Elementos para la enseñanza y el aprendizaje de las asignaturas

Transcripción

1 Elementos para la enseñanza y el aprendizaje de las asignaturas ELEMENTOS PARA LA ENSEÑANZA Y EL APRENDIZAJE DE LAS ASIGNATURAS Asignatura / créditos Objetivo Contenido Método de enseñanza / aprendizaje Criterios de evaluación Bibliografía básica Teoría general tributaria Conocer el marco de la teoría general impositiva de México, e identificar el proceso legal de la actividad financiera implementada por la administración pública federal en la obtención de recursos financieros. El Estado y su actividad financiera. Derecho tributario. Principios constitucionales de las contribuciones. Elementos sustanciales de las contribuciones. Los sujetos de la obligación tributaria. Ejercicio de identificación de leyes y normas. Amieva, Juan. (2014). Finanzas públicas en México, Arrioja, A. (2011). Derecho fiscal, México, Themis. De la Garza, S. (2010). Derecho financiero mexicano, Flores, E. (1986). Finanzas públicas, titulación I (17) Aprobar el 30% del investigación, para aportar al campo profesional una aplicación práctica, un producto académico resultado de la ejecución de ese proyecto de carácter profesional, docente o empresarial, o bien, la publicación de un artículo arbitrado. Elección de la opción los contenidos del proyecto Revisión de los avances titulación. Aprobación de la culminación del 30% del avance del proyecto. Método: explicativoilustrativo, de avances del Exposición sobre avances Avance del 30% Briones, G. (1992). Métodos y técnicas de investigación para las ciencias sociales, México, Trillas. investigación social, 2da. Ed. México, Alfaomega-Oxford. ciencias sociales, Zorrilla, S. (1986). Introducción a la metodología de la investigación, México, Ediciones Océano. Código Fiscal de la Federación Interpretar las normas sustantivas y diversos casos de difícil comprensión previstos en el Código Fiscal de la Federación. Nociones generales. Disposiciones generales. Derechos y obligaciones de los contribuyentes. Facultades de las autoridades fiscales. Retroalimentación de temas y de dudas por parte del Arrioja, A. (2011). Derecho fiscal, México, Themis. Fernández, A. (2014). Código Fiscal de la Federación comentado y correlacionado, México, Dofiscal Thomson Reuters. Jiménez, A. (2000). Lecciones de derecho tributario, México, Ecafsa. Impuesto sobre la renta para personas morales reglamentarias y personas morales. Consideraciones de las personas morales contribuyentes y no renta. Pagos provisionales de las personas morales renta. Determinación del resultado fiscal de las personas morales IMCP, Comisión Fiscal. (2012). Ley del Impuesto Sobre la Renta 2012: Texto y Comentarios, Osorio, J. (2013). Análisis de la base gravable de los pagos provisionales del renta de las personas morales en México, México, IEE.

2 renta y aplicación en casos Régimen opcional para grupos de sociedades. Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras. Personas morales con fines no lucrativos. Impuesto sobre la renta para personas físicas reglamentarias y personas físicas. Sujetos, ingresos gravados, discrepancia fiscal y marco general (temas selectos). es empresariales. Castro, P. (2013). Estudio práctico de las nuevas plataformas fiscales ante el SAT y el IMSS, Sánchez, A. (2013). Aplicación práctica del ISR y el IETU personas físicas 2013, Impuestos indirectos al consumo conceptual y las técnicas previstas en, la Ley del Impuesto al Valor Agregado y Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, de manera conjunta con sus correspondientes reglamentarias. Impuesto al valor agregado. Impuesto especial sobre producción y servicios. Álvarez, J. (2013). La Ley del IVA en México. Una obra de estudio para especialistas fiscales, Sánchez, A. (2013). Aplicación práctica del Impuesto al Valor Agregado 2013, Impuestos a los sueldos y prestaciones laborales concretos la legislación del seguro social, del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, de los sistemas de ahorro para el retiro y sobre remuneraciones al trabajo personal para el Estado de Guerrero. Instituto del fondo nacional de la vivienda para los trabajadores. Instituto mexicano del seguro social. Sistemas de ahorro para el retiro. Globalización en el sistema único de autodeterminación de cuotas del instituto mexicano del seguro social. Impuesto sobre la renta: retenciones. Impuesto estatal sobre remuneraciones (2%). IMCP, CROSS. (2011). Outsorcing. Prestación de servicios personales y sus implicaciones en materia de seguridad social, IMCP, CROSS. (2011). Pensiones que otorga el IMSS. Su estudio integral, titulación II (17) Que los estudiantes hayan aprobado un avance del 70% de su investigación, correspondiente a la opción de titulación que eligieron. Revisión del avance titulación. Revisión sistemática de la redacción del trabajo Seguimiento de las recomendaciones emitidas por el asesor Método: explicativoilustrativo, de avances del Exposición sobre avances Avance del 70% Bunge, M. (1989). La ciencia, su método y su filosofía, México, Patria. investigación social, México, Alfaomega- Oxford. Méndez, C. (2001). Metodología, México, Mc. Graw-Hill.

3 titulación. Revisión del cumplimiento de requisitos metodológicos. Recomendaciones a la aportación técnica titulación. Aprobación de la culminación del 70% del avance del proyecto. ciencias sociales, Tecnologías de la información y comunicación Manejar la tecnología electrónica y sistemas de cómputo necesarios para el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas y organizaciones. Introducción a la informática fiscal. Medios electrónicos. La plataforma tecnológica de las autoridades fiscales. Declaraciones, avisos y promociones que deben presentarse por medios electrónicos. Retroalimentación de temas y de dudas por parte del Galindo, M. (2003). Cumplimiento de obligaciones fiscales vía internet o tarjeta tributaria, Macías, F. (2013). Medios electrónicos en materia fiscal: eliminación del papel, Moreno, J. (2006). Medios electrónicos en el Derecho Fiscal, México, Dofiscal. Ratia, A. (2000). Presentación de declaraciones por medios electrónicos, Impuestos al comercio exterior Conocer los elementos fundamentales para el despacho de mercancías, y analizar los regímenes aduaneros y métodos para calcular su valor en aduana. La nueva estructura aduanal en México. Consideraciones administrativas para el despacho de mercancías. Regímenes aduaneros. Ley de comercio exterior y las regulaciones no arancelarias. Valoración correcta de la mercancía. Clasificación arancelaria. El catálogo de los impuestos al comercio exterior. Programa de fomento para las exportaciones. Análisis y resolución de casos. Carvajal, M. (2009). Tratados y convenios aduaneros y de comercio exterior, Morán, A. (2012). Principales Diferencias U.S. GAAP-IFRS-NIF. Edición especial año de la adopción, México, Ernst & Young. Pérez, A. (2011). Derecho Fiscal Internacional temas Selectos, México, Porrúa-ITAM. Saldaña, J. (2013). Comercio Internacional Régimen Jurídico Económico, Derecho corporativo Conocer sobre la creación, operación o extinción de las empresas, así como la naturaleza, objeto, fin y efectos jurídicos de los diversos contratos que la empresa realiza en su nacimiento, y en la administración de sus recursos humanos, financieros, técnicos y materiales, en el ámbito nacional e internacional. Legislación y corporaciones en México. Modificaciones corporativas básicas. El control corporativo y la detección de riesgos potenciales. Corporaciones en E.U.A. Ejercicio de identificación de leyes y normas. Carballo, E. (2004). Práctica Corporativa Jurídica de las Sociedades Anónimas, Labrador, F. (2007). Consolidación Fiscal, Zarkin, S. (2005). Derecho Corporativo, de las personas morales con fines no lucrativos Impuesto sobre la renta. Impuesto al valor agregado. Barbosa, M. (2010). Entidades No Lucrativas, Palombo, I. (2012). Manual de Donatarias y su regulación, México, IMCP.

4 reglamentarias y personas morales con fines no lucrativos. de los dividendos Analizar y aplicar la legislación mercantil y fiscal correspondiente a la distribución de dividendos, así como las repercusiones que produce el incumplimiento de la normatividad prevista en esas leyes. Marco legal. Aspectos jurídicos de los Tratamiento jurídicofiscal del pago de Repercusiones fiscales del pago anticipado de Pérez, J. y Fol R. (2008). Dividendos Implicaciones Empresariales, México, Tax Pérez, J. (2008). Dividendos Personas Físicas, México, Tax Rodríguez, F. et al. (2012). Principales repercusiones fiscales del pago anticipado de dividendos, México, UAGro. Estancia profesional I (10) Lograr que el estudiante aplique los s adquiridos en el programa de Maestría en Impuestos, mediante estancias en empresas u organizaciones, entre otras, con la finalidad de fortalecer y enriquecer sus s, habilidades, actitudes y valores implicados en su formación profesional. Según el destino de estancia seleccionado. actividades realizadas. Asesoría y consultoría tributaria Proporcionar a los estudiantes los s y herramientas que les permitan prestar servicios de asesoría fiscal, y emitir opiniones técnicas a consultas en materia tributaria. La asesoría en materia fiscal. La consultoría tributaria. prácticos específicos sobre asesoría en materia fiscal. Análisis de diversas opiniones escritas emitidas a consultas tributarias. Academia de Estudios Fiscales de la Contaduría Pública, A.C. (1991). Normas de Actuación Profesional en Materia Fiscal, México, AEFCP. IMCP, Comisión de Ética Profesional. (2012). Código de ética profesional, Victoria, H. (2011). Sujetos y responsabilidades tributarias en México, Planeación fiscal financiera Desarrollar la habilidad de los estudiantes para evaluar opciones fiscales dentro del marco ético y legal, para optimizar las finanzas o disminuir la carga fiscal de las personas físicas o morales y de otras entidades económicas. La planeación fiscal. Evasión y elusión fiscal. La planeación fiscal y financiera. Herramientas de estrategia fiscal. Planeación financiera. Instrumentación de figuras jurídicas en la planeación fiscal y financiera. Díaz, M. (2002). Mercados financieros de México y el mundo, Gasca México, Sicco. Harold, B. Jr. (2002). Planeación financiera estratégica, México, Cecsa. Pacheco, C. (2012). Finanzas corporativas, Valor llave para una organización sana y competente,

5 Medios de defensa fiscal Capacitar a los estudiantes para formular e interponer recursos en sede administrativa, contra actos o resoluciones de autoridades fiscales y administrativas, incluyendo relevantes del juicio contencioso administrativo federal y del amparo en materia fiscal. El recurso administrativo. El recurso de reconsideración. La solicitud de condonación de multas. El juicio contencioso administrativo. El amparo en materia fiscal. Álvarez, J. (2013). Prodecon. El defensor fiscal del contribuyente, Armienta, G. (2010). Justicia fiscal y administrativa una visión procesal, Margáin, E. (2013). De lo contencioso administrativo de anulación o ilegitimidad, Sánchez, N. (2011). Derecho fiscal mexicano, del patrimonio de las personas físicas Conocer y aplicar la legislación fiscal correspondiente a los bienes y derechos que integran el patrimonio de las personas físicas. El patrimonio. Elementos del patrimonio. Análisis de las teorías del patrimonio. El patrimonio de las personas físicas. El renta a cargo de las personas físicas. El patrimonio ante los requisitos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Gutiérrez, E. (2013). El patrimonio, Sánchez, A. (2014). Aplicación Práctica del ISR Personas Físicas 2014, México, Isef. Estancia profesional II (10) Lograr que el estudiante mantenga una actitud orientada a la actualización, capacitación y superación profesional, mediante su estancia en empresas u organizaciones, entre otras. Según el destino de estancia seleccionado. actividades realizadas. titulación III (14) Que el estudiante presente la versión final de su titulación terminada al 100%, aprobada por el Comité Tutorial y por los miembros de la Academia de profesores del Pos Redacción final. Aprobación del trabajo Método: explicativo, ilustrativo, del trabajo final de Exposición y defensa del trabajo final de Terminación al 100% del trabajo de Bunge, M. (1989). La ciencia, su método y su filosofía, México, Patria. investigación social, México, Alfaomega- Oxford. Rojas, R. (1981). Guía para realizar investigaciones sociales, México, UNAM. ciencias sociales,