Auditoría Interna: El Nuevo Pilar de la Alta Dirección Octubre, 2015

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Auditoría Interna: El Nuevo Pilar de la Alta Dirección. 18 21 Octubre, 2015"

Lorenzo Rivas Herrera
hace 8 años
Vistas:

1 Auditoría Interna: El Nuevo Pilar de la Alta Dirección Octubre,

2 Auditando el riesgo más relevante: LA REPUTACIÓN Carlos Rozen DEC, CEC Socio BDO Argentina Presidente Asociación Argentina de Ética y Compliance Javier Hetz Vorpahl Director BDO Chile. 2

3 Qué tienen en común estas empresas? 3

4 Estratégia, ética y compliance Ética y Estrategia Qué relación debería existir entre estrategia y ética empresarial..? Compliance La organización para la cual se desempeña Ud., tiene una función de Compliance? Su Plan Anual de Auditoría contiene auditar Compliance? No lo consideró aún? Por qué motivo? Realmente no lo considera relevante? 4

5 Veamos Comprendamos 5

6 Qué es Compliance? Es cuidar la REPUTACIÓN 6

Requisitos + Compromisos COMPLIANCE: Cumplir con todas las OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO de una organización

7 Requisitos y Compromisos de Compliance (ISO 19600) REQUISITOS DE COMPLIANCE: La organización los debe cumplir COMPROMISOS DE COMPLIANCE: La organización los adopta y decide cumplirlos OBLIGACIONES DE COMPLIANCE: Todos los Requisitos + Compromisos COMPLIANCE: Cumplir con todas las OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO de una organización COMPLIANCE es el CÓMO (Transitar por el camino de REQUISITOS y COMPROMISOS para obtener los 7 resultados y que estos sean SUSTENTABLES) 7

8 Elija dónde prefiere estar 8

9 Qué es Compliance? Es pensar tanto o más en el CÓMO que en el QUÉ 9

10 10

11 Las 3 líneas de defensa COMPLIANCE Procesos core y procesos de apoyo Gestión de Ambiental Gestión de la Seguridad 11

12 Las 3 líneas de defensa Verdaderos gestores del Compliance en el día a día Máximo responsable y sponsor del Compliance Procesos core y procesos de apoyo COMPLIANCE Gestión de Ambiental Gestión de la Seguridad Gestión de Riesgos Reaseguramiento del Compliance Coordinación del Compliance 12

13 Auditoría de Compliance Reasegurar el adecuado diseño de actividades de cumplimiento de compromisos y requisitos, evaluando su implementación y verificando su efectividad, respecto a temas de alto impacto para la organización Permisos / habilitaciones 13

14 Revisiones sobre la base de un Mapa de Riesgos 1. Evaluar el Programa de Compliance de la Compañía (formal o informal) 2. Evaluar el riesgo regulatorio y de cumplimiento de cada país a partir de indicadores internacionales 3. Ponderar el riesgo de cada país en base a la cantidad y tipo de actividades alcanzadas por las regulaciones 4. Determinar la lista de riesgos de Compliance 5. Incluir la visión del Departamento Legal 6. Preparar el Mapa de Riesgos y Plan de Auditoría 14

15 Análisis sobre la base de un Mapa de Riesgos Riesgo de Cumplimiento Riesgo Regulatorio 15

Riesgo de Cumplimiento Análisis sobre la base de un Mapa de Riesgos Responsabilidad (control de cumplimiento) Riesgo Alto Fuerte control de cumplimiento de

(-) EEUU PERU MEXICO BRASIL BOLIVIA Riesgo Bajo Riesgo Regulatorio Regulaciones estables Promoción del sector privado Estrategia coherente del Gobierno

16 Riesgo de Cumplimiento Análisis sobre la base de un Mapa de Riesgos Responsabilidad (control de cumplimiento) Riesgo Alto Fuerte control de cumplimiento de las normas Alta expectativa de multas y sanciones (+) CANADA CHILE Riesgo Bajo Bajo control de cumplimiento de las normas Baja expectativa de sanciones (-) (-) EEUU PERU MEXICO BRASIL BOLIVIA Riesgo Bajo Riesgo Regulatorio Regulaciones estables Promoción del sector privado Estrategia coherente del Gobierno ECUADOR ARGENTINA Riesgo Alto VENEZUELA (+) Regulaciones cambiantes Alteraciones políticas Baja calidad regulatoria Inestabilidad (Desprotección Jurídica) 16

17 Mapa de Riesgos y Plan de Auditoría 17

Fusiones & Adquisiciones Análisis previo y Rápida integración Investigación de las subsidiarias Agentes Opinión DOJ? 8.

18 El Programa de Compliance Lo indispensable 10. Monitoreo & Auditoría Evaluación constante de riesgos de compliance Documentar posibles violaciones Evaluar consultas y auto denuncias Equipo especial de auditoría FCPA 9. Fusiones & Adquisiciones Análisis previo y Rápida integración Investigación de las subsidiarias Agentes Opinión DOJ? 8. Investigaciones Equipo especializado Internas y Externas Confidencialidad Plan de respuesta ante violaciones Medidas preventivas 7. Capacitación & Comunicación Nuevos empleados Capacitación presencial y online Leyes anti-corrupción y otras Requisito anual según país, cargo y función Focalizado (ventas, logística, finanzas, etc.) Especial para agentes y representantes 1. Tone from the Top Fomentar una cultura Ética Liderar con el ejemplo Generar espacios de discusión Compliance 2. Políticas & Procedimientos 3. Aplicación & Sanciones 4. Compliance Officers & Compliance Committees 5. Sistema de Denuncias 6. Anti-Soborno Due Diligence Canales múltiples Control exhaustivo de terceros representantes Código de Conducta Donaciones y Contribuciones Viajes, regalos, comidas y entretenimientos Casos locales (inversión social/ access fees) Interacción con policía y militares Empleados con autoridad discrecional Pagos en efectivo Caja chica Pagos Off Shore / Pagos Facilitadores Contratación de familiares de funcionarios Soborno Comercial Conflicto de Intereses Rol de asesor (Legales, RRHH, Owner) Políticas Disciplinarias Documentar violaciones Ser consistente Antecedentes y reputación Línea de Reporte adecuada Recursos regionales y países de alto riesgo Reuniones periódicas con gerencia regional Anonimato Trabajar tendencias No represalias 18

19 Algunas reflexiones 19

20 Algunas reflexiones Siendo tan importante tenemos hoy el conocimiento para auditar ética y compliance? Nuestras organizaciones, están preparadas para Auditar ética y compliance? Qué conocimientos adicionales necesitamos? 20

21 Auditar compliance GRAN NEGOCIO! Organizaciones con EXCELENTE REPUTACIÓN Organizaciones con MALA REPUTACIÓN 7 de cada 10 la recomendarán 2 de cada 10 la recomendarán 4 de cada 10 hablarán mal 21

22 Y si es un gran negocio, hay que hacerlo Un gran desafío, plenamente alcanzable por los profesionales de nuestra área de Auditoria interna, como parte importante de un Gobierno corporativo y apoyo a la alta Dirección. Auditoria de compliance, es parte de nuestra función y responsabilidad Nos coloca en la mesa donde se habla de estrategia 22

23 Construyamos nuestro plan de Auditoría de Compliance Consideremos Riesgo país Riesgo Industria Cantidad de empleados Extensión geográfica o diversidad de ubicaciones físicas Operaciones / transacciones con el sector público Nivel de utilización de intermediarios, agentes o gestores Alcance del compromiso con los clientes en materia anti-soborno Alcance local o global de la oficina de Cumplimiento Número y tipo de investigaciones y/o sanciones aplicadas en el país, en el extranjero, y en la industria, Y. no omitamos algo esencial 23

24 El que se quema con leche ve la vaca y llora 24

25 Muchas gracias Carlos Rozen Javier Hetz Vorpahl 25

Documentos relacionados

Política antisoborno y de cumplimiento de la Ley sobre Prácticas Corruptas en el Extranjero

Política antisoborno y de cumplimiento de la Ley sobre Prácticas Corruptas en el Extranjero Crawford & Company y todas sus subsidiarias en todo el mundo están sujetas a ciertas obligaciones de registros