Modelos de Supervisión basada en Riesgo: el caso de la CNSF-México
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- Patricia Velázquez Barbero
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1 Modelos de Supervisión basada en Riesgo: el caso de la CNSF-México Manuel Aguilera Verduzco Presidente de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF-México)
2 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El Modelo Mexicano de Supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
3 Mercado Mexicano de Seguros Compañías aseguradoras supervisadas Fuente: CNSF
4 Mercado Mexicano de Seguros Prima directa (tamaño del marcado) 40,000 26,250 (millones de pesos, Junio 2003) 20,000 00,000 80,000 60,000 40,000 43,259 20, Fuente: CNSF
5 Mercado Mexicano de Seguros Crecimiento real de la Prima directa vs. PIB 30% Crecimiento real PIB Crecimiento real Prima Directa 20% 2.% 0% 0% % -0% -20% Fuente: CNSF y SHCP
6 Mercado Mexicano de Seguros Crecimiento real de la Prima directa vs. PIB 30% Vida Accidentes y Enfermedades Autos Pensiones Daños sin Autos Crecimiento real Prima Directa 20% 0% 0% % -20% Fuente: CNSF
7 Mercado Mexicano de Seguros Reservas técnicas 80,000 68,545 60,000 (millones de pesos, Junio 2003) 40,000 20,000 00,000 80,000 60,000 46,590 67,409 40,000 20, Fuente: CNSF
8 Mercado Mexicano de Seguros Inversiones Inversiones financieras Préstamos Inmobiliarias 80,000 60,000 64,782 (millones de pesos, Junio 2003) 40,000 20,000 00,000 80,000 60,000 40,000 20, Fuente: CNSF
9 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El modelo Mexicano de supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
10 Supervisión basada en riesgo: conceptos generales El enfoque tradicional de supervisión se basa en la noción de la verificación del cumplimiento por parte de las aseguradoras de diferente normas y regulaciones. Sin embargo, este enfoque no considera necesariamente, o de manera apropiada, la administración y vigilancia de riesgos que pueden afectar la solvencia, liquidez y estabilidad de las empresas de seguros supervisadas. El enfoque de supervisión basada en riesgo, por el contrario, se enfoca en los factores de riego que pueden afectar la posición de solvencia de una aseguradora.
11 Supervisión basada en riesgo: tres pilares i Supervisor Gobierno Corporativo iii ii Terceros independientes
12 Supervisión basada en riesgo: tres enfoques A Enfoque Funcional Enfoca la supervisión atendiendo a los factores de riesgo relacionados con las funciones generales de la operación aseguradora: Perspectiva Financiera Perspectiva Técnico-Actuarial Perspectiva de Reaseguro
13 Supervisión basada en riesgo: tres enfoques A B Enfoque Funcional Enfoque CAMEL / CARAMEL C A M E L Capital Asset Quality (Calidad de los Activos) Management (Administración) Earnings (Ingresos) Liquidity (Liquidez)
14 Supervisión basada en riesgo: tres enfoques A B Enfoque Funcional Enfoque CAMEL / CARAMEL C A R A M E L Capital Asset Quality (Calidad de los Activos) Reinsurance (Reaseguro) Assessment of Liabilities (Medición de los Pasivos) Management (Administración) Earnings (Ingresos) Liquidity (Liquidez)
15 Supervisión basada en riesgo: tres enfoques A B C Enfoque Funcional Enfoque CAMEL / CARAMEL Enfoque por Tipo de Riesgo Enfoca la supervisión atendiendo a los tipos de riesgo específicos que enfrenta la operación de una empresa de seguros: Riesgo de crédito Riesgo de suscripción Riesgo de mercado Riesgo de legal Riesgo de tarificación, etc.
16 Supervisión basada en riesgo: enfoque de la CNSF Desde 995, la CNSF inició un programa de modernización y fortalecimiento de sus metodologías y procedimientos de supervisión. Este programa permitió el diseño e implantación de un sistema de supervisión basado en riesgo: Abandonó el enfoque tradicional de la simple verificación del cumplimiento de normas, y Se enfocó en los factores de riesgo que pueden afectar la solvencia, liquidez y estabilidad de las instituciones supervisadas.
17 Supervisión basada en riesgo: enfoque de la CNSF El nuevo esquema de supervisión de la CNSF se caracterizó por ser: Funcional: considerando las perspectivas financiera, actuarial y de reaseguro como sus ejes fundamentales Integrado: creando una visión completa de la operación de las instituciones supervisadas Sistematizado: basado en un sólido respaldo informático En línea : permitiendo contar con un diagnóstico permanente de la posición de riesgo de cada institución supervisada
18 Supervisión basada en riesgo: aspectos clave Autorización Suficiencia de reservas técnicas Margen de solvencia Inversiones Operaciones de reaseguro
19 Supervisión basada en riesgo: enfoque funcional La CNSF basa su esquema de supervisión basada en riesgo en el enfoque funcional, para abordar desde esa perspectiva la supervisión de los aspectos clave en el cuidado de la solvencia de las instituciones supervisadas: Supervisión Financiera Supervisión Técnico-Actuarial Supervisión de Reaseguro
20 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El Modelo Mexicano de Supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
21 Elementos de Evaluación de Solvencia Certeza sobre la solvencia s n s q q n Cantidad y calidad de la información analizada
22 Elementos de Evaluación de Solvencia Certeza sobre la solvencia s n s 4 s 3 s 2 Nivel de incertidumbre Información del mercado Información de auditores externos s Inspecciones in situ Análisis de escritorio de información q q 2 q 3 q 4 q n Cantidad y calidad de la información analizada
23 Elementos de Evaluación de Solvencia Pruebas Relevantes Indicadores relacionados con aspectos clave de la solvencia, tales como: Suficiencia de las reservas técnicas (por el lado del Pasivo) Cobertura de las reservas técnicas (por el lado del Activo) Margen de solvencia (cálculo y cobertura de los requerimientos de capital) Riesgo neto (relación entre primas y capital)
24 Elementos de Evaluación de Solvencia Pruebas Relevantes Índice de Cobertura de Reservas Ejemplo ICRT = Activos Admitidos Reservas Técnicas
25 Elementos de Evaluación de Solvencia 2 Pruebas Relevantes Indicadores FTR Un sistema de indicadores ponderados y con rangos de aceptabilidad, que refleja la posición financiera, técnica y de reaseguro de las compañías de seguros supervisadas.
26 Elementos de Evaluación de Solvencia 2 Pruebas Relevantes Indicadores FTR Ejemplo Índice de variación de la reserva de riesgos en curso IVRRC = Reserva deriesgos en curso Prima Emitida
27 Elementos de Evaluación de Solvencia 2 3 Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Reporte que contiene un análisis de supervisión preventiva, desde las diferentes perspectivas: financiera, actuarial y de reaseguro.
28 Elementos de Evaluación de Solvencia Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Reporte que contiene una evaluación de las visitas de inspección realizadas, desde las diferentes perspectivas de la supervisión: financiera, actuarial y de reaseguro.
29 Elementos de Evaluación de Solvencia Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Reporte generado con base en la información y opiniones proporcionadas por los auditores externos (financiero y actuarial). El reporte se actualiza cada vez que se recibe información de alguno de los auditores externos.
30 Elementos de Evaluación de Solvencia Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Inteligencia de Mercado Reporte integrado con información de diferentes fuentes: otros supervisores, administradores de empresas, intermediarios de seguro y reaseguro, información de quejas de asegurados, e información periodística y de medios especializados.
31 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El Modelo Mexicano de Supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
32 Etapas Regulatorias El concepto «teórico» de Etapas Regulatorias fue definido como parte de la instrumentación del enfoque de supervisión basada en riesgo. Las Etapas Regulatorias definen la posición de solvencia en la cual una aseguradora puede ubicarse. Estas Etapas caracterizan diferentes situaciones que van desde la «fortaleza financiera» hasta «problemas financieros serios». En la definición de cada Etapa Regulatoria se emplea un conjunto de condiciones convergentes.
33 Etapas Regulatorias Etapa 5 Problemas financieros serios Etapa 4 Problemas de solvencia y/o liquidez Etapa 3 Tendencia a resultados desfavorables Etapa 2 Sensible a efectos adversos Etapa Fortaleza financiera
34 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El Modelo Mexicano de Supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
35 Nivel de Acción Regulatoria La Etapa Regulatoria Global de una aseguradora supervisada o Nivel de Acción Regulatoria (NAR), se determina considerando la calificación de los Elementos de Evaluación de Solvencia. El NAR actúa como una «luz roja» la cual debe ser analizada cuidadosamente a fin de: descartar posibles problemas en una aseguradora supervisada, y/o Adoptar medidas preventivas o correctivas.
36 Histograma Regulatorio Calificación ( etapa ) regulatoria Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Inteligencia de Mercado Elementos de Evaluación de Solvencia
37 Nivel de Acción Regulatoria Calificación ( etapa ) regulatoria 5 NAR-4 Nivel de Acción Regulatoria (NAR) 3 2 Pruebas Relevantes Indicadores FRT Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Inteligencia de Mercado Elementos de Evaluación de Solvencia
38 Ejemplo: NAR- Pruebas Relevantes Índice de cobertura de reservas técnicas =.2, y Índice de cobertura del margen de solvencia =.25, y Índice de cobertura del capital mínimo pagado =, y Índice de suficiencia de la reserva de riesgos en curso =, y Índice de riesgo neto: en rango, y Índice de operación de reaseguro: en rango.
39 Ejemplo: NAR- 2 Pruebas Relevantes Indicadores FTR Y FRT > 75%
40 Ejemplo: NAR- 2 3 Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Y con conclusiones positivas como resultado de la evaluación.
41 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Y sin observaciones relevantes en la última visita y sin observaciones pendientes de atender de visitas anteriores.
42 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Y sin observaciones ni salvedades en sus dictámenes.
43 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Inteligencia de Mercado Y con opinión positiva o sin comentarios relevantes.
44 Ejemplo: NAR-5 Pruebas Relevantes Índice de cobertura de reservas técnicas < 0.75, o Índice de cobertura del margen de solvencia < 0.75, o Índice de cobertura del capital mínimo pagado <.
45 Ejemplo: NAR-5 2 Pruebas Relevantes Indicadores FTR O FTR < 40%
46 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia O con un reporte de conclusiones de vigilancia que confirme que la situación de la empresa continúa deteriorándose, sin ser corregida durante el período de regularización otorgado para el efecto.
47 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección O con un reporte de inspección que detecta deficiencias graves en el control interno que evita un adecuado manejo de los riesgos de la institución. O con reporte que informa de la realización de operaciones prohibidas.
48 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos O un reporte que refleja la emisión de un dictamen negativo o la abstención de opinión sobre los estados financieros o las reservas técnicas de la institución.
49 Ejemplo: NAR Pruebas Relevantes Indicadores FTR Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Inteligencia de Mercado O un reporte de opiniones negativas persistentes en los medios especializados, respecto de la institución, sus accionistas o sus administradores.
50 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El Modelo Mexicano de Supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
51 Acciones Regulatorias Calificación ( etapa ) regulatoria 5 NAR-4 Nivel de Acción Regulatoria (NAR) 3 2 Pruebas Relevantes Indicadores FRT Análisis de Vigilancia Análisis de Inspección Auditores Externos Inteligencia de Mercado Elementos de Evaluación de Solvencia
52 Acciones Regulatorias NAR-4 Nivel de Acción Regulatoria (NAR) Acciones Regulatorias Prevenir y/o corregir problemas detectados
53 Ejemplo: Acciones Regulatorias NAR- Acciones Regulatorias: NAR- Reporte regular de vigilancia. Visita de inspección (de acuerdo al programa regular de visitas). Reporte Normal de Supervisión a la Junta de Gobierno. Monitoreo y análisis de escritorio.
54 Ejemplo: Acciones Regulatorias NAR-5 Acciones Regulatorias: NAR-5 Emplazamientos y plan de regularización dirigidos a la corrección de las irregularidades determinadas. Reporte espacial de vigilancia. Modificación de la periodicidad para la entrega de información. Reporte Especial de Supervisión a la Junta de Gobierno. Evaluación de visita de inspección permanente. Evaluación de la limitación respecto del registro, promoción y venta de productos. Evaluación de la intervención de la institución. Reporte a otros supervisiones nacionales o extranjeros. Monitoreo y análisis de escritorio.
55 Nivel de Riesgo del Mercado Mexicano Niveles de Acción Regulatoria (Junio 2003) NAR- NAR-2 NAR-3 NAR-4 NAR-5 4 Fuente: CNSF
56 Nivel de Riesgo del Mercado Mexicano Niveles de Acción Regulatoria (Junio 2003) NAR- NAR-2 NAR-3 NAR-4 NAR-5 Fuente: CNSF
57 Nivel de Riesgo del Mercado Mexicano Niveles de Acción Regulatoria (Junio 2003) NAR- NAR-2 NAR-3 NAR-4 NAR-5 Fuente: CNSF
58 Contenido 2 El Mercado Mexicano de Seguros El Modelo Mexicano de Supervisión a b c d Elementos de Evaluación de Solvencia Etapas Regulatorias Nivel de Acción Regulatoria Acciones Regulatorias 3 Conclusiones
59 Conclusiones Actualización del esquema regulatorio Estándares y mejores prácticas internacionales Grado de desarrollo y particularidades de cada mercado Enfoque del marco regulatorio y de supervisión En la medida que el mercado se desarrolla en un ambiente de liberalización Abandonar el enfoque tradicional de cumplimiento de normas Enfatizar en el enfoque basado en riesgo Buscando en modelo más apropiado a las condiciones de cada mercado
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