Contraloría General de la República Análisis comparativo de ejecución al 31 de diciembre

Transcripción

1 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ,6 3, REMUNERACIONES ,3 5, REMUNERACIONES BÁSICAS ,1 6, SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ,2 6, SERVICIOS ESPECIALES SUPLENCIAS ,2-17, REMUNERACIONES EVENTUALES ,8-3, En cuanto a la ejecución en la partida de Remuneraciones, se señala que el mayor gasto a octubre del es debido principalmente a: 1) Pago del salario escolar, el TIEMPO EXTRAORDINARIO ,9-3, cual representó un gasto más alto con respecto al 2011 en la suma de 64,1 Mills RECARGO DE FUNCIONES ,0-12, ) En cuanto a los principales rubros de Remuneraciones (Sueldos para cargos DIETAS 0 0,0 N/A fijos, pago de anualidades, pago de prohibición y carrera profesional), en el se presenta el efecto acumulado de los ajustes salariales establecidos, a saber: a) 0-03 INCENTIVOS SALARIALES ,8 4, Para el primer semestre del, se realizó un ajuste que representó un RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ,0 4, incremento en la planilla mensual de un 0,87 aproximadamente; b) en el RESTRICCIÓN EJERCICIO LIBERAL PROF ,5 1, DECIMOTERCER MES ,8 4, SALARIO ESCOLAR ,8 8, OTROS INCENTIVOS SALARIALES ,1 4, CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y SEGURIDAD SOCIAL ,2 5, CONTRIB. PAT. SEGURO SALUD CCSS ,2 5, CONTRIB. PAT. BCO. POPULAR Y DES. COM ,1 5, CONTRIBUCIONES PATRONALES DE FDOS. PENS. Y OTROS FDOS. CAPITAL ,1 4, CONTRIB. PAT. SEGURO PENS. CCSS ,7 2, APORTE PAT. RÉG. OBLIG. PENS. COMPL ,2 5, APORTE PAT. FDO. CAPITALIZAC. LAB ,2 5, segundo semestre del se hizo un ajuste salarial que representó un incremento en la planilla mensual de un 4,03 aproximadamente. Es importante destacar que el rubro de "Sueldos para Cargos Fijos" presenta un mayor crecimiento en el gasto, en virtud que al momento que se formuló el presupuesto se contaba con 175 plazas por el régimen de salario único, mientras que a diciembre del se tenían 206 plazas en el citado régimen, por lo que se presentó un crecimiento del 17,7; dicha situación produce que el gasto sea más alto en la subpartida señalada y menor en las subpartidas correspondientes a los rubros: anualidades, prohibición y carrera profesional. 3) Los aspectos anteriores, producen un incremento en las subpartidas correspondientes a las cargas patronales. 4) Pago del aguinaldo, el cual representó un gasto más alto con respecto al 2011 en la suma de 57,2 Mills CONTRIB.PAT. FDOS. ADM. P/ENTES PRIV ,7 13, El aumento en el gasto para el en el aporte de cesantía a la Asociación Solidarista, es debido principalmente al traslado hacia dicha entidad, de funcionarios que mantenían la administración de la cesantía con la Cooperativa CONTRIB.PAT. FDOS. ADM. P/ENTES PRIV ,9-16, El menor gasto en el se debe a que afiliados a la administración de la cesantía por parte de la Cooperativa, se han trasladado a la Asociación Solidarista. Página 1 de 7

2 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución SERVICIOS ,9-2, ALQUILERES ,4 2006, ALQUILER EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS ALQUILER MAQUINARIA, EQUIPO Y MOB ,4 2006, El mayor gasto en el es debido al pago por alquiler de equipos para el control y localización de flotilla y sistema de comunicación en tiempo real; valga señalar que dicho servicio inició en diciembre de ALQUILER DE EQUIPO DE CÓMPUTO ALQUILER Y DERECHOS P/TELECOMUNIC SERVICIOS BÁSICOS ,1 1, SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO ,6-7, El menor gasto en el se debe principalmente a un menor consumo de agua con respecto al año SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA ,3 1, El mayor gasto en el es debido principalmente a que en este año se presenta un ligero incremento en el consumo con respecto al 2011, el cual no fue compensado con las rebajas debidas en el factor demanda de la facturación del servicio de electricidad SERVICIO DE CORREO ,1-3, SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES ,2 4, El mayor gasto en el es debido principalmente a que en este año se pagaron los servicios telemáticos para el periodo diciembre 2011 a noviembre, mientras que en el 2011 se pagaron para el periodo enero a noviembre 2011, asimismo, se debe al pago del servicio telefónico correspondiente a 37 dispositivos Kolbi adicionales para la interconexión de equipos de trabajo que se encuentran fuera de la institución, este servicio inició en marzo de OTROS SERVICIOS BÁSICOS ,8 8, SERVICIOS COMERCIALES Y FINANC ,1 40, INFORMACIÓN ,4 78, La mayor ejecución en el se debe principalmente al pago por 1,04 Mills por publicación tramitada en diciembre del 2011 y que fue cobrada en enero del, asimismo, el pago de publicación de las normas técnicas sobre presupuesto público por la suma de 2,4 Mills, publicaciones varias: Reglamento de Cánones, de Audiencias Orales, de Refrendo de Contrataciones y de publicación de límites presupuestarios en materia de contratación administrativa por una suma total de 2,1 Mills PUBLICIDAD Y PROPAGANDA IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ,5-12, TRANSPORTE DE BIENES ,4-37, SERVICIOS ADUANEROS 0 0 0,0 N/A COMIS. Y GTOS. SERV. FINANC. Y COMERC ,3 79, SERVICIOS TRANSF. ELECT. DE INFORMAC ,5 18, Página 2 de 7

3 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO ,4 10, SERVICIOS MÉDICOS Y DE El mayor gasto del 2011 es debido a que se hizo contratación de talleres de ayuda ,8-5, LABORATORIO en manejo de por la suma de 2,4 Mills SERVICIOS JURÍDICOS El gasto del corresponde principalmente a la ejecución de las siguientes asesorías: análisis y la valoración de la regulación normativa y metodología SERVICIOS DE INGENIERÍA ,6 52, específica del servicio eléctrico emitida por Aresep por 1,8 Mills; asesoría técnica para la auditoría operativa sobre la capacidad, desempeño y mantenimiento de los principales componentes de las subestaciones eléctricas de la red de transmisión del sistema nacional interconectado por 9,1 Mills; asesoría en fiscalización de la red eléctrica por 5,2 Mills; consultoría en materia toxicológica y eco-toxicológica por 8,9 Mills SERVICIOS EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOC ,7-28, El gasto del corresponde principalmente al pago de: auditoria financiera externa del 2011 por la suma de 6,0 Mills y a la ejecución de la visita parcial de dicha auditoria para el por la suma de 4,0 Mills; asesoría en materia de auditoria financiera por 3,0 Mills; consultoría sobre el sistema tributario municipal por 4,7 Mills; asesoría técnica de la auditoría especial del avance del proyecto de modernización de la refinería de productos derivados del petróleo 6,2 Mills SERVICIO DESARROLLO SIST. El gasto en el corresponde principalmente al pago por el desarrollo de los ,1 46, INFORMÁT. sistemas: compras, dotación de personal, capacitación externa SERVICIOS GENERALES ,6 20, La mayor ejecución en el es debida principalmente a la contratación de servicios nuevos y adicionales y el pago de reajustes de precio en los servicios de vigilancia privada y limpieza de instalaciones, en una suma mayor en 9,3 Mills y 8,8 Mills respectivamente El mayor gasto en el 2011 es debido principalmente a que en dicho año se contrató OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y ,8-25, servicio de conectarización, etiquetado y certificación de enlaces de fibra óptica por APOYO la suma de 2,5 Mills GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE ,3-17, TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ,3 47, Es importante señalar, que según lo indicado por la DFOE, en la ejecución de esta subpartida se presentan ahorros que se originan de una política VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ,9-5, institucional para promover la eficiencia de las operaciones, lo cual impacta en una menor duración de los estudios y en un menor gasto por concepto de viáticos dentro del país TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ,3-43, El menor gasto del es debido principalmente a que los organizadores de los eventos han hecho una cobertura importante de los gastos por transporte y viáticos VIÁTICOS EN EL EXTERIOR ,0-36, al exterior SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIG ,8 5, SEGUROS ,8 5, El mayor gasto ejecutado en el corresponde principalmente a un pago más alto en 3,8 Mills por el seguro de riesgos del trabajo y al menor pago por la póliza de automóviles en la suma de 0,8 Mills CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO ,2-31, ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ,1-31, El mayor gasto en el 2011 es debido principalmente a una mayor ejecución en los siguientes eventos: en el programa de capacitación de gerencia con liderazgo en la suma de 12,5 Mills, y en el programa de desarrollo de cursos de capacitación virtuales en la suma de 22,0 Mills. Asimismo, en esta subpartida es importante considerar que en el 2011 se contaba con un presupuesto de 226,4 Mills y en el con la suma de 146,6 Mills ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOC ,0-33, El menor gasto del es debido principalmente a que en este año se contaba con un menor presupuesto, por lo que se realizaron menores gastos en actividades de vinculación GASTOS DE REPRESENTACIÓN INSTITUC ,0 N/A Página 3 de 7

4 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN ,5 21, MANT. DE EDIFICIOS Y LOCALES ,8-25, El mayor gasto en el 2011 es debido principalmente a que se ejecutó en repuestos para los ascensores, un monto más alto en la suma de 10,2 Mills (en el 2011 el monto de 12,3 Mills y en el monto de 2,1 Mills) MANT. Y REP. MAQ. Y EQUIPO DE PROD ,0 3, La ejecución en el es más alta debido principalmente a que en el MANT. Y REP. DE EQUIPO DE ,0 38, mantenimiento de los vehículos sobresale el pagó de 3,4 Mills por la reparación TRANSPORTE de dos automotores MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNIC ,3 19, El mayor gasto en el es debido principalmente al pago del mantenimiento preventivo y correctivo de la red inalámbrica por la suma de 7,3 Mills, servicio que inició en diciembre del El mayor gasto en el es debido principalmente a un mayor pago por MANT. Y REP. DE EQUIPO Y MOB. DE ,5 43, reparación de fotocopiadoras en una suma de 0,8 Mills, asimismo, se presentó OFIC. una mayor reparación de otros equipos y mobiliario de oficina. El mayor gasto del es debido principalmente a los siguientes aspectos: se ejecutó la renovación anual de los servicios AHR (Servicio de reemplazo, soporte técnico y sustitución de partes) sobre switches y el pago mensual del soporte de MANT. Y REP. DE EQUIPO CÓMP. Y valor agregado por la suma total de 10,2 Mills, pago mensual del contrato de ,6 50, SIST. INF. mantenimiento de las UPS por la suma de 11,2 Mills, este servicio inició en diciembre del 2011 e inicio a partir de abril de de pago mensual de contrato de mantenimiento y soporte de 358 microcomputadoras portátiles por una suma de 11,3 Mills MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS ,9 936, El mayor gasto del es debido principalmente al inicio en el mes de agosto del contrato de mantenimiento preventivo y correctivo del sistema de alarmas contra incendio y del sistema de supresión con agente limpio, por este servicio hasta diciembre se canceló la suma de 2,4 Mills IMPUESTOS ,4-52, OTROS IMPUESTOS ,4-52, SERVICIOS DIVERSOS INTERESES MORATORIOS Y MULTAS OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 2 MATERIALES Y SUMINISTROS ,6-9, PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS ,4-21, GASOLINA ,5 6, DIESEL ,0-13, OTROS COMBUSTIBLES, GRASAS Y LUBRIC ,7 39, PRODUCTOS FARMACÉUT. Y MEDICINALES ,2 21, TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ,0-44, El mayor gasto ejecutado en el 2011 se debe principalmente a una adquisición más alta de tonners y tintas para el apoyo institucional por parte del almacén en la suma de 9,3 Mills OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS ,0-17, ALIMENTOS Y PROD. AGROPECUARIOS ,0-61, PRODUCTOS AGROFORESTALES ALIMENTOS Y BEBIDAS ,0-61, Página 4 de 7

5 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución MAT. Y PROD. USO CONST. Y MANTEN ,3 9, MAT. Y PRODUCTOS METÁLICOS ,6-37, MAT. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFÁLT ,6-4, MADERA Y SUS DERIVADOS ,3-74, MAT. Y PROD. ELÉCT., TELEF. Y CÓMPUTO ,6 29, MAT. Y PRODUCTOS DE VIDRIO ,2 202, MAT. Y PRODUCTOS DE PLÁSTICO ,4-82, OTROS MAT. Y PRODUCTOS USO CONST ,0-53, HERRAMIENTAS, REPUEST. Y ACCES ,5 29, HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS ,9 73, REPUESTOS Y ACCESORIOS ,3 21, ÚTILES, MAT. Y SUMINIST. DIVERSOS ,6-14, ÚTILES Y MAT. DE OFICINA Y CÓMPUTO ,3-29, El mayor gasto ejecutado en el 2011 es debido principalmente a que en éste se realizó una compra superior en 1,5 Mills de cacheras con sensor para ahorro en el consumo de agua. El mayor gasto ejecutado en el se debe principalmente a la adquisición de accesorios y repuestos de cómputo como: unidades de fusión, batería para portátil, cables, adaptadores, discos duros, monitores para portátil y otros productos, por una suma superior en 4,6 Mills. El mayor gasto ejecutado en el se debe principalmente a la compra de espejos para los baños de la institución por la suma de 2,1 Mills. El mayor gasto en el se debe principalmente a la compra de repuestos fotocopiadores y equipos de publicaciones en una suma superior en 1,2 Mills. El mayor gasto del 2011 es debido principalmente a que en éste se realizó una mayor compra de cartuchos para respaldo de información en la suma de 0,7 Mills, se adquirió un monto superior en suministros de oficina para apoyo institucional y en artículos para los eventos de capacitación en la suma de 1,5 Mills ÚTILES Y MAT. MÉDICO, HOSP. Y DE INV ,3 0, PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTÓN ,2 0, IMPRESOS Y OTROS ,9-27, El mayor gasto en el 2011 es debido principalmente a que se cancelaron más suscripciones a periódicos, revistas y se realizó una compra más alta de material bibliográfico TEXTILES Y VESTUARIO ,8-14, La mayor ejecución del 2011 se debe principalmente a que realizó la compra de persianas por la suma de 2,1 Mills, mientras que en el no se hicieron adquisiciones por dicho concepto ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA ,0-50, El mayor gasto ejecutado en el 2011 se debe principalmente a una compra más alta de productos de limpieza para el apoyo institucional por parte del almacén en la suma de 3,5 Mills ÚTILES Y MAT. DE RESGUARDO Y El mayor gasto ejecutado en el se debe principalmente a una compra más ,1 118, SEGUR. alta de municiones en la suma de 1,0 Mills ÚTILES Y MAT. DE COCINA Y COMEDOR ,4 42, OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ,6 152, Página 5 de 7

6 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución BIENES DURADEROS ,7-3, MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO ,2-28, MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA La ejecución en el corresponde a la adquisición de empastadora automática ,9-48, PRODUC. industrial para publicaciones EQUIPO DE TRANSPORTE N/A -100,0 0 La ejecución en el 2011 corresponde principalmente a la adquisición de dos motocicletas por la suma de 2,2 Mills EQUIPO DE COMUNICACIÓN ,9 73, Los bienes comprados en el corresponden principalmente a la actualización de hardware, software y componentes de la central telefónica por la suma de 92,8 Mills EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA ,8-65, Los bienes adquiridos en el corresponden principalmente a la ejecución del proyecto de mobiliario institucional con la adquisición de estaciones de trabajo, sillas, mesas y otros por la suma de 52,0 Mills y la compra de fotocopiadora por la suma de 9,3 Mills EQUIPO Y PROGRAMAS DE CÓMPUTO ,5-50, Las principales adquisiciones en el corresponden a: microcomputadoras 58,8 Mills; servidores 11,8 Mills; unidad Bufalo tera station pro quad ts-qvhl/r6 y unidad de almacenamiento HP mod P ,1 Mills; switches 19,7 Mills; HP virtual connect flex fabric 18,9 Mills; equipos de impresión 6,7 Mills; equipos para respaldo de información (escaners, librería de cartuchos, unidad de cinta externa) 11,9 Mills EQUIPO SANITARIO, DE LABORAT. E La ejecución en el corresponde a la adquisición de desfibrilador externo ,0 N/A INVEST. automatizado para uso de las brigadas de Salud Ocupacional EQUIPO Y MOB. EDUC., DEP. Y RECREAT ,0-96, MAQUINARIA ESTAC. Y EQ. P/TALLERES EQUIPOS VARIOS ,1 100, CONSTRUCCIONES, ADIC. Y MEJORAS ,0 N/A EDIFICIOS ,0 N/A La ejecución en el es debida principalmente al pago de sistema de supresión de incendios por 68,3 Mills y sistema de control de accesos por 19,7 Mills. La ejecución del corresponde a proyecto de modernización de ascensores por la suma de 150,0 Mills y a trabajos de remodelación y reforzamiento de piso realizado en algunas áreas del edificio anexo por la suma de 6,0 Mills OTRAS CONSTRUCCIONES, ADIC. Y MEJORAS 5-99 BIENES DURADEROS DIVERSOS ,7-1, PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN ,5 111, La ejecución del corresponde a la adquisición de esculturas denominadas Pargón y Pargón cola amarilla BIENES INTANGIBLES ,2-5, La ejecución es más alta en el 2011 debido principalmente a la adquisición de software para interrelacionar bases de datos por la suma de 11,6 Mills. 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,3-25, TRANSF. CTES. AL SECTOR PÚBLICO ,5 3, TRANSF. CTES. A INST. DESC. NO EMP ,5 3, CONTRIB. EST. SEGURO PENSIONES CCSS CONTRIB. EST. SEGURO DE SALUD CCSS ,4 2, ,1 5, El mayor gasto en el se explica con las mismas razones señaladas en la partida de Remuneraciones. Página 6 de 7

7 Análisis comparativo al 31 de diciembre DETALLE DE LA Monto ejecutado 2011 Monto ejecutado Ejecución TRANSF. CTES. A PERSONAS ,1 35, BECAS A FUNCIONARIOS ,6 40, BECAS A TERCERAS PERSONAS ,5 10, OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS ,6-75, El mayor gasto en el es debido principalmente al inicio de la especialización en administración de proyectos, evento por el se canceló la suma de 13,6 Mills PRESTACIONES ,8-42, PRESTACIONES LEGALES ,3-53, La ejecución del se debe principalmente a que se canceló la suma de 80,4 Mills por derechos laborales a nueve funcionarios que se jubilaron y el deceso de uno, mientras que en el 2011 se canceló prestaciones legales por la suma de ,4 Mills por la jubilación de 20 funcionarios y el deceso de uno. Asimismo, se cancelaron derechos laborales a otros funcionarios que por distintos motivos cesaron su relación laboral con la institución OTRAS PRESTACIONES ,9 10, La ejecución en esta subpartida se refiere al pago de subsidios que hace la institución por la incapacidad por enfermedad de sus funcionarios OTRAS TRANSF. CTES. SECTOR PRIV ,2 154, INDEMNIZACIONES ,2 154, TRANSF. CTES. AL SECTOR EXTERNO ,7-0, TRANS. CTES. A ORG. INTERNAC ,7-0, CUOTA ANUAL OLACEFS ,1 0, CUOTA ANUAL INTOSAI ,2-12, La ejecución del se debe principalmente a pago por la suma de 13,1 Mills que se hizo a funcionario de conformidad con resolución judicial. Notas: La suma del desglose que se hace de subpartidas, no necesariamente coincide con el monto de la diferencia total que se indica a nivel de partida, pues el presente análisis se efectúo considerando los principales movimientos según la información contenida en las columna de variación absoluta en la ejecución Las columnas correspondientes a ejecutado incluyen los montos pagados y los devengados. Las iniciales N/A corresponden a la expresión "No Aplica" y se presenta en los casos en que en una división el denominador es igual a cero. En el análisis a diciembre del, por tratarse del mes de cierre se presentan todas las subpartidas incluidas en el presupuesto de la Contraloría General. Página 7 de 7