Preguntas y respuestas frecuentes Reportes de Cartera Comercial Serie C

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1 Reporte de Altas Preguntas y respuestas frecuentes Reportes de Cartera Comercial Serie C 1.- En el campo ID del acreditado asignado por la institución, la CNBV va a proporcionar una metodología como lo hizo para el campo ID crédito asignado metodología CNBV? R: Para el campo ID del acreditado asignado por la institución no se menciona metodología debido a que es un valor único e irrepetible asignado por la Institución para sus clientes. 2.- Cuál es la diferencia entre los siguientes tipo de destino del crédito: 1) crédito puente para construcción de vivienda, 2) crédito puente para construcción de inmuebles comerciales y de servicios y, 3) proyecto con fuente de pago propia? R: La definición de crédito puente está contenida en el Criterio Contable B-6 Cartera de Crédito, y los proyectos con fuente de pago propia son los que se mencionan en el Anexo 19 de las DCGAIC (CUB). En el crédito puente se pretende diferenciar si el destino del crédito fue para inmuebles comerciales o construcción de vivienda (crédito puente). 3.- Qué tratamiento se le debe dar en el campo monto de la línea de crédito autorizado para las líneas en grupo? R: Se deberá reportar el monto total de la línea del grupo a cada uno de los integrantes de la línea de crédito grupal, si es el caso en el que cada uno de los integrantes puede disponer de la totalidad de la línea, de no ser el caso se indicará el monto del que podrá disponer. No se doble-contabilizará el monto ya que se tendrán identificados como parte integrante de una línea de crédito grupal. En estos casos es importante utilizar el campo de ID de crédito grupal o multimoneda para identificar las líneas de crédito que pueden disponerse en varias monedas, varios tipo de operación, varios acreditados, entre otros. Para mayor detalle consultar los instructivos de llenado en la sección de ejemplos de créditos multimoneda. 4.- Para el campo periodicidad de pagos al capital es correcto reportar pagos con otra periodicidad cuando se pacten periodos de gracia para el pago de capital? R: Se debe reportar la periodicidad que corresponda de acuerdo con lo estipulado en el contrato indicando la periodicidad de pago de intereses cuando se concluya el periodo de gracia. Para reportar periodos de gracia para el pago de capital y para el pago de intereses se añadieron dos columnas específicas dentro del subreporte de Altas de créditos comerciales para cada tipo de cartera: NUMERO DE MESES DE GRACIA PARA AMORTIZAR CAPITAL y NUMERO DE MESES DE GRACIA PARA PAGO DE INTERESES. 5.- Si el contrato estipula que la línea puede ser susceptible de otorgarse con recursos de banca de desarrollo o fomento que se debe reportar en el campo monto fondeado por banco de desarrollo o fondo de fomento? R: Se deberá reportar el monto de recursos que efectivamente provinieron de la banca de desarrollo o fomento, señalando el monto y la institución que fondea los recursos. 6.- En qué columnas se van a identificar las líneas grupales o multimonedas? R: Existe una columna denominada ID CREDITO LINEA GRUPAL O MULTIMONEDA ASIGNADO METODOLOGIA CNBV en el formulario de altas de créditos comerciales para cada tipo de cartera específico. En caso de que la línea no sea grupal o multimoneda, esta columna deberá enviarse vacía, con ello se entenderá de que se trata de una línea de crédito simple.

2 7.- Cómo se va a reportar ahora el ID metodología CNBV por línea, Se va a hacer una carga inicial de líneas? R: Deberá hacerse un primer envío (carga inicial) por única ocasión de todas las líneas de crédito y cartas de crédito vivas. La intención es reportar líneas de crédito por acreditado, diferenciando entre: tipo de alta de crédito, tipo de operación, tasas de referencia, tipo de moneda, fechas de vencimiento, destino del crédito, forma de disposición, líneas revocables o irrevocables, periodicidad de pagos de interese y de capital. Por lo tanto, las disposiciones de una línea de crédito en igualdad de condiciones señaladas en el párrafo anterior, no deberán darse de alta o considerarse como línea de crédito. 8.- Se pide un campo como plazo de gracia de capital o intereses. Este punto no se maneja en la apertura de líneas y se establece en la disposición del crédito, Qué va a pasar cuando haya varias disposiciones con diferentes plazos de gracia? Cómo se van a reportar? R: Cuando la línea de crédito no tenga un periodo de gracia o pueda tener varias disposiciones con algún periodo de gracia y éste no se conozca desde el inicio, o bien, que estos sean distintos para cada disposición, este dato podrá enviarse con un cero (0). Las líneas de crédito deben reportarse al momento del otorgamiento de los recursos, por lo tanto en ese momento si se conoce el periodo de gracia a capital y/o intereses deberá informarse, en caso contrario reportar cero (0). 9.- Igualmente las tasas de intereses se establecen al aperturar el crédito y no la línea ya que está sujeta al momento de la disposición. Qué datos se reportarían en el reporte de altas de líneas? R: La tasa de interés se conoce al momento del otorgamiento de los recursos que es el momento en que se informa en el reporte de altas, por lo tanto se conoce la tasa de referencia y el ajuste. Es importante mencionar que las líneas de crédito se informan en los formularios de altas de créditos comerciales para cada tipo de cartera al momento de otorgar los recursos Cómo se establece el CAT en la apertura de una línea que puede tener varias disposiciones? R: El CAT se calcula a partir de los flujos de recursos entre el cliente y la institución que otorga el crédito, conforme a lo establecido en la Circular 21/2009 de Banco de México Qué es la Clave Única de Registro de Población (CURP) del acreditado? R: Es un código alfanumérico único de identidad de 18 caracteres utilizado para identificar oficialmente tanto a residentes como a ciudadanos mexicanos de todo el país. En el caso de personas morales el dato deberá venir vacío. Para personas físicas con actividad empresarial deberá colocarse el dato de la CURP y si no se cuenta con la información deberá venir vacío el campo. Sin embargo, se tiene contemplado que para 2015 el dato será obligatorio para los nuevos otorgamientos personas físicas CLAVE LEI "LEGAL ENTITY IDENTIFIER" A qué se refiere este campo y dónde lo podemos obtener? R: Es un identificador global único para las partes que intervienen en una transacción financiera, cuando ésta ha sido llevada a cabo por personas morales legalmente constituidas y susceptibles de contraer obligaciones y derechos en sus respectivas jurisdicciones. En caso de no contar con la clave LEI del acreditado, este campo deberá enviarse vacío. El Banco de México (Banxico) dará a conocer el momento en el que la clave LEI sea obligatoria.

3 13.- Cómo se va a determinar el ID CRÉDITO LINEA GRUPAL O MULTIMONEDA ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV? R: Con la misma metodología con la que se construye el ID DE CRÉDITO METODOLOGÍA CNBV. Dicha metodología podrá consultarse en el Anexo 1 Identificador del Crédito o Línea de Crédito Metodología CNBV que se encuentra en el instructivo de llenado. En caso de no tratarse de una línea grupal o multimoneda, este campo deberá enviarse vacío Cuál es la definición de PRELACIÓN DE PAGO (CRÉDITO PREFERENTE O SUBORDINADO? R: Se refiere a un catálogo donde se indica si el crédito tiene una Posición Preferente o Subordinada en el pago contractual respecto a otros acreedores. Es un dato requerido por la metodología para el cálculo de la severidad de la pérdida En dónde podemos obtener el NÚMERO DE REGISTRO ÚNICO DE GARANTÍAS MOBILIARIAS? R: Corresponde al número de inscripción otorgado por el registro único de garantías mobiliarias con apego a los ordenamientos jurídicos del orden mercantil sobre los bienes muebles que garantizan créditos otorgados. Dicho registro opera en línea y está a cargo de la Secretaría de Economía (SE). 15ª.-Número de registro único de garantías mobiliarias El documento incluye varios números, cuál es el que tenemos que incluir? R: Se deberá reportar el que garantice la mayor parte del crédito A qué se refiere el DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA y como se puede obtener? R: Corresponde al ajuste que se le aplica a la tasa de referencia, ya sea sumando los puntos base o bien si se multiplica por algún factor. En caso de que el ajuste sea a la baja, se colocará el signo negativo (-). Se deberá agregar este número con seis decimales redondeados y sin espacios. No se podrán separar los dígitos por comas. En caso de que la tasa de referencia no tenga ajuste, este campo deberá llenarse con cero (0) y en el campo de OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA, se deberá seleccionar la clave 110 Suma del diferencial sobre la tasa de referencia A qué se refiere la OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA (ADITIVA O FACTOR y como se puede obtener? R: Se debe anotar la clave que corresponda de acuerdo con el catálogo denominado Operación de Diferencial sobre Tasa de Interés, detallado a continuación: CLAVE DESCRIPCIÓN 110 Suma del diferencial sobre la tasa de referencia 111 Multiplicación del diferencial sobre la tasa de referencia 112 Otra operación sobre la tasa de referencia En caso de que la tasa sea fija, tasa cero o bien con una tasa de referencia pero sin ajuste, se deberá seleccionar la clave 110 Suma del diferencial sobre la tasa de referencia y en la columna de DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA se deberá llenar con un cero (0).

4 18.- A qué se refiere COSTO ANUAL TOTAL AL MOMENTO DEL OTORGAMIENTO DE LA LINEA DE CRÉDITO CALCULADO POR LA INSTITUCION CON SEGUROS OBLIGATORIOS (CAT).? R: Se refiere al Costo Anual Total de financiamiento expresado en términos porcentuales anuales que, para fines informativos y de comparación, incorpora la totalidad de los costos y gastos inherentes a los créditos de acuerdo con la regulación expedida por Banco de México mediante la circular 21/2009 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 4 de septiembre de 2009, incluyendo su modificación dada a conocer mediante la Circular 27/2009 publicada en el referido Diario el 30 de noviembre de Se deberá reportar el porcentaje expresado en base cien, con seis decimales, redondeados y sin el signo de porcentaje (%) ejemplo: % se deberá anotar Dónde podemos obtener el CAT? R: El CAT cada institución de crédito deberá calcularlo de acuerdo al tipo de producto que se trate de acuerdo con la regulación expedida por Banco de México mediante la circular 21/2009 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 4 de septiembre de 2009, incluyendo su modificación dada a conocer mediante la Circular 27/2009 publicada en el referido Diario el 30 de noviembre de El CAT aplica a todos los productos? R: No. Para conocer a los productos que no se les calcula el CAT se deberá consultar la circular 21/2009 de Banxico A qué se refiere el MONTO DEL CREDITO SIMPLE O MONTO AUTORIZADO DE LA LINEA DE CREDITO SIN INCLUIR ACCESORIOS FINANCIEROS? R: Se refiere al Monto de la Línea de Crédito financiado sin incluir seguros, comisiones o cualquier accesorio financiero. Debe entenderse como el Capital otorgado A qué se refiere el MONTO DE LAS PRIMAS ANUALES DE TODOS LOS SEGUROS OBLIGATORIOS QUE LA INSTITUCION COBRA AL ACREDITADO? R: Se refiere al pago que el acreditado efectúa por concepto de primas de seguros obligatorios empleado para el cálculo del CAT al momento de la originación del crédito Cuál es la clasificación de los siguientes tipos de operación? Y Cómo se reportan?- Cuentas de cheques sobregiradas - Créditos de cuenta corriente (líneas de sobregiro autorizadas) - Tarjetas de crédito empresarial R: En el catálogo de tipo de operación se incorporó una opción que identifica a los créditos en cuenta corriente como Otros-Créditos en Cuenta Corriente con esta clasificación deberán enviarse. Tarjetas de crédito empresarial de identifican como Otros-Tarjeta de crédito empresarial Dichas opciones se encuentran dentro del catálogo denominado Tipo de Operación disponible dentro de SITI y en el instructivo de llenado Cuál es la clasificación del siguiente destino de crédito? - Cuentas de cheques sobregiradas R: Dependerá del destino que se le dé al sobregiro, en la mayoría de los casos Capital de Trabajo Qué fecha máxima para disponer de los recursos se deberá establecer - cuentas de cheques con sobregiro?

5 R: Se refiere a la fecha de hasta cuando tiene el acreditado para disponer recursos de la línea de crédito otorgada sin necesidad de que se realice una reestructura, renovación o cambios en la condiciones de otorgamiento del crédito Qué fecha de vencimiento se deberá establecer para las cuentas de cheques con sobregiro? R: Al momento de aceptar el sobregiro, la institución conoce el plazo en el que se deberá pagar el sobregiro. Regularmente el plazo no excede los 90 días para sobregiros en moneda nacional o 180 días en caso de sobregiros en moneda extranjera. Sin embargo, el plazo dependerá de las políticas de otorgamiento de líneas de crédito de la institución. En caso de no conocer la fecha, se anotará la fecha del siguiente periodo Qué fecha del último pago completo exigible realizado por el acreditado, deberá colocarse cuando el acreditado no tiene un crédito si no una cuenta de cheques que se sobregira. R: En el caso de sobregiros del periodo, este campo deberá ser igual al periodo que se reporta Qué se reportará en la columna de Folio de Consulta a la SIC? En este rubro se puede reportar el folio de consulta de recalificación?, se reportará el último folio? R: Se reportará el último folio de consulta a la SIC disponible Ninguna de las descripciones del catálogo de "Tipo de Operación" describe el crédito paramétrico (Producto Crédito a Negocios), cómo se reportará este rubro?, en qué descripción se acotará? Cómo se reporta el Producto Crédito a Negocios en el campo de tipo de Operación? R: Las opciones registradas en el catálogo de tipo de operación tienen correspondencia con el registro contable, de tal manera que el banco actualmente las registra en algunas de las disponibles: Quirografario Prendario Puente Arrendamiento capitalizable Factoraje Otros Por lo anterior, el Producto Crédito a Negocios debe clasificarse en alguna opción de éstas Qué fecha se reporta en el campo Fecha Máxima para Disponer de los Recursos, cuando el crédito es revolvente? R: Se deberá reportar la última fecha en que el acreditado tiene como máximo para hacer disposiciones de la misma línea de crédito, sin realizar algún tipo de renovación En el R04C 450, Se tienen que reportar todas las garantías que amparen un crédito o solo las que se utilicen para mitigar el riesgo? R: Se reportan todas las garantías del crédito incluyendo aquellas que no se utilizaron para mejorar la Severidad de la Pérdida Actualmente el R04C 442 se envía por disposición, con qué ID Metodología CNBV se reportará la carga inicial de las líneas? R: En los nuevos reportes de Cartera Comercial con enfoque de pérdida esperada se deberá reportar por línea de crédito. Sin embargo, para los créditos que en el R04C 442 deberán agruparse con el ID Metodología CNBV más antiguo.

6 33.- De todos los campos nuevos, La información aplica solo para los que se otorguen a partir de la fecha en que se empiezan a enviar los nuevos reportes? R: No, aplica para todas las líneas de crédito vivas (carga inicial) y créditos nuevos Cambiará la forma de asignar el grado de riesgo a la cartera de tarjeta de crédito de acuerdo a la nueva metodología? R: El grado de riesgo deberá asignarse conforme lo establece el Artículo 129 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito En relación con la variable de Criterios de Contabilidad gubernamental es necesario saber si esto hace referencia a si utilizan la Ley General de Contabilidad Gubernamental? R: Sí En caso de que no se cuente con información para una empresa en particular, para datos como ventas y número de empleados, se permitirá el envío con valor cero para esos campos? R: No. Para la información de créditos otorgados a empresas es obligatorio reportar el número de empleados y ventas netas y no se permite el valor cero en estos campos El catálogo de Tipo de Cartera que se compartió, solo aplicará para el segmento de Estados y Municipios y posteriormente se recibirá el correspondiente al resto de los segmentos?, ya que la versión anterior de este catálogo contemplaba las claves para todos los segmentos en uno solo. R: El catálogo de tipo de cartera aplica a todos los subreportes de altas de créditos con enfoque de pérdida esperada Se eliminan todas las claves de las tasas correspondientes a LIBOR del Catálogo de Tasas de Referencia, cómo se deberán informar los contratos que correspondan a estos rubros de Tasa de Referencia? puesto que en la versión actual de este catálogo no se incluye estos tipos de tasa. R: El catálogo de tasas de referencia disponibles en SITI considera las correspondientes a LIBOR Cómo se clasifican en el campo Categoría del Crédito las cartas de crédito? R: Se deben considerar como créditos en custodia y administración Qué concepto aplicará para los créditos castigados en el Tipo de Alta? R: Para créditos castigados no aplica un Tipo de Alta ya que se trata de créditos que se deben dar de baja en el formulario correspondiente indicando el monto del castigo. Como premisa, el crédito en algún momento fue dado de alta en el activo de la institución o en cuentas de orden Cómo se clasifican en el campo de Tipo de Operación, los Arrendamientos Puros Operativos? R: Los arrendamientos puros no forman parte de la cartera de crédito de las instituciones por lo que no se informan es los reportes de crédito con enfoque de pérdida esperada, únicamente se reportan los arrendamientos capitalizables. Empero, las rentas vencidas de arrendamiento puro que forman parte del rubro de cartera de crédito dentro del activo de la institución sí son objeto del reporte Dentro del campo Destino del Crédito, Cuál es la diferencia entre MIPYME y no MIPYME? R: MIPYME señala que el crédito fue otorgado a la micro, pequeña y mediana empresa y con el destino de crédito señalado.

7 NO MIPYME se trata de créditos otorgados a pequeños corporativos o grandes empresas Qué clave de moneda se debe asignar cuando se trate de una línea multimoneda? R: La que esté pactada en el contrato, y si al disponer de la línea de crédito la segunda disposición o siguientes se hacen en otra moneda, deberán darse de alta tantas líneas de crédito con la moneda correspondiente Si el campo Clave de la Institución o Agencia del Exterior otorgante de los recursos, no aplica se puede dejar el campo vacío o la clave del banco? Cómo se registra la clave de la Institución o Agencia del Exterior cuando no hay dato? R: Se registrará con cero esta columna En el campo Tasa de Interés. Si el contrato estipula que puede ser susceptible de otorgarse con recursos de banca de desarrollo y en las cláusulas de tasa indica que es susceptible de fondearse con Nafin se va a utilizar un tipo de tasa? y si son con recursos del banco otra tasa, cómo se debe reportar este campo? Qué tasa de referencia registrar? R: La tasa de referencia que sirve de base para obtener la tasa bruta. Y si se trata de una combinación de tasas, se utilizará Tasa Fija con Ajuste Cero y en la columna de Tasa de Interés Bruta del periodo se indicará el total de la tasa del crédito Cuál es el criterio para clasificar a los pequeños corporativos, corporativos y grandes corporativos? R: Remitirse al Anexo Qué se reporta en el campo Crédito Reportado a la SIC? R: Si el crédito fue reportado a la SIC Cuando se tiene una línea grupal o multimoneda, Que se debe registrar en el campo ID Metodología CNBV Grupal? R: Reportar el mismo ID Metodología CNBV en el campo ID Crédito Línea Grupal o Multimoneda Asignado Metodología CNBV cuando se trate de crédito multimoneda para la línea padre. Para las líneas hijas el ID Metodología CNBV es diferente repitiendo el mismo ID Crédito Línea Grupal o Multimoneda Asignado Metodología CNBV. Para créditos que no son grupales o multimonedas el campo se deja vacío. Reporte de Seguimiento 1.- Cuándo se usa el Tipo de Alta Garantía, tratándose de un crédito existente, en el reporte de Altas? R: El tipo de alta del crédito no forma parte del subreporte de seguimiento y para el tema de garantías se construyó un subreporte nuevo de garantes y garantías. Ya no deberá reportarse en altas ni en seguimiento. 2.- Para el campo Número de Disposición se puede aumentar la longitud de este campo a seis dígitos? R: Sí, de hecho quedó definido como un alfanumérico de 30 posiciones. 3.- En el Saldo del Principal al Inicio del periodo, sólo se debe reportar capital?

8 R: Es correcto, pero en caso de existir intereses capitalizables, estos deberán considerarse dentro del saldo reportado del periodo anterior. 4.- En el Saldo del Principal al Final del periodo, sólo se debe reportar capital, ya que la definición indica que no debe incluir intereses vencidos y no hace referencia a intereses vigentes? R: Es correcto, pero en caso de existir intereses capitalizables, estos deberán considerarse dentro del saldo reportado. 5.- El dato de Reservas se debe reportar por línea o por disposición? R: Se puede reportar por ambas opciones, dependiendo de la forma en que la institución aplique las garantías de un crédito o disposición. Al final, al sumar el monto de reservas totales deberá ser consistente con lo reportado en los estados financieros. 6.- El campo de Tipo de Baja de crédito es por línea o por disposición? R: Por línea de crédito. 7.- La carga inicial será segmentada también en mayores y menores a 14 millones de UDIS? R= Sí. Para las carteras de actividad empresarial y organismos descentralizados-gobierno federal existe dicha segmentación. 8.- En el reporte R04 C 0464 (Seguimiento empresas con ventas menores a 14 mdu), en la sección de Reservas, el reporte pide desagregar los campos de Reservas, Severidad de la Pérdida, Exposición al incumplimiento y Probabilidad de Incumplimiento por la Parte Cubierta y no Cubierta por una garantía. En el caso que el garante sea una "Entidad de la Administración Pública Federal bajo control presupuestario directo o programas derivados de una Ley Federal que formen parte del Presupuesto de Egresos de la Federación", como se especifica en el artículo 112 sección VI, el porcentaje de reservas será igual a 0.5% para el crédito otorgado a, o para la fracción o totalidad de cada crédito cubierto. Para estos casos, cómo se separará la Severidad de la Pérdida y Probabilidad de Incumplimiento para cumplir con la norma? R: En el dato a reportar para casos donde el garante sea una Entidad de la Administración Pública Federal bajo control presupuestario directo o Programas derivados de una ley federal que formen parte del Presupuesto de Egresos de la Federación" se deberá reportar en la severidad de la pérdida el dato igual a 45 y la probabilidad de incumplimiento igual a Para el reporte de seguimiento, cuáles serán los criterios para agrupar distintas disposiciones de una línea revolvente, semirevolvente o simple con varias ministraciones?, R: Las líneas de crédito con una o más disposiciones en el mismo periodo podrán agruparse siempre y cuando coincidan en: a) mismo plazo de vencimiento, b) misma moneda y c) misma tasa. Las disposiciones, si éstas suceden en meses distintos, deberán reportarse por separado como disposiciones independientes (es decir, no deberán agruparse) Para aquellos registros con ventas menores a 14 millones de UDIS que se califican como Acreditados Con Atraso, Qué valor se debe poner en el campo Puntaje Asignado por las Aportaciones al INFONAVIT en el último bimestre, cuando esta variable solo aplica a los Acreditados Sin Atraso? R: Ya fue actualizado el catálogo de puntajes para el reporte de probabilidad de incumplimiento. Se incorporó la clave 0 No aplica por tratarse de acreditados con atraso. Por ejemplo: Para el caso del Puntaje Asignado por las Aportaciones al INFONAVIT en el último bimestre cuando se trata de acreditados con Atraso.

9 11.- Para aquellos registros con ventas mayores a 14 millones de UDIS para los cuales no se cuenta con información sobre las variables de Factor de Riesgo, experiencia de pago INFONAVIT, los cuales son de tipo numérico, y en consecuencia no podría reportarse la leyenda Sin Información. Otras variables en el mismo caso, serían las Ventas Netas Totales (para menores a 14 MUDIS) y las variables relacionadas con el Buró de Crédito. R: El dato de Ventas Netas Totales es obligatorio para empresas mayores a 14 millones de UDIS. Para aquellos casos en donde no aplique un indicador de la sección de puntaje se reportará un cero y en la sección de datos financieros el dato de Cuándo y dónde serán publicadas las nuevas versiones de los instructivos de llenado y de los catálogos correspondientes a los reportes de Cartera Empresarial? R: Los catálogos están siendo actualizados permanentemente, los que aparecen en SITI son las últimas versiones con las que contamos. Asimismo, la última versión de los instructivos de llenado podrá consultarse en la página de ayuda de SITI Cómo se calcula la Severidad de la Pérdida Ajustada? R: La severidad de la pérdida ajustada es la resultante de la aplicación de las garantías presentadas (reales financieras, reales no financieras y garantías personales) Las reservas de tarjeta de crédito empresarial se deben calcular bajo la nueva metodología? R: Sí, se realizarán bajo la metodología aplicable a la cartera empresarial Cómo deben registrarse los créditos calificados con Anexo 19? (Seguimiento) R: Los créditos con fuente de pago propia (Anexo 19), deben registrarse en los formularios de créditos a empresas menores. En los formularios de seguimiento, las columnas de EI, SP y PI deben ser igual a cero, pero el monto de reservas sí deberá informarse y mayor a cero 16.- El Monto de las Comisiones Pagadas Efectivamente por el Acreditado, se deben considerar las comisiones por anualidad o apertura? R: En el reporte de Altas deben de reportar las comisiones por la apertura del crédito, en tanto que en el reporte de Seguimiento deben reportar todas las demás comisiones inherentes al crédito diferentes de las de apertura El saldo del principal al final del período anterior y el saldo del principal del periodo actual pueden variar cuando se trate créditos en moneda extranjera o se debe valorizar el Saldo al Inicio del Periodo con el tipo de cambio actual? R: Se cuanta con un intervalo de confianza de hasta el 3% por deslizamiento en el tipo de cambio, por lo que es correcto presentar diferentes montos en el saldo del principal al final del período anterior y el saldo del principal del periodo actual que en los créditos en dólares En el campo de Monto Bonificado, se reportan las bonificaciones por intereses o solo la de capital? R: Se reportan tanto las bonificaciones de capital como las de los intereses En el caso de Cartera Vencida en el que no se han realizado pagos desde que se otorgó el crédito, Qué fecha se reporta en el campo Fecha de Último pago Completo Exigible realizado por el Acreditado? R: La fecha en que dispuso por primera vez de los recursos.

10 20.- En el campo Monto Fondeado por Banca de Desarrollo o Fondo de Fomento, se debe reportar como originalmente se pactó al inicio de la disposición y reportar este dato hasta el vencimiento o se debe ir actualizando conforme se vayan realizando pagos es decir de acuerdo al campo de saldo del principal al final del periodo? R: Se debe ir actualizando el saldo Es correcto considerar dentro del campo Monto del Pago Total Exigible al Acreditado en el periodo reportado los intereses moratorios? R: Si es correcto, deben incluirse los intereses moratorios En los casos de Cartas de Crédito, no representan disposiciones sin embargo se otorgan al amparo de una línea y no se debe rebasar ese monto. En el campo Monto Dispuesto de la Línea de Crédito en el mes, es correcto reportar al inicio del mes el monto que represente esa carta? R: Se debe reportar en la columna de Monto dispuesto de la línea de crédito en el período el monto que represente la carta de crédito para el primer periodo y en los subsecuentes ya podrá informarse monto en el saldo inicial En los casos de Cartas de Crédito, Qué Fecha de Vencimiento de la Línea y Fecha de Vencimiento de Disposición se debe reportar a pesar de estar vencida? R: Se debe reportar la actualización de la Fecha de Vencimiento de la Carta de Crédito Es correcto que al SALDO DEL PRINCIPAL AL FINAL DEL PERIODO le sumemos los INTERESES RESULTANTES DE APLICAR LA TASA AL SALDO BASE? Considerando que el producto a reportar es tarjeta de crédito empresarial (crédito revolvente) y los intereses son capitalizables. R: Se deben considerar los intereses capitalizables para llegar al Saldo del Principal al Final del Periodo y se incorporan en la columna de Monto Dispuesto de la Línea de Crédito en el Mes. SALDO DEL PRINCIPAL AL FINAL DEL PERIODO = (+) SALDO DEL PRINCIPAL AL INICIO DEL PERÍODO (+) MONTO DISPUESTO DE LA LINEA DE CRÉDITO EN EL MES (presentar los INTERESES RESULTANTES DE APLICAR LA TASA AL SALDO BASE) (-) MONTO DE CAPITAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERÍODO (-) MONTO BONIFICADO POR LA INSTITUCIÓN FINANCIERA (Sólo de capital) 25.- En los siguientes casos, qué fecha se debe reportar? El primer caso, cuando el pago realizado por el acreditado en el mes no se realiza completo, pero si ha realizado pagos con anterioridad. El segundo caso es cuando el acreditado nunca ha efectuado pagos desde que se otorgó el crédito. R: Para el primer caso se reporta la Fecha del Último Pago Completo Exigible Realizado por el Acreditado. En el segundo caso se debe reportar la Fecha de Otorgamiento del Crédito Si se trata de una disposición de crédito con esquema de pago capital e interés al vencimiento, por consiguiente, al final del mes presentaría días vencidos. En este caso qué se fecha se reportaría? R: Se debe reportar la Fecha de Otorgamiento del Crédito.

11 Reporte de Bajas 1.- Para los reportes 467 y 472, la baja corresponderá a nivel línea o disposición? R: Las bajas son por línea de crédito, por lo que las disposiciones no se dan de baja. 2.- Si es a nivel línea, cómo se controlarán las líneas revolventes y semirevolventes que sean liquidadas al cierre de ese mes, y que posteriormente dispongan?, se reportarán con saldo 0 en seguimientos?, o se darán de alta y posteriormente se darán de baja? R: El esquema de reportes regulatorios no considera líneas semirevolventes, no se identifica cuáles son las características de éstas. En este sentido, las líneas de crédito sólo pueden ser revolventes o no revolventes. En el caso de una línea revolvente donde se realiza el pago total de una disposición que implique que la responsabilidad total de la misma quede en 0 y siga viva, no deberá darse de baja la línea. Las bajas aplicarán en el momento en que el plazo de línea de crédito venza o bien se liquide en su totalidad y muera la línea por pagos del acreditado y/o por quitas, castigos, bonificaciones y descuentos por parte de la institución. Otras bajas que aplican para líneas son las reestructuras, renovaciones y/o bursatilizaciones; es decir, la línea de crédito sigue viva pero cambió su estatus. En estos casos, la línea de crédito se da de baja y también de alta en el mismo periodo por el cambio de estatus. Por otra parte, es importante aclarar que en el seguimiento deberán reportarse todas las disposiciones que en el mes anterior quedaron con saldo más las nuevas disposiciones otorgadas y que en el mes reportado quedaron con saldo. Si una disposición de un periodo anterior se paga en su totalidad en el mes actual, deberá reflejarse el pago en el monto pagado por el acreditado y el saldo final y la responsabilidad total deberá quedar en 0. Por lo que en el mes siguiente y los meses subsecuentes ya no deberá reportarse esa disposición. 3.- Cómo se registrarán las actualizaciones de RFC o Nombre? (Altas) R: Cuando se modifique datos como RFC o Nombre del Acreditado de alguna(s) línea(s) de crédito, deberá(n) darse de baja las líneas de crédito de ese acreditado y de alta nuevamente. Para este movimiento debe utilizarse la opción de Sustitución del Deudor. 4.- Cuando una línea no este vencida y solo venza una disposición, se tiene que reportar en la sección de seguimiento?, es correcto que para estos casos solo se reporte el valor de probabilidad de incumplimiento, por cliente, el valor del último grado de riesgo calculado y todos los demás campos vacíos? R: Si se va a dar de Baja una línea, entonces no es necesario reportarla en Seguimiento. Si sólo se está dando de baja una disposición, entonces si deben reportarla en Seguimiento con responsabilidad total de cero y los demás campos de probabilidad de incumplimiento si deben reportarlos. 5.- Cuando se reporte una Baja por Sustitución de Deudor o por Baja por cambios en las condiciones originales del otorgamiento (diferente de reestructuras y renovaciones), solo se debe reportar lo que se pagó en el mes? O existe algún validador especial? R: En los reportes de Bajas se deben de reportar como pagado el total de la responsabilidad y en las Altas como disposición de la línea de crédito el total del saldo remanente. En el reporte de seguimiento el monto que se pagó en el mes por parte del acreditado aunque se haya modificado su estatus.

12 Reporte de Probabilidad de Incumplimiento 1.- SIC regresó el reporte y se calificó conforme a esta información (Hit en Sic) qué quiere decir HIT en SIC)? R: Quiere decir que se hizo la consulta en alguna Sociedad de información Crediticia y se obtuvo respuesta de la misma hit y se utilizó para analizar y calificar el crédito. Generales 1.- Deben reportarse los sobregiros en cuenta de cheques de los acreditados? R: Sí. Los sobregiros forman parte del saldo de la cartera. Para mejor referencia consultar lo señalado en el criterio B-6 Cartera de Crédito (Traspaso a cartera vencida) y A-2 Normas Particulares.

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