Guía para la presentación de solicitudes de financiamiento para Empresas en Marcha

Transcripción

1 Guía para la presentación de solicitudes de financiamiento para Empresas en Marcha Vinculadas con: 1. Reconversión Industrial 2. Ampliaciones Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 1

2 Introducción La presente Guía tiene la finalidad de explicar cómo se deben elaborar los Perfiles o Planes de Negocio que deben acompañar las solicitudes de financiamiento a ser consignadas en el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (Bandes) para empresas en marcha que requieran. Reconversión Industrial y Ampliaciones 1) Reconversión Industrial, sustitución de maquinarias y equipos por nuevas tecnologías que mejoren la eficiencia y eficacia de la unidad de negocio o disminuyan el impacto ambiental (desincorporación de instalaciones perjudiciales al medio ambiente). 2) Ampliaciones, instalaciones, edificaciones o de la capacidad de producción, que no excedan en más del 20% de su valor actual, según avaluó presentado. Los sectores, en orden de prioridad, a atender son: Manufactura (industria), turismo, agrícola y servicios conexos. Para la presentación del Perfil o Plan de Negocios, se recomienda la división en dos (2) capítulos, tal como se señala a continuación: I. Información General 1. Identificación del proponente Proporcionar la información general de la Persona Jurídica solicitante del financiamiento, indicando: Persona Jurídica: Razón Social: Denominación Comercial: Siglas: Nombre con el que está registrada la empresa o cooperativa. Ejemplo: Fábrica de Tornillos XXXX, C.A. Nombre con que se conoce comercialmente a la empresa o cooperativa. Ejemplo La TornilleraXXXX. Se refiere a la abreviatura de la Razón Social. Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 2

3 RIF: Número de Sunacoop: Ubicación: Representante Legal: Registro Mercantil o Civil: Ejemplo FTX Indicar el Número del Registro de Información Fiscal. Para las Cooperativas indicar el número de registro en la Sunacoop. Señalar la dirección (sector, nombre de la unidad de producción, punto de referencia, estado, ciudad, municipio, parroquia), teléfono, fax y correo electrónico. Indicar nombres y apellidos, número de cédula de identidad, número de RIF, cargo, dirección (completa tal como aparece en los recibos de pago de servicios), teléfono, fax y correo electrónico. Indicar los datos de registro de la organización, número, tomo, protocolo, objeto social, duración, fecha de vencimiento de la Junta Directiva o Consejo de Administración, fecha de cierre del ejercicio, nombre completo del registro mercantil o civil, así como todos los registros realizados desde la constitución de la empresa o cooperativa hasta la fecha de presentación del proyecto ante Bandes. Composición Accionaria: Identificación de los accionistas indicando nombres y apellidos, número de cédula de identidad, número de RIF, número de acciones y porcentaje. Igualmente, se debe indicar el capital social, suscrito y pagado en bolívares fuertes. Cuando uno o varios accionistas sean Persona Jurídica, se deberá señalar a su vez, la identificación de los accionistas antes descrita. Miembros de la Cooperativa: Junta Directiva o Consejo de Administración Vigente y Estructura Organizativa: Persona Contacto: Indicar nombres y apellidos, número de cédula de identidad y número de RIF de sus miembros. Indicar el nombre, número de cédula de identidad y cargo de los miembros de la Junta Directiva o del Consejo de Administración. Anexar el Organigrama estructural y funcional de la empresa o cooperativa. Indicar nombres y apellidos, número de cédula de identidad, dirección (completa tal como aparece en los recibos de pago de servicios), teléfono, fax y correo electrónico. Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 3

4 2. Antecedentes y situación actual de la Empresa Se refiere a algunas consideraciones sobre la evolución y antecedentes históricos de la empresa, antes de acometer la reconversión industrial o la ampliación, que da origen a la presente solicitud, en las cuales se deberá efectuar un breve comentario sobre: Planeación Estratégica: Misión, Visión, Objetivos Cumplimiento de Metas Evolución del negocio y su gerencia Posicionamiento en el Mercado Evolución de la Cadena Productiva donde se encuentra la empresa Crecimiento de la plantilla laboral Evolución Económica-Financiera En los aspectos de orden económico-financiero deberá presentar un análisis basándose en los resultados de los indicadores de solvencia, liquidez, endeudamiento, rentabilidad y demás indicadores; referidos a los tres (3) últimos ejercicios fiscales, así como al corte del año en curso al momento de efectuar la solicitud (ver anexos 1 y 2). Si los accionistas son a su vez personas jurídicas, se presentarán igualmente los indicadores de solvencia, liquidez, endeudamiento, rentabilidad y demás indicadores; de estas empresas y de cualquier empresa relacionada, (según anexos 1 y 2.) II. Información técnica 1. Justificación Presentar las razones que motivaron la necesidad de formular la solicitud de financiamiento. A) Reconversión Industrial: Señalar las bondades de la nueva tecnología con respecto a la eficiencia y eficacia de la unidad de negocio en su productividad y su efecto en la disminución del impacto ambiental. En los casos de que la reconversión involucre un incremento de la capacidad de producción señalar las necesidades de capital de trabajo en función al incremento. Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 4

5 B) Ampliaciones: Explicar las necesidades de la ampliación y su justificación técnica y económica. Si se considera la ejecución de obras civiles, adquisición de maquinarias y equipo, equipamiento o adquisición de mobiliario, entre otras, así como las necesidades de capital de trabajo en caso de incremento de la capacidad de producción. 2. Aspectos de mercado 2.1 Oferta: Descripción de la oferta del producto, lo que involucra: competidores, precios, calidad, funcionamiento, garantía y servicio postventa. 2.2 Demanda: Indicar los actuales y/o potenciales clientes, Identificar con nombres y números telefónicos los clientes que ya se tengan, facilidades de pago y crédito otorgados a sus clientes 2.3 Principales proveedores: Identificar con nombres y números telefónicos los proveedores con los que se esté trabajando. Indicar las condiciones de financiamiento recibidas por parte de sus proveedores. 2.4 Materia Prima e Inventario y Productos en procesos: manejo del mismo, políticas de compras, porcentaje de valor agregado, rotación, porcentaje de componente importado, compras en el exterior y a nivel nacional. 2.4 Aspectos que favorecen la venta del producto o servicio: Identificar los aspectos que promueven la venta del producto o servicio, facilidades de crédito, porcentaje de las ventas de contado y a crédito. 2.5 Comercialización: Descripción de los sistemas de comercialización y distribución de los productos o servicios considerados indicando las facilidades de créditos a sus clientes. 3. Estudio técnico 3.1 Capacidad de producción estimada: Señalar la capacidad de producción en la unidad específica de venta o comercialización de la organización: por tipo de producto, kilos, litros, unidades, metros cuadrados o cúbicos, etc.; si se usan expresiones tales como: sacos, latas, etc., se debe señalar el peso y la cantidad de unidades (del sistema métrico decimal) a los efectos de simplificar y homogeneizar la base de cálculo. Indicar la capacidad de producción instalada y utilizada a la que se llegará después del financiamiento. Además, se debe señalar el ritmo de su utilización gradual (curva de aprendizaje) durante el período de estudio e indicar el número de turnos y días laborales por año, así como los Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 5

6 supuestos y bases para el cálculo de la capacidad. La capacidad instalada debe ser consistente con las especificaciones técnicas de las maquinarias y equipos. La capacidad de producción debe relacionarse señalando el volumen máximo en unidades físicas y en forma porcentual, conforme al siguiente formato: Capacidad de producción (Por línea de producto) Capacidad Instalada Utilizada Producto Unidades % Unidades % Requerimiento de materia prima: Indicar cuáles son las principales materias primas utilizadas, su origen (nacional, importada), su consumo unitario y sus principales proveedores, definir el consumo requerido de materia prima por línea de producto, expresado en unidades físicas. Requerimiento de mano de obra: Señalar el número estimado de empleados directos e indirectos requeridos, así como los costos de nómina, remuneración y seguridad social asociados a cada trabajador, anexando las últimas tres nóminas. Así como los nuevos empleos que se generaran con el financiamiento. Requerimiento de gastos administrativos y de operación: Señalar los principales gastos administrativos y de operación, así como sus requerimientos, formas y plazos para su pago. Se debe señalar los días de rotación del capital de trabajo, conforme al ciclo productivo de la actividad y las metodologías de pagos y cobros, de proveedores y compradores. Aspectos técnicos de Reconversión Industrial y Ampliaciones: Se debe ahondar en los requerimientos técnicos que sustentan la reconversión industrial o la ampliación. 4. Corresponsabilidad Social Los aportes de corresponsabilidad social del beneficiario, serán distribuidos preferentemente a las comunidades aledañas al proyecto financiado, conforme al Diagnóstico Participativo o al Plan de Desarrollo Integral de la Comunidad, para ser utilizado en los siguientes fines: Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 6

7 Programas de apoyo a la población excluida, procurando disminuir las desigualdades y brechas sociales, tanto desde la óptica preventiva como correctiva, dando especial atención a la población en situación de extrema pobreza, población rural e indígena, mujeres, niños, niñas y adolescentes, personas con discapacidad, adultos y adultas mayores, mediante la atención en áreas prioritarias como salud, educación, cultura, deporte, recreación y capacitación especial. Programas de capacitación y formación continúa. Planes y programas de mejoras adicionales en la calidad de vida. Programas de mejoramiento y responsabilidad ambiental; programas de educación, conservación y desarrollo ambiental, así como desincorporación de instalaciones perjudiciales al ambiente. Participación en el financiamiento de proyectos sociales y obras Apoyo a las comunas, consejos comunales y consejos de planificación local. Planes de promoción, creación y desarrollo de proyectos socioproductivos de las comunidades, como proveedores de bienes y servicios de la actividad principal de la empresa, entrelazando la cadena productiva. Apoyo a proyectos socioproductivos. Programas de Inserción laboral de personal con discapacidad, ciudadanos en rehabilitación (alcohol, drogas, etc.) o cualquier tipo de población excluida. Programas de atención a niños de la calle o en situación de peligro, así como al adulto mayor. Programas de fomento y apoyo a la cultura y el deporte. Se aplicará una comisión del 0,50 % del monto solicitado a ser ejecutado en proporción a los desembolsos. Adicionalmente se aplicará una comisión del 0,50 % del monto solicitado, expresada en una cantidad fija de la Unidad Tributaria (UT) vigente, a ser canceladas anualmente (en forma total o parcial a través de cuotas) durante la vigencia del crédito, la cual comenzará a ser cancelada un año después de haberse declarado efectivamente liquidado y se utilizará la Unidad Tributaría vigente para el momento del pago. En los casos en que el modo de propiedad sea público, se aplicará la corresponsabilidad social siempre que no cuente con políticas de este tipo. 5. Inversiones y financiamiento 5.1 Plan de inversiones: Señalar todos los requerimientos de inversión conforme a la solicitud: Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 7

8 Adicionalmente en cada caso se debe indicar el aporte propio y el financiamiento solicitado, conforme al siguiente formato que se presenta a manera referencial (con las partidas que corresponda a cada tipo de solicitud): Plan de Inversiones Concepto Aporte Propio (*) Por ejecutar Ejecutado Obras civiles 20% Maquinaria y equipos Capital de Trabajo Equipamiento Total (Bs) Porcentaje del Plan de Inversiones Mínimo 10% del Plan de Inversiones Monto solicitado Bandes Máximo 90% del Plan de Inversiones Total En todos los casos el prestatario aportará una comisión flat hasta un 5% del monto de cada desembolso, por concepto de Fondo de Contingencia, el cual puede considerarse como un costo adicional no reembolsable, cuyo objeto es auxiliar al beneficiario cuando por alguna afectación (riesgo) temporal se produzca una pérdida de ingresos que generen dificultades de pago de las cuotas, al cual siempre que existan recursos suficientes en el fondo, podrán recurrir de conformidad con el reglamento que Bandes mantenga para tal fin y que el prestatario declare conocer y estar de acuerdo con su contenido. El porcentaje de aporte propio: Dependerá del régimen de propiedad de los medios de producción, el cual se ilustra a continuación: Propiedad de los Medios de Producción Colectiva: Cooperativas, Empresas de Producción Social, Unidad de Producción Social y Empresas Mixtas con participación accionaria minoritaria del Estado. Pública: empresas con mayoría accionaria del Estado. Privada: compañías o sociedades anónimas, asociaciones civiles, sociedades de responsabilidad limitada, firmas personales y Aporte Propio 10 % Según lo establecido en el proyecto 20 % Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 8

9 personas naturales. Porcentaje de Cogestión / Porcentaje de Aporte Propio Cogestionada: Empresas con participación accionaria de los proponentes (privados) y de los trabajadores o cualquier otro esquema asociativo que los agrupe. % C* % AP** 20 % 15 % 35 % 10 % 50 % 5 % *C = Cogestión **AP = Aporte Propio 5.2 Desembolsos: Los desembolsos se harán conforme al cronograma de desembolsos que establezca la solicitud. 5.3 Servicio de la deuda: Presentar la tabla de amortización indicando: Monto del crédito, plazo, período de gracia, diferimiento de intereses, periodicidad de pagos (trimestral) y tasa de interés. Para ello la tasa de interés se comportara conforme al siguiente cuadro: Propiedad de los Medios de Producción Colectiva: Cooperativas, Empresas de Producción Social, Unidad de Producción Social y Empresas Mixtas con participación accionaria minoritaria o igualitaria del Estado. Tasas de Interés 5% Publica: Empresas con mayoría accionaria del Estado 5% Privada: Compañías o sociedades anónimas, asociaciones 9% civiles, sociedades de responsabilidad limitada, firmas personales y personas naturales. Tasa preferencial para empresas privadas en condición de cogestión Cogestionada: Empresas con participación % de Tasas Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 9

10 accionaria de los proponentes (privados) y de los trabajadores o cualquier otro esquema asociativo que los agrupe cogestión de Interés 20% 8% 35% 7% 50% 6% Para la partida de Capital de Trabajo, Bandes financiará hasta un plazo máximo de tres (3) años y podrá otorgar períodos de gracia para el pago del capital de hasta un (1) año y períodos de diferimiento de intereses de hasta seis (6) meses, dependiendo del ciclo productivo, los flujos de caja y el período de recuperación de la inversión y los días de rotación del capital de trabajo. En las otras partidas, Bandes financiará hasta un plazo máximo de hasta siete (7) años y podrá otorgar períodos de gracia para el pago del capital de hasta dos (2) años y de períodos de diferimiento de intereses de hasta un (1) año, dependiendo del ciclo productivo, los flujos de caja y el período de recuperación de la inversión. 5.4 Flujo de Caja: Presentar el flujo de caja por el período del crédito e indicar claramente las premisas que han dado origen a las estimaciones financieras y la justificación, presentándolas en un cuadro detallado de ingresos, costos y gastos, depreciación y amortización de los activos fijos. Igualmente se deben presentar los estados financieros de los últimos tres (3) años y sus proyecciones por el período del crédito. Así como, el estado de cambio de situación financiera de la empresa a corto plazo (variación del Capital de Trabajo) real y proyectado. 6. Garantías Es el compromiso hecho por el inversionista ante la institución financiera en aras de respaldar la obligación adquirida a través del financiamiento. Debe indicar el tipo de garantía que se posee, la cual servirá como respaldo al monto del financiamiento a solicitar, señalando la relación/garantía préstamo. El Banco debe constituir garantías que respalden los créditos: En tal sentido se establece como índice de la relación garantía/préstamo 1,3/1. No obstante, dependiendo del impacto económico y social del proyecto y de la presencia de contratos o facturaciones de venta del producto, que garanticen la fuente de repago del crédito, el Directorio Ejecutivo podrá aceptar un índice de garantía/préstamo de 1/1. Se podrán aceptar como garantías las siguientes: Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 10

11 Partida Relación Garantía / Préstamo Mobiliaria. (1) 1,3 a 1 Inmobiliaria. (2) 1,3 a 1 Mixta - Inmobiliaria. (3) 1,3 a 1 (1) Se podrá constituir sobre: Maquinarias que conforman una planta o línea de producción, maquinarias aisladas, equipos de trabajo pesado, aeronaves, equipos de transporte liviano y embarcaciones. No serán susceptibles de garantías mobiliarias las herramientas y utensilios mobiliarios. (2) Se constituirá sobre todo tipo de inmueble, siempre que se posea la propiedad y no correspondan a bienes públicos nacionales (INTI) o Municipales (Ejidos), de acuerdo a su ubicación y aceptación por parte de la Coordinación de Avalúos e Inspecciones de Bandes. (3) Según informe de convalidación de avalúo elaborado por la Coordinación de Avalúo se Inspecciones de Bandes Anexo 1 Aspectos Financieros BALANCE GENERAL (Miles de Bs.) ACTIVO Circulante Fijo Otros TOTAL ACTIVO PASIVO Circulante Largo Plazo Otros TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Superávit (Déficit) Otros TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ESTADO DE RESULTADOS (Miles de Bs.) VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 11

12 UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD NETA ANTES DE ISLR OTROS IGRESOS (EGRESOS) ISLR UTILIDAD NETA INDICES FINANCIEROS Solvencia Liquidez Respaldo de Activos Endeudamiento Total Rentabilidad sobre Ventas Rentabilidad sobre Capital Observaciones sobre los Índices: Nota: Estos anexos expresan la situación actual del solicitante. Se sugiere utilizar los últimos tres ejercicios económicos, así como la presentación del corte del año en curso. Igualmente proyectar los estados financieros por el período de vigencia del crédito, señalando los fundamentos de las proyecciones. Anexo 2 Formulas Índices Financieros Denominación Información Determinación Solvencia Liquidez Respaldo Activos de Activo Circulante Pasivo Circulante Activo Circulante Inventarios Pasivo Circulante Activo Total Pasivo Total Índice Adecuado AC / PC 2 : 1 (AC-Inv.) / PC 1 : 1 PT / AT 1 : 1 Interpretación Por cada Bs. que se adeuda se dispone de X suma para responder a los acreedores Constituye una medida más rígida de la habilidad de la empresa para atender al pago de sus obligaciones corrientes Conocer el margen de garantía que Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 12

13 Endeudamiento Total Rentabilidad sobre Ventas Rentabilidad sobre Capital Pasivo Total Capital Contable Utilidad Neta Ventas Netas Capital Contable Ventas Netas PT / CC (UN / VN) x 100 (CC / VN) x 100 Menor al 50% Mayor al 8% Mayor al 20% tienen los acreedores de acuerdo con el activo total. Participación de la deuda total con respecto al patrimonio. Nos indica si las utilidades obtenidas son las adecuadas en función de las operaciones realizadas Mide la participación de los resultados de ejercicios frente al capital de la empresa Nota: El índice adecuado no es un parámetro rígido, sino una aproximación a una situación ideal, pues su rango dependerá de algunos aspectos, tales como: sector, sub-sector y actividad económica, tipo de empresa, producto, localización, estacionalidad, políticas de cobranzas. Bandes no tiene gestores en las regiones y todos los servicios crediticios son totalmente gratuitos 13