENSORES PUBLICOS Y POLICIAS DESARROLLO DE CAPACIDADES DE DIFUSION TECNOLOGICA CAPACITACION Y DIFUSION LABORAL FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES PARA MEJORA DEL SERVICIO INVESTIGACION ELECTORAL EN LAS NUEVAS ELECCIONES MUNICIPALES FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES PEDAGOGICAS Y DE GESTION EN EL SISTEMA EDUCATIVO DE LA REGION AYACUCHO En resumen, las cadenas presupuestales que emplean las entidades para registrar los gastos de capacitación dirigida a los servidores civiles, son aquellas que resultan de filtrar simultáneamente las cadenas listadas en el Cuadro Nº 1 y Cuadro Nº 2. En realidad deben haber más lamentablemente no fue detectada en las 12 entidades consultadas por encargo de la GDCRSC-, pero con este listado combinado debe abarcarse la gran mayoría. IV.2.3. Registro en el Clasificador Económico En la clasificación económica de gasto se reconoce al nivel de Específica la categoría Servicios de Capacitación y Perfeccionamiento. Sin embargo, no es la única. Ello 11

14 ocurre cuando, en lugar de registrar todos los gastos bajo Servicio de capacitación y perfeccionamiento, lo hacen desagregadamente en los diferentes ítems de gasto: pasajes, viáticos, alquiler de local, etc. IV.2.4. Conclusión de la identificación del registro actual Las entidades del sector público en la actualidad emplean diversas formas para registrar en el sistema presupuestario, sus gastos de capacitación dirigidos a los servidores públicos. La consecuencia de esta situación, es que resulta muy complicado realizar seguimiento y análisis de tal gasto de manera periódica y sistemática. Sin embargo, cabe señalar que en las entrevistas sostenidas durante este estudio, se mencionó que muchos gestores prefieren que no haya formas específicas de registrar este tipo de gastos. En estos casos, la preferencia era disponer de bolsas de recursos multipropósito. IV.3. Aproximación al análisis del presupuestado 2014 para gastos en capacitación en servicio civil por entidades del Gobierno Nacional y Regional Con las consideraciones señaladas en la sección anterior, se realizó un análisis de la información contenida en el PIM (Presupuesto Institucional Modificado) del mes de mayo de 2014, correspondiente a los Gobiernos Nacional y Regional 4. En el cuadro adjunto se muestra el consolidado del análisis realizado. Cuadro Nº 3 Gastos en capacitación dirigido a servidores públicos, que fueron registrados en las cadenas presupuestarias ubicadas por entidades del Gobierno Nacional y Regional (PIM de mayo 2014) ESPECÍFICA DE GASTO GRUPO FUNCIONAL CATEGORÍA PRESUPUESTAL OTRO (S/.) SERVICIO DE CAPACITACION Y PERFECCIO- NAMIENTO (S/.) TOTAL (S/.) Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos APNP 24,400,847 5,425,895 29,826,742 Acción Central (Gestión RRHH) 277,276,126 8,678, ,954,577 Programa Presupuestal 208,823, ,771, ,594,707 Otras cadenas Acción Central (Gestión RRHH) 2,549, ,539 2,723,983 APNP 220,193,425 64,116, ,309,785 TOTAL 733,243, ,166, ,409,794 4 De los S/. 131 millones que es el total del PIM a mayor 2014, el 83% corresponde al conjunto de entidades del Gobierno Nacional y Regional. El restante 17% ha sido asignado a los Gobiernos Locales. 12

15 En primer lugar se encontró que más de S/. 917 millones estarían programados gastar por las entidades del Gobierno Nacional y Regional, en capacitación dirigida a servidores públicos. Nótese que con sombreado de color lila se han resaltado los buscadores que en las 3 clasificaciones orientan específicamente hacia la capacitación de servidores públicos. Si bien esta cantidad es superior a cualquier estimación anterior realizada por SERVIR, es de relevar que probablemente la cifra real sea aún superior, por 2 razones: 1) no se ha realizado este análisis con la información de los Gobiernos Locales; y 2) debido a la flexibilidad que buscan los gestores para ejecutar, muchos prefieren no registrar su gasto en capacitación en metas presupuestarias específicas (léase cadenas presupuestarias), sino más bien en metas más genéricas que son utilizadas como bolsas maleables para todo tipo de gasto que pueden usar con discrecionalidad 5. Si consideramos al buscador Servicio de Capacitación y Perfeccionamiento dentro del clasificador económico (ver encabezado de 4º columna del cuadro anterior), se puede apreciar que de los S/. 917 millones, la quinta parte (S/. 184 millones) puede ser reconocido por él. El resto (S/. 733 millones) está disperso en los múltiples conceptos de gasto que se utilizan para realizar una actividad de capacitación (alquileres, materiales, difusión, pasajes, viáticos, etc.), los cuales no son específicos para nuestro propósito. En el caso del buscador Gestión de Recursos Humanos dentro de la categoría Acciones Centrales dentro del clasificador programático (ver 2º columna), se puede observar que de los S/. 917 millones, poco más del 31% (S/ y 2.7 millones) puede ser reconocido por él. El resto está disperso entre las otras categorías presupuestales: programas presupuestales (S/ millones) y Actividades Presupuestales que no resultan en Productos-APNP (S/ millones más S/ millones). En la tercera llave de búsqueda, la opción Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos dentro de Grupo Funcional en el clasificador funcional (ver 1º columna del cuadro), se puede notar que de los S/. 917 millones, poco más de la tercera parte puede ser reconocido por él. Se puede observar también que agrupa al buscador anterior (Gestión de Recursos Humanos dentro de Acciones Centrales) y algo más de APNP. Finalmente, la coincidencia de los 3 buscadores se cumplen en sólo S/. 8.7 millones de los S/. 917 millones (ver celda sombreada de color naranja). Los sectores que han programado en 2014 más gastos en capacitación dirigida a servidores públicos son (en ese orden) salud, educación, Gobiernos Regionales e Interior (ver Gráfico Nº 1). Por el otro extremo, llama la atención la poca inversión programada por el sector transportes y comunicaciones. 5 Como lo ha manifestado incluso la Administración de SERVIR, una de esas cadenas presupuestarias es Gestión Administrativa dentro de Grupo Funcional en el clasificador funcional. 13

16 Gráfico Nº 1 Distribución por Sectores del gasto en capacitación al servicio civil en el que incurrieron entidades del Gobierno Nacional y Regional (PIM de mayo 2014) MUJER Y POBLACIONES VULNERABLES TRIBUNAL CONSTITUCIONAL TRANSPORTES Y COMUNICACIONES FUERO MILITAR POLICIAL CULTURA PRODUCCION TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO RELACIONES EXTERIORES JURADO NACIONAL DE ELECCIONES AMBIENTAL REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL MINISTERIO PUBLICO JUSTICIA PODER JUDICIAL CONTRALORIA GENERAL OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS ENERGIA Y MINAS VIVIENDA CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO AGRICULTURA DEFENSA ECONOMIA Y FINANZAS INTERIOR GOBIERNOS REGIONALES EDUCACION SALUD Fuente: SIAF. PIM mayo Elaboración propia. Detallando a nivel de entidades individuales, los Ministerios de Salud, Educación e Interior son los que más han programado gastos en capacitación para servidores públicos en 2014 (ver Gráfico Nº 2). Llama la atención que SERVIR tenga una programación de menos de 10 millones, a pesar de la responsabilidad institucional que maneja en la materia. Gráfico Nº 2 - Distribución por Pliegos del gasto en capacitación al servicio civil en el que incurrieron entidades del Gobierno Nacional y Regional (PIM de mayo 2014) OFICINA NACIONAL DE PROCESOS AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO CENTRO DE FORMACION EN TURISMO SERVICIO NACIONAL DE CAPACITACION M. DE ENERGIA Y MINAS GOBIERNO REGIONAL DE LA PROVINCIA M. DE AGRICULTURA Y RIEGO M. DE ECONOMIA Y FINANZAS SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE M. DE DEFENSA M. DEL INTERIOR M. DE EDUCACION M. DE SALUD Fuente: SIAF. PIM mayo Elaboración propia. 14

17 La mayor parte de los recursos identificados corresponde a productos por resultados, en tanto que un 10% se han reconocido en proyectos de inversión. Ver figura inferior. Gráfico Nº 3 - Distribución entre productos y proyectos del gasto en capacitación al servicio civil en el que incurrieron entidades del Gobierno Nacional y Regional (PIM de mayo 2014) 9.5% 90.5% Productos (Programas Presupuestales) Proyectos Fuente: SIAF. PIM mayo Elaboración propia. Finalmente, en el gráfico inferior se observa los conceptos de gasto en que distribuye los S/, 917 millones detectados. Se aprecia que más del 80% del gasto está concentrado en los 2 conceptos dependientes del pago de personal. Gráfico Nº 4 - Distribución por Subgenéricas del gasto en capacitación al servicio civil en el que incurrieron entidades del Gobierno Nacional y Regional (PIM de mayo 2014) PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS OTRAS RETRIBUCIONES PAGO DE SENTENCIAS JUDICIALES, LAUDOS TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS FIJOS SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS ADQUISICION DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS OTROS GASTOS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL COMPRA DE BIENES INVERSIONES INTANGIBLES CONTRATACION DE SERVICIOS RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO Fuente: SIAF. PIM mayo Elaboración propia. 15

18 IV.4. Muestra de casos de la ejecución presupuestaria 2014 que grafican la dificultad de ubicar fácilmente los gastos en capacitación A continuación se muestran 5 ejemplos de la casuística encontrada en el PIM de mayo 2014, para graficar la realidad actual. En primer lugar mostramos en el Cuadro Nº 4, dos casos con información de SERVIR. El primer caso se refiere a la cadena presupuestaria que ha sido identificada en virtud al buscador Servicio de capacitación y perfeccionamiento en el clasificador económico. Nótese al final del cuadro que se empezó con una PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) de S/. 5 millones, el cual fue actualizado a mayo 2014 a un PIM de S/. 3.1 millones. El caso 2, la diferencia es que esta actividad de capacitación no fue realizada a través de Servicio de capacitación y perfeccionamiento como lo fue en el 1º caso, sino a través de un desagregado en sus múltiples conceptos de gasto (ver filas correspondientes al clasificador económico). Es de anotar que las que se muestran en este cuadro no son todas las cadenas, sino únicamente las 6 más representativas para el objetivo de la casuística. Para efectos didácticos, se ha fusionado la información del resto de los clasificadores, mostrando únicamente la diferencia a nivel del clasificador económico. Cada una de estas cadenas tiene PIA y PIM, pero también meta física. Lo llamativo es que la meta del caso 1 y del caso 2 es la misma: 7,000 beneficiarios. Cuadro Nº 4 Dos casos en SERVIR que muestran ejemplo de forma de registrar en la actualidad los gastos en capacitación dirigida a servidores públicos (PIM de mayo 2014) DETALLE CASO 1 - SERVIR CASO 2 - SERVIR Código 1 1 SECTOR Presidencia Consejo Ministros Presidencia Consejo Ministros Código INSTITUCIONAL PLIEGO Autoridad Nacional Servicio Civil del Autoridad Nacional del Servicio Civil Código 1 1 UNIDAD EJECUTORA Autoridad Nacional Servicio Civil del Autoridad Nacional del Servicio Civil FUNCIONAL FUNCIÓN DIVISIÓN FUNCIONAL Código 3 3 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Código 4 4 Planeamiento Gubernamental Código 4 4 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Planeamiento Gubernamental GRUPO FUNCIONAL Rectoría de Sistemas Administrativos Rectoría de Sistemas Administrativos Código PROGRAMÁTICA CATEGORÍA PRESUPUESTAL Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos 16

19 DETALLE CASO 1 - SERVIR CASO 2 - SERVIR PRODUCTO/ PROYECTO Código Sin Producto Sin Producto Código FUENTE DE FINANCIAMIENTO ACTIVIDAD/ ACC.INVERSIÓN/OBRA FINALIDAD FUENTE RUBRO CATEGORIA GASTO GENERICA SUBGENERICA DE Desarrollo del Marco Regulatorio de Recursos Humanos Código Mejoramiento de la Administración del Estado a través de la formación y capacitación del servicio civil en los tres Niveles de Gobierno Código 1 1 Recursos Ordinarios Código 0 0 Recursos Ordinarios Código 0 0 Desarrollo del Marco Regulatorio de Recursos Humanos Mejoramiento de la Administración del Estado a través de la formación y capacitación del servicio civil en los tres Niveles de Gobierno Recursos Ordinarios Recursos Ordinarios Gastos Corrientes Gastos Corrientes Código 3 3 Bienes y Servicios Bienes y Servicios Código Contratación servicios de Contratación de servicios Contratación de servicios Contratación de servicios Compra de bienes Contratación de servicios Código Compra de bienes ECONÓMICA DETALLE SUBGENERICA DE Servicios profesionales técnicos y Servicios profesionales y técnicos Alquileres de muebles e inmuebles Viajes Alimentos y bebidas Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión Código Materiales y útiles de enseñanza ESPECIFICA Servicio de capacitación y perfeccionamiento Servicio por atenciones y celebraciones Alquileres de muebles e inmuebles Viajes domésticos Alimentos y bebidas Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional Materiales y útiles de enseñanza Código DETALLE ESPECIFICA DE Realizado por personas jurídicas Seminarios,talleres y similares organizados por la institución de edificios y estructuras Pasajes y gastos de transporte Alimentos y bebidas para consumo humano Servicio de impresiones, encuadernación y empastado Material didáctico, accesorios y útiles de enseñanza GEOGRÁFICA DEPARTAMENTO Código Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima 17

20 DETALLE CASO 1 - SERVIR CASO 2 - SERVIR PROVINCIA Código Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima DISTRITO Código Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima MEDIDA Beneficiario Beneficiario Beneficiario Beneficiario Beneficiario Beneficiario Beneficiario META PIA PIM 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 5,000, ,000 40, ,000-20, ,000 3,102,000 66, , ,300 7,600 10, ,000 Fuente: SIAF. PIM mayo Elaboración propia. En el Cuadro Nº 5 se muestran 3 casos más, que se diferencian por la categoría presupuestal (clasificador programático). Estos casos muestran la opción de Servicio de capacitación y perfeccionamiento en el clasificador económico, sin embargo, cabe mencionar que cada una de las entidades mostradas en estos casos (SUNAT, Ministerio de Educación y Contraloría), también ha realizado capacitación a servidores civiles registrando conceptos desagregados de gasto, como fue mostrado en el Caso 2 anterior (casos no mostrados en el Cuadro Nº 5). Cuadro Nº 5 Tres casos que muestran ejemplo de forma de registrar en la actualidad los gastos en capacitación dirigida a servidores públicos (PIM de mayo 2014) DETALLE Caso 3 - APNP Caso 4 - Programa Presupuestal SECTOR Código Caso 5 - Acciones Centrales Economía y Finanzas Educación Contraloría General Código INSTITUCIONAL PLIEGO Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria M. de Educación Contraloría General FUNCIONAL PROGRAMÁTICA UNIDAD EJECUTORA FUNCIÓN DIVISIÓN FUNCIONAL GRUPO FUNCIONAL CATEGORÍA PRESUPUESTAL Código Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria 18 Instituto Pedagógico Nacional de Monterrico Código Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Educación Código Gestión Educación Básica Gestión Código Asesoramiento y Apoyo Educación Primaria Código Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos Logros de Aprendizaje de Estudiantes de la Educación Básica Regular Contraloría General Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Preparación Perfeccionamiento Recursos Humanos Acciones Centrales y de

21 DETALLE Caso 3 - APNP Caso 4 - Programa Presupuestal PRODUCTO/ PROYECTO ACTIVIDAD/ ACC.INVERSIÓN/ OBRA Código Sin Producto Docentes preparados implementan el currículo Caso 5 - Acciones Centrales Sin Producto Código Capacitación y perfeccionamiento Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Código Gestión de recursos humanos FINALIDAD Capacitación al personal Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Capacitación de recursos humanos FUENTE DE FINANCIAMIENTO ECONÓMICA FUENTE RUBRO CATEGORIA DE GASTO GENERICA SUBGENERICA DETALLE DE SUBGENERICA ESPECIFICA Código Recursos Recaudados Directamente Recursos Ordinarios Código Recursos Recaudados Directamente Recursos Ordinarios Código Recursos Ordinarios Recursos Ordinarios Gastos Corrientes Gastos Corrientes Gastos Corrientes Código Bienes y Servicios Bienes y Servicios Bienes y Servicios Código Contratación de Servicios Contratación de Servicios Contratación de Servicios Código Servicios profesionales y técnicos Servicios profesionales y técnicos Código Servicio de capacitación y perfeccionamiento Servicio de capacitación y perfeccionamiento Servicios profesionales y técnicos Servicio de capacitación y perfeccionamiento GEOGRÁFICA DETALLE ESPECIFICA DE Código Realizado por personas naturales Realizado por personas naturales DEPARTAMENTO Código Lima Lima Lima PROVINCIA Código Lima Lima Lima DISTRITO Código Lima Lima Lima MEDIDA Beneficiario Beneficiario Beneficiario Realizado por personas jurídicas META PIA PIM 90 6, ,000, , ,000 Fuente: SIAF. PIM mayo Elaboración propia. 19

22 IV.5. Propuesta de cadenas presupuestarias para el registro de los gastos de capacitación a servidores públicos Como se ha visto en el cuadro mostrado en la sección IV.2, las 3 clasificaciones presupuestarias (funcional, programática y económica) donde se pudo encontrar cadenas específicas que orienten a gastos en capacitación dirigida a servidores públicos, realmente se configuran en sólo 2 debido a que la opción del clasificador programático está contenido dentro del clasificador funcional. Entonces, son sólo dos los vectores de búsqueda y en donde se pueden crear las categorías para el registro de la capacitación a servidores públicos: clasificador funcional-programático y clasificador económico. En función a esta conclusión, se reconoce que son dos las opciones para la propuesta de creación de cadenas: una opción vinculada al clasificador funcional programático y otra opción vinculada al clasificador económico. A continuación se detallan las 2 opciones. IV.5.1. Opción 1 Creación de cadena a nivel del clasificador funcional programático En el marco de la implementación progresiva del Presupuesto por Resultados, se produjo un cambio en la estructura presupuestal en el año 2011 durante el proceso de Programación y Formulación Presupuestal correspondiente al año fiscal Uno de esos cambios fue la modificación del Clasificador Programático. Hasta la ejecución presupuestal del año 2011, el clasificador funcional programático era indivisible: función, programa, subprograma, actividad/proyecto, componente, finalidad/meta. En cambio a partir de 2012 se puede dividir lo funcional (función, división funcional y grupo funcional) de lo programático (categoría presupuestal programa presupuestal, acciones centrales o actividades que no resultan en productos-, productos/proyectos, actividades/acciones de inversión/obras). El Sistema de Gestión de Recursos Humanos, cuyo rector es SERVIR, es uno de los 11 sistemas administrativos del sector público que están establecidos en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo 6. Según lo ha establecido la DGPP, la categoría presupuestal de Acciones Centrales debe servir para el registro de las actividades que realizan las entidades vinculadas a los Sistemas Administrativos, entre ellos el de Recursos Humanos (ver Figura Nº 2). 6 Ley N 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, publicada en las Normas Legales de El Peruano el 20 de diciembre de

23 Figura Nº 2 Estructura del clasificador programático Sistemas Administrativos Fuente: DGPP-MEF. Adaptado por autor. Sin embargo, como ha sido confirmado por funcionarios de la Dirección de Calidad del Gasto Público de la DGPP, este arreglo dentro de la categoría presupuestal no ha sido desarrollado plenamente. Nótese que en el caso específico del Sistema de Gestión de Recursos Humanos, los diferentes subsistemas que lo componen entre ellos gestión de la capacitación-, no puedes ser identificados porque no existe un nivel de desagregación en el clasificador. Obsérvese en los recuadros sombreados de color amarillo de la Figura Nº 2 anterior, que la mención de Gestión de Recursos Humanos se localiza en el nivel de Actividades/Acción de Inversión/Obra, desperdiciándose el nivel de Productos/Proyectos con la mención de Sin Producto. Para la organización adecuada de esta estructuración, se nos ha informado que el Proyecto SIAF II en coordinación con la DGPP, va a contratar una consultoría para desarrollar estas definiciones para al menos 3 de los sistemas administrativos, entre ellos el de Recursos Humanos. En tal sentido, la primera opción de creación de la cadena presupuestal se refiere al desdoble de la Gestión de Recursos Humanos en sus diferentes subsistemas -uno de los cuales será capacitación s servidores civiles-, para lo cual se propone que se migre un nivel, tal como se aprecia en la figura inferior. 21

24 Figura Nº 3 Muestra gráfica de la Opción 1 de propuesta de cadena presupuestal para el registro sistematizado del gasto en capacitación dirigido a servidores civiles Categoría Presupuesta Acciones Centrales Productos / Proyectos Gestión de Recursos Humanos Actividades / Acciones de Inversión / Obras Selección Compensación Capacitación Evaluación Fuente: Elaboración propia. En aplicación de esta propuesta (opción 1) se presenta a continuación el desarrollo en el caso 5 anterior (ver sección IV.4). La propuesta planteada se nota específicamente en las celdas sombreadas con color naranja. Cuadro Nº 6 Muestra con el caso 5 de la sección IV.4, de la Opción 1 de propuesta de cadena presupuestal para el registro sistematizado del gasto en capacitación dirigido a servidores civiles DETALLE Propuesta Opción 1 INSTITUCIONAL FUNCIONAL SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA FUNCIÓN DIVISIÓN FUNCIONAL GRUPO FUNCIONAL CATEGORÍA PRESUPUESTAL Código 19 Contraloría General Código 19 Contraloría General Código 1 Contraloría General Código 3 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Código 6 Gestión Código 11 Preparación y Perfeccionamiento de Recursos Humanos Código 9001 Acciones Centrales PROGRAMÁTICA PRODUCTO/ PROYECTO Código XXXXXXX Gestión de recursos humanos ACTIVIDAD/ ACC.INVERSIÓN/ OBRA Código XXXXXXX Capacitación de servidores públicos FINALIDAD Código

25 DETALLE Propuesta Opción 1 Capacitación de recursos humanos FUENTE DE FINANCIAMIENTO ECONÓMICA FUENTE RUBRO CATEGORIA DE GASTO GENERICA SUBGENERICA DETALLE DE SUBGENERICA ESPECIFICA Código 1 Recursos Ordinarios Código 0 Recursos Ordinarios Código 0 Gastos Corrientes Código 3 Bienes y Servicios Código 2 Contratación de Servicios Código 7 Servicios profesionales y técnicos Código 3 Servicio de capacitación y perfeccionamiento DETALLE ESPECIFICA DE Código 1 Realizado por personas jurídicas DEPARTAMENTO Código 15 GEOGRÁFICA Lima PROVINCIA Código 1 Lima DISTRITO Código 1 Lima Fuente: Elaboración propia. IV.5.2. Opción 2 Creación de cadena a nivel del clasificador económico La descripción Servicio de capacitación y perfeccionamiento a nivel de específica de gasto, es dependiente de la Subgenérica de Gasto Servicios profesionales y técnicos. Como se observa en la Figura Nº 4, al nivel de la subgenérica de gasto existen 8 opciones, uno de los cuales es Servicios profesionales y técnicos. 23

26 Figura Nº 4 Detalle de la Subgenérica de Gasto en el Clasificador Económico (versión de julio 2014) Fuente: Consulta Amigable del MEF Sobre la base de esta construcción, la propuesta - opción 2 se refiere a agregar un 9 concepto en el listado de Subgenérica de Gasto con la siguiente etiqueta Capacitación de servidores públicos (ver texto sombreado de color amarillo en la Figura Nº 5). Figura Nº 5 Propuesta de la opción 2 en el contexto del detalle de la Subgenérica de Gasto en el Clasificador Económico (versión de julio 2014) 24

27 Fuente: Consulta Amigable del MEF En aplicación de esta propuesta (opción 2) se presenta a continuación el desarrollo en el caso 4 anterior (ver sección IV.4). La propuesta planteada se nota específicamente en las celdas sombreadas con color naranja. Cuadro Nº 7 Muestra con el caso 2 de la sección IV.4, de la Opción 2 de propuesta de cadena presupuestal para el registro sistematizado del gasto en capacitación dirigido a servidores civiles DETALLE Propuesta Opción 2 INSTITUCIONAL FUNCIONAL PROGRAMÁTICA FUENTE DE FINANCIAMIENTO ECONÓMICA SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA FUNCIÓN DIVISIÓN FUNCIONAL GRUPO FUNCIONAL CATEGORÍA PRESUPUESTAL PRODUCTO/ PROYECTO ACTIVIDAD/ ACC.INVERSIÓN/ OBRA FINALIDAD FUENTE RUBRO CATEGORIA GASTO GENERICA SUBGENERICA DE Código 10 Código 10 Código 22 Código 22 Código 47 Código 104 Código 90 Educación M. de Educación Instituto Pedagógico Nacional de Monterrico Educación Código Código Código Código 1 Código 0 Código 0 Código 3 Código 2 Educación Básica Educación Primaria Logros de Aprendizaje de Estudiantes de la Educación Básica Regular Docentes preparados implementan el currículo Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Recursos Ordinarios Recursos Ordinarios Gastos Corrientes Bienes y Servicios Contratación de Servicios 25

28 DETALLE Propuesta Opción 2 DETALLE DE SUBGENERICA ESPECIFICA Código 9 Capacitación de servidores públicos Código 3 Servicio de capacitación y perfeccionamiento DETALLE ESPECIFICA DE Código 2 Realizado por personas naturales DEPARTAMENTO Código 15 GEOGRÁFICA Lima PROVINCIA Código 1 Lima DISTRITO Código 1 Lima Fuente: Elaboración propia. IV.5.3. Factibilidad de la implementación de las propuestas Con la finalidad de evaluar la factibilidad y pertinencia de aplicar las opciones presentadas, se planteó realizar entrevistas/encuestas a algunas entidades y en la propia DGPP. En el caso de la aplicación de la encuesta del Anexo Nº 1 a una muestra de entidades, la GDCRSC procedió a remitir a las ORH respectivas, incluyendo al propio SERVIR. Se recibieron los resultados de la encuesta aplicada, de las siguientes entidades: Dirección de Calidad del Gasto Público de la DGPP. ORH del Ministerio de Ambiente. ORH del Programa Nacional de Saneamiento Rural. ORH del Servicio Nacional de Saneamiento Agrario. Administración de SERVIR. Todas las entidades consultas opinaron a favor de la opción 2 con excepción del MEF que se inclinaba por la opción 1. Este resultado es la expresión de los intereses institucionales en relación con el registro del gasto en capacitación a los servidores públicos por parte de las entidades. Independientemente de estas posturas, se pueden reconocer ventajas y desventajas de cada opción: La ventaja de la opción 1, es que se alinea al ordenamiento determinado por la implementación del enfoque de resultados (mejor estructura en las Acciones Centrales ) y que permite trabajar con los actuales conceptos de gasto (ubicados en el clasificador económico) que son complicados de modificar por la DGPP. La desventaja es que genera rigidez a las Unidades Ejecutoras, las cuales preferirían manejar como hasta la fecha bolsas de recursos inespecíficas como es el caso de la categoría Gestión Administrativa. La ventaja de la opción 2, corresponde a la desventaja de la opción 1: brinda mayor flexibilidad a la gestión del gasto por parte de las Unidades Ejecutoras. La desventaja es que ocasionaría el riesgo (para la DGPP) que otros Rectores de 26

29 Sistemas Administrativos planteen lo mismo para sus intereses institucionales particulares. SI bien es útil conocer las opiniones de las entidades que registran los gastos en capacitación dirigida a los servidores civiles, cabe mencionar que la decisión de cuál opción será la que se implemente, es una facultad del Consejo Directivo de SERVIR. IV.5.4. Propuestas complementarias Una vez creada la cadena presupuestaria, será necesario que se implemente algunas otras decisiones institucionales en SERVIR y en la DGPP. Como se muestra en la figura inferior, SERVIR debe actualizar la norma que regula la gestión del PDP en el caso de entidades públicas- o Plan de Capacitación en el caso de Sistemas Administrativos-, para que la información del gasto sea registrada en la cadena creada. Esta decisión se complementa necesariamente con una disposición en la Directiva de Programación y en la Directiva de Ejecución Presupuestaria, que establece que los gastos de capacitación serán legibles bajo responsabilidad administrativa- sólo si son registrados en la cadena creada. Figura Nº 6 Acciones complementarias que deben ser implementadas en SERVIR y en la DGPP-MEF para viabilizar el uso de las cadenas presupuestarias propuestas Directiva de PDP (entidad) o Plan de Capacitación (Sistema Transversal).. Registrar presupuesto del PDP en la cadena creada para tal fin Categoría Presupuesta Acciones Centrales Productos / Proyectos Gestión de Recursos Humanos Actividades / Acciones de Inversión / Obras Selección Compensación Capacitación Evaluación Directivas de Formulación y Ejecución Presupuestal.. Se reconocerá gasto de capacitación a servidores públicos, únicamente los registrados en la cadena creada para tal fin Fuente: Elaboración propia. 27