Universidad Veracruzana

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1 Universidad Veracruzana Facultad de Administración de Empresas y Administración de Empresas Turísticas PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PLAN DE NEGOCIOS CASO PRACTICO: CREACION DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA VENTA DE TORNILLERIA INDUSTRIAL EN LA ZONA INDUSTRIAL DEL PUERTO DE VERACRUZ QUE PARA ACREDITAR LA EXPERIENCIA RECEPCIONAL DEL PROGRAMA EDUCATIVO DE: LIC.EN ADMINISTRACION PRESENTA: KAROL ANDRADE VELA ASESOR: MTRA. DORA EMILIA AGUIRRE BAUTISTA H. Veracruz, Ver. 9 de Febrero de 2008

2 INDICE Capitulo 1.- Metodología de la Investigación 1.1 Planteamiento del Problema Justificación Objetivos Método de Desarrollo de la Propuesta Alcances y Limitaciones 6 Capitulo 2.- Marco Teórico 2.1 Empresa Concepto Clasificación Áreas de actividad Recursos Finalidades económicas y sociales de la Empresa Microempresa Concepto Características Fuerzas y Debilidades de la Microempresa Problemas de la Microempresa Planeación Concepto El Propósito de la Planeación Importancia de la Planeación Planeacion de recursos Plan de Negocios Concepto Objetivos Importancia y Ventajas Usuarios del Plan de Negocios Características Esquema para el pre-desarrollo del plan de negocios de 33 la pequeña empresa Modelos del Plan de negocios Contenido del Plan de Negocios 38 Capitulo 3.- Investigación de Mercados 3.1 Concepto Objetivos Beneficios de la Investigación de Mercado Técnicas de estudio Tipos de investigación Diseño de la Investigación Selección de la muestra Recolección de datos 59 2

3 Capitulo 4.- Plan de Negocios: Caso Practico Resumen Ejecutivo Descripción de la Empresa 66 Nombre Misión Visión Valores Giro Nicho de Mercado Productos Análisis FODA 4.3 Mercadotecnia 69 Objetivo Beneficios del producto y/o servicio Logotipo Slogan Participación de la competencia en el mercado Investigación de Mercado 70 Estudio Informal Estudio Formal: Encuesta, Resultados obtenidos y Análisis. Riesgos y Oportunidades del mercado Fijación de precios Promoción del producto o servicio 4.4 Producción y/o Servicios 81 Objetivos Materia Prima Localización de la empresa Macrolocalizacion Microlocalizacion Distribución de la planta Equipo 4.5 Organización 84 Objetivos Organigrama actual Descripción de puestos Ciclo de personal Reclutamiento Selección Contratación Inducción Políticas Laborales De venta 4.6 Contabilidad y Finanzas 90 Balance inicial 3

4 Estado de Resultados Flujo de efectivo Estados financieros proyectados 4.7 Aspectos Legales Anexos 97 Catalogo de cuentas de la empresa Volante Tríptico Formato de inscripción en Registro Federal de Contribuyentes Catalogo de productos Cartera de clientes 4

5 Introducción Por qué surge la idea de crear una empresa y la importancia de realizar un plan de negocios? Las oportunidades de iniciar un nuevo negocio surgen de diversas fuentes: la pérdida de un trabajo, la posibilidad de contar con un socio o amigo que acompañe un proyecto, la tenencia de ahorros o un arreglo contractual por trabajo anterior. la percepción o identificación de una oportunidad como la existencia de un socio capitalista, la posibilidad de un equipo o maquinaria que se posee. un entorno donde se identifican posibilidades de éxito, bien porque existe una necesidad insatisfecha o un producto susceptible de ser mejorado. De esta manera podemos observar que las empresas surgen con base a la oportunidad de mercado, la oportunidad tecnológica o la oportunidad financiera. Sin embargo son pocas las personas que estudian la posibilidad de realizar sus ideas y convertirlas en un negocio; ya que el riesgo de que funcione es muy alto y no todas las personas están dispuestas a asumirlo. Es por ello la necesidad de conocer con anticipación cuales son las posibilidades que tendría el nuevo negocio en el mercado actual; y esto se hace posible a través de la realización de un plan de negocio. Todo plan por sencillo que sea, es complejo, en especial si se ignoran sus pasos. El desconocimiento de las actividades que deben realizarse y la incertidumbre en sus resultados, resulta siempre difícil al comienzo de cualquier proyecto. Conocer las cosas da confianza y ayuda a solucionar los problemas que se presentan por imposibles que estos parezcan. 5

6 Es por eso que la realización de un plan de negocios funciona como una herramienta que permite realizar un proceso de planeacion que coadyuve a seleccionar el camino mas adecuado para alcanzar las metas y los objetivos propuestos, así mismo es una forma de estructurar las ideas formalmente, convirtiéndose en una guía. Además, su desarrollo representa diversos beneficios, ya que funge como carta de presentación ante posibles fuentes de financiamiento, minimiza la incertidumbre, el riesgo y la probabilidad de errores, por otra parte se obtiene información para la correcta toma de decisiones y facilita la determinación mercadológica, técnica y económica del proyecto. Debido a su importancia, en el presenta trabajo se busca esclarecer las etapas para la su elaboración, mediante un caso practico de la creación de una microempresa dedicada a la venta de tornilleria industrial. En el primer capitulo, se presenta el planteamiento del problema, y su justificación, es decir, la importancia de crear una empresa de este tipo en la zona industrial del puerto de Veracruz, así como los objetivos a alcanzar con la investigación. En el segundo capitulo se detallaran los conceptos básicos que forman el vocablo como tal; es decir, definir el concepto empresa, microempresa, y planeacion, se especificaran las etapas y estructura para llevar a cabo la elaboración del Plan empresarial. Y por ultimo, en el tercer capitulo, se desglosa el caso practico: creación de una Tornilleria Industrial: Torniver. Es fácil llevar a cabo un proyecto, todo es cuestión de decidirse, sin embargo no es fácil hacerlo bien, sobre todo la primera vez, evitando errores y aprovechando oportunidades, a menos que primero se planee. El trabajo arduo de preparación, previo a la acción, facilita alcanzar el éxito. 6

7 Capitulo 1.- Metodología De La Investigación 1. Planteamiento Del Problema El presente proyecto consiste en la elaboración de un plan de negocios como propuesta para la creación de una microempresa enfocada a comercializar tornilleria estándar y especializada, la cual planea suministrar dichos artículos tanto a los micronegocios como a las grandes y medianas empresas ubicadas dentro de la zona industrial Bruno Pagliai del puerto de Veracruz y sus alrededores. Esta oportunidad de negocio se detecta debido a que dentro de dicha zona no se cuenta con una empresa que logre satisfacer las necesidades respecto a los artículos mencionados, de algunas de estas compañías, razón por la cual se ven obligadas a trasladarse hasta la zona centro de la ciudad, para poder obtener sus recursos y productos necesarios, lo que les ocasiona una mayor perdida de tiempo y costos. Lo anteriormente mencionado hace preciso la creación de un negocio de esta naturaleza, que busque satisfacer las diferentes necesidades de los clientes que requieren de un lugar donde encuentren sus productos necesarios de manera rápida, al brindarles un proveedor cercano que pueda ofrecerles los artículos a buen precio y sobre todo, un rápido acceso por su ubicación cercana. A pesar de los posibles problemas que se puedan presentar, la idea de este negocio resulta ser muy rentable y puede resolver la problemática que ahí se presenta. Por otro lado, esta propuesta se basa, en la necesidad de la realización de un plan de negocio, ya que al planear las empresas eliminan la incertidumbre y evitan la improvisación, y como consecuencia hay un beneficio en el crecimiento de la organización. 7

8 De esta manera el plan puede proporcionar la información necesaria en todas las áreas del negocio: mercado, operaciones y finanzas, dando una proyección del negocio a través del tiempo, así mismo, facilitará la obtención de capital de inversión. Sumado a esto, el plan funcionará como un instrumento para detectar las variables competitivas del mercado, ayudando a responder a su movimiento, o mejor aún, predecirlo, lo cual dará mayores posibilidades de tener éxito. La planeacion siempre debe ser el primer paso en cualquier organización. Si se utiliza correctamente y se basa en una situación real, garantiza el éxito. Con una buena planeacion, el administrador siempre podrá visualizar el futuro de su compañía, tomar en cuenta las oportunidades y dificultades que pueden surgir y saber aprovecharlas o evitarlas. 2. Justificación El mundo actual de los negocios es sumamente competitivo. Atraer la inversión o financiamiento necesario para la puesta en marcha de un negocio demanda una planeacion previa, ya que se considera que el éxito de una organización, cualquiera que sea su giro, dependerá en gran medida, de la elaboración de su plan de negocio; sin embargo muy a menudo este paso es evitado, siendo por lo general solo las grandes compañías quienes lo toman en cuenta y lo llevan a cabo, esto quizás debido al poco conocimiento del mismo. De esta manera uno de los principales problemas a los que se enfrentan los empresarios de pequeñas y medianas empresas con ideas brillantes de negocios, es el no analizar adecuadamente el mercado y poner en claro sus objetivos, es decir, iniciar un negocio sin análisis previo, ni el hecho de saber con certeza: Dónde se encuentra?, Qué quiere alcanzar?, y Cómo lo va a lograr?, les trae como consecuencia el no estar trabajando hacia el destino correcto y por ende el fracaso. Es por esta razón, que actualmente los planes de negocios, o también conocidos como business plan o plan empresarial, se han vuelto de primordial importancia tanto para los emprendedores de un nuevo negocio como para las 8

9 empresas que ya existen y quieren desarrollarse, debido a que son considerados como una de las herramientas más poderosas para ubicar a una empresa dentro de un contexto económico variable y competitivo. Su valor principal es crear un esquema escrito en donde se evalúen todos los aspectos de la viabilidad económica del negocio a emprender, determinando con claridad las metas que se desean alcanzar y la mejor manera de aprovechar los recursos de que se disponga, ayudando a reducir los riesgos que impidan su desarrollo. Es importante destacar que si bien los aspectos financieros y económicos son fundamentales, un plan de negocios no debe limitarse solo a cálculos y números. La información cuantitativa debe estar sustentada en propuestas estratégicas, comerciales, de operaciones y de recursos humanos. El empresario tiene que estar conciente de que debe estar abierto a posibilidades debido a que existe un sistema competitivo y un mercado complejo, por lo tanto el plan de negocios permite llevar a la realidad esa visión empresarial, dando una base sólida, a través de una buena planeacion que los guíe hacia el éxito, ya que por el contrario la falta de una planeacion conlleva diferentes problemas en el funcionamiento de la empresa como incurrir en costos innecesarios, desperdicio de tiempo, mala coordinación o el desconocer la capacidad de crecimiento de la empresa. Desde una perspectiva particular, la proposición de este plan de negocios surge del interés relacionado directamente con la creación y desarrollo de una microempresa dedicada a la comercialización de tonilleria industrial, que planea establecerse próxima a la zona industrial del puerto de Veracruz. Además de la realización de dicho plan, el presente trabajo brindará una guía completa y practica que servirá como herramienta a los empresarios de las micro y pequeñas empresas en la elaboración de su plan empresarial, al identificar de manera clara y sencilla: la importancia, ventajas y puntos esenciales que todo plan de manera general debe contener, tomando en cuenta que debe adaptarse a las condiciones particulares del negocio en puerta. 9

10 3. Objetivos 3.1 General El objetivo general de este estudio es la realización de un plan de negocios para la creación de una microempresa dedicada a la venta de tornilleria industrial. 3.2 Específicos Proponer una metodología para la implementación de un plan de negocios de una microempresa del sector comercial industrial. Dar a conocer la importancia de la realización del plan de negocio para una empresa. Determinar las ventajas del plan de negocios. Identificar los aspectos esenciales que todo plan de negocios debe contener. Integrar las diversas áreas de conocimiento necesarias adquiridas a lo largo de la carrera que lleven a la formulación de un plan de negocios. 4. Método de desarrollo de la propuesta La metodología a seguir constara de 3 etapas: Etapa 1.- Reconocimiento a) Observación de las características del mercado meta, así como del movimiento de la zona en donde se planea establecer la microempresa. 10

11 b) Identificación de las empresas consumidoras de los productos ofertados por el negocio en puerta. Etapa 2.- Investigación de Mercado a) Elaboración y aplicación de la encuesta. b) Análisis e interpretación de los resultados obtenidos. Los resultados se reflejaran en gráficos, con el fin de poder cuantificarlos. Etapa 3.- Redacción del plan de negocios a) Elaboración de cada una de las partes que conforman su estructura. b) Presentación de los resultados obtenidos en la investigación de mercados. 4.1 Método Los métodos que se emplearán son: 1. Observación. 2. Encuestas. El primero con la finalidad de conocer las características de la zona, posteriormente se realizará una investigación de mercado por medio de encuestas generales que constaran de 10 preguntas básicas, relacionadas al producto y servicio de venta del negocio a establecer, para conocer las preferencias del mercado. Estas se realizaran a empresas involucradas con el negocio en puerta. 4.2 Población Las características de la población a encuestar son: A. Empresas demandantes del producto. Ejemplos a) Talleres 11

12 b) Industrial- mecánica. B. Empresas ubicadas dentro de la zona industrial Bruno Pagliai, Parque Industrial Santa Fe y alrededores. 4.3 Muestra Se tomara una muestra del total de empresas micro, medianas y grandes ubicadas en la zona donde se constituirá la futura empresa, en base a las restricciones señaladas. El tamaño de la muestra será de un aproximado del 20% del total de las empresas, tomando como base las empresas situadas en la Ciudad Industrial Bruno Pagliai más un aproximado de 180 a 200 microempresas ubicadas en las calles próximas a este = X 20% = 73 encuestas a aplicar. 5. Alcances Y Limitaciones 5.1 Alcances Este estudio se enfoca a la propuesta y realización de un plan de negocio para una comercializadora de tornilleria industrial próxima a la Ciudad Industrial Bruno Pagliai del Puerto de Veracruz. Se analizara y determinará si es conveniente la creación de una empresa de este tipo en la ubicación mencionada. Identificar a la competencia

13 5.2 Limitaciones El plan será para uso exclusivo de la comercializadora industrial planteada en este proyecto. Solo se analizara como posible mercado meta las empresas y negocios ubicados en la Ciudad Industrial Bruno Pagliai y sus alrededores, por lo tanto la investigación de mercado solo se llevara a cabo en dicho territorio. Disponibilidad de las personas en la aplicación de las encuestas en la etapa de la investigación de mercado. 13

14 Capitulo 2.- Marco Teórico 2.1 Empresa Concepto Aunque el termino empresa no es nada fácil de definir, debido a los diferentes enfoques que se le atribuyen: económico, jurídico, filosófico, social, etc.; a continuación se analizarán diversos conceptos, con el propósito de emitir una definición desde una perspectiva administrativa: La entidad integrada por el capital y el trabajo, como factores de producción y dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios, con fines lucrativos y la consiguiente responsabilidad. (Diccionario de la Real Academia Española). Es la unidad productiva o de servicio que, constituida según aspectos prácticos o legales, se integra por recursos y se vale de la administración para lograr sus objetivos. (Fernández Arena, José Antonio). Conjunto de actividades humanas colectivas, organizadas con el fin de producir bienes o rendir beneficios. (Roland Caude). La empresa es la unidad económico-social en la que el capital, el trabajo y la dirección se coordinan para realizar una producción socialmente útil, de acuerdo con las exigencias del bien común. Los elementos necesarios para formar una empresa son: capital, trabajo y recursos materiales. 2 Es una unidad productiva dedicada y organizada para la explotación de una actividad económica

15 Con base en el análisis de las anteriores definiciones, es posible definir la empresa como un: Grupo social en el que, a través de la administración del capital y el trabajo, se producen bienes y/o servicios tendientes a la satisfacción de las necesidades de la comunidad, con el fin de obtener un beneficio económico Clasificación El avance tecnológico y económico ha originado la existencia de una gran diversidad de empresas. A continuación se presentan algunos de los criterios de clasificación de la empresa: Actividad o Giro Industriales.- La actividad primordial de este tipo de empresa es la producción de bienes mediante la transformación y/o extracción de materias primas. Comerciales.- Son intermediarias entre productor y consumidor; su función principal es la compra venta de productos terminados. Servicio.- Son aquellas que brindan un servicio a la comunidad y pueden tener o no fines lucrativos. Origen del capital Publicas.- El capital pertenece al Estado. Privadas.- El capital es propiedad de inversionistas privados y la finalidad es eminentemente lucrativa. 5 4 Fundamentos de Administración, Munich, García; Pág Fundamentos de Administración, Munich, García; Pág

16 Transnacionales.- El capital de esta empresa proviene del extranjero, ya sean privadas o públicas. Mixtas.- El capital de las empresa mixtas proviene de dos o mas formas mencionadas anteriormente. Magnitud de la empresa Micro.- De 1 a 15 empleados y hasta $900,000 de ventas netas anuales. Pequeña.- De 16 a 100 empleados y hasta $9, 000,000 de ventas netas anuales. Mediana.- De 101 a 250 empleados y hasta $20, 000,000 de ventas netas anuales. Grande.- Mas de 250 empleados y más de $20, 000,000 de ventas netas anuales. En México el 93% de las empresas son micro o pequeñas. 6 Constitución legal De acuerdo con el régimen jurídico en que se constituye la empresa, esta puede ser: (Cuadro 1) Sociedad Anónima De Capital Variable Sociedad de Responsabilidad Limitada Sociedad Cooperativa Sociedad en Comandita Simple Sociedad en Comandita por Acciones Sociedad en Nombre Colectivo

17 Cuadro 1 Tipo Concepto Características y Capital Sociedad Anónima Existe bajo una denominación, se compone de socios cuya obligación se limita al pago de sus acciones. (Art. 87). En esta sociedad los socios no son solidarios de las obligaciones. La denominación se formará libremente, e ira seguida de las palabras Sociedad Anónima o S.A. Dos socios como mínimo, capital social no menor de $50,000.00, que se exhiba el dinero en efectivo. De Capital Variable Las sociedades de capital variable pueden ser todas, excepto la sociedad cooperativa que siempre es capital variable. El capital social es susceptible de aumento por nuevas aportaciones de los socios, así como disminución por retiro parcial o total de las mismas. Sociedad de Responsabilidad Limitada Se constituye entre socios que solamente están obligados al pago de sus aportaciones. Existirá bajo una denominación o razón social que se formará con el nombre de uno o más socios, e irá seguida de las palabras S. de R.L. La sociedad no podrá tener más de 50 socios El capital Social nunca será inferior a $3, pesos. Sociedad Cooperativa Es una organización social integrada por personas físicas con base en intereses comunes en los principios de solidaridad, ayuda mutua, para satisfacer necesidades individuales y colectivas. El capital se integrará con las aportaciones de los socios y con los rendimientos que se destinen para incrementarlo. 17

18 Sociedad en Comandita Simple Sociedad en Comandita por Acciones Existe bajo una razón social, se compone de uno o varios socios comanditados que responden, de manera ilimitada y solidaria, de las obligaciones sociales de los comanditarios que están obligados al pago de sus aportaciones (Art. 51) El capital social esta representado por la suma de aportaciones que en dinero o en especie efectúen los socios. Se formará con los nombres de uno o más socios comanditados seguido de las palabras y compañía o bajo una denominación social agregándose las palabras Sociedad en Comandita por Acciones o bien S. en C. por A. El capital social estará dividido en acciones, las pertenecientes a los socios comanditados sean nominativas y no pueden cederse sin el total consentimiento de los comanditados. Sociedad en Nombre Colectivo Existe bajo una razón social formada con el nombre de uno o más socios y cuando en ella no figuren los de todos se agregará la palabra y compañía ; todos los socios responden de una manera ilimitada y solidaria, de las obligaciones sociales y no producirá efectos legales con terceros. El capital social está representado por partes sociales nominativas y exhibidas por los socios. 18

19 2.1.3 Áreas de actividad (funciones básicas de la empresa) Las áreas de actividad, conocidas también como áreas de responsabilidad o departamento, están relacionadas con las funciones básicas que realiza la empresa a fin de lograr sus objetivos. Las más comunes a toda empresa, son: Producción, Mercadotecnia, Recursos Humanos y Finanzas. Producción En este departamento se formulan y desarrollan los métodos más adecuados para la elaboración de los productos, al suministrar y coordinar: mano de obra, instalaciones, equipo, materiales y herramientas requeridas. Actividades: Ingeniería del producto (Diseño) Ingeniería de la planta (Instalaciones) Planeacion y control de la producción Abastecimientos (Compras) Fabricación (Manufacturas, Servicio) Control de la calidad Mercadotecnia A través de ella se cumplen algunos de los propósitos institucionales de la empresa. Su finalidad es la de reunir los factores y hechos que influyen en el mercado, para crear lo que el consumidor quiere, desea y necesita, distribuyéndolo en forma tal, que esté a su disposición en el momento oportuno, en el lugar preciso y al precio mas adecuado. Actividades: Investigación de mercados Planeacion y desarrollo del producto Precio Distribución Ventas Comunicación (Promoción, Publicidad) 19

20 Finanzas Esta función es de vital importancia, ya que toda empresa trabaja con base en constantes movimientos de dinero. Esta área se encarga de la obtención de fondos y del suministro del capital que se utiliza en el funcionamiento de la empresa, procurando disponer de los medios económicos necesarios para cada uno de los departamentos, con el objeto de que puedan funcionar debidamente. Actividades: Financiamiento (Planeacion financiera, Obtención de recursos) Contabilidad (General, de Costos, Presupuestos, Crédito) Administración de recursos humanos Su objeto es conseguir y conservar un grupo humano de trabajo cuyas características vayan de acuerdo con los objetivos de la empresa, a través de programas adecuados de reclutamiento, selección, capacitación y desarrollo. Actividades: Contratación y empleo (Reclutamiento, Selección, Contratación, Inducción) Capacitación Sueldos y salarios Relaciones laborales (Contratos de trabajo, etc.) Servicios y prestaciones Higiene y seguridad industrial Planeacion de recursos humanos Recursos Para que una empresa pueda lograr sus objetivos, es necesario que cuente con una serie de recursos o elementos que, conjugados armónicamente, contribuyan a su funcionamiento adecuado. 7 Fundamentos de Administración, Munich, García; Pág

21 Recursos materiales Son aquellos bienes tangibles, propiedad de la empresa: a) Edificios, terrenos, instalaciones, maquinaria, equipos, instrumentos, herramientas, etc. b) Materias primas, materias auxiliares. Recursos humanos Son trascendentales para la existencia de cualquier grupo social; de ellos depende el manejo y funcionamiento de los demás recursos. Los recursos humanos poseen características tales como: posibilidad de desarrollo, creatividad, ideas, imaginación, sentimientos, experiencia, habilidades, etc., que los diferencian de los demás recursos. Según la función que desempeñen y el nivel jerárquico en que se encuentren dentro de la organización, pueden ser: a) Obreros b) Oficinistas c) Supervisores d) Técnicos e) Ejecutivos f) Directores Recursos Financieros Son los elementos monetarios propios y ajenos con que cuenta la empresa, indispensables para la ejecución de sus actividades. 8 Propios Dinero en efectivo Aportaciones de los socios Utilidades Recursos Financieros Ajenos Prestamos de acreedores y proveedores Créditos bancarios o privados 8 Fundamentos de Administración, Munich, García; Pág

22 2.1.5 Finalidades económicas y sociales de la empresa. A través de la realización de sus actividades, la empresa, persigue finalidades tanto de carácter económico y social, para lo cual se interrelaciona con los siguientes grupos: Clientes 1. Clientes 2. Empleados 3. Proveedores Sociedad EMPRESA Empleados 4. Accionistas 5. Sociedad Accionistas Proveedores Dichas finalidades las obtienen mediante su interrelación constante con todas aquellas personas o instituciones que intervienen en sus funciones. Dichas finalidades se dividen en dos aspectos: Económico: Finalidad económica externa, que es la producción de bienes o servicios para satisfacer necesidades de la sociedad. Finalidad económica interna, que es la obtención de un valor agregado para remunerar a los integrantes de la empresa. A unos en forma de utilidades o dividendos y a otros en forma de sueldos, salarios y prestaciones. Esta finalidad incluye la de abrir oportunidades de inversión para inversionistas y de empleo para trabajadores. 22

23 Social: Finalidad social externa, que es contribuir al pleno desarrollo de la sociedad, tratando que en su desempeño económico no solamente no se vulneren los valores sociales y personales fundamentales, sino que en lo posible se promuevan. Finalidad social interna, que es contribuir, en el seno de la empresa, al pleno desarrollo de sus integrantes 2.2 Microempresa Concepto El presente proyecto se elabora en base a la creación de una microempresa, por esta razón, es preciso determinar e identificar sus características. Una microempresa se define como: Se considera como microempresa a aquellas empresas que: 9 a) Tienen un máximo diez empleados, tanto remunerados como no remunerados, incluyendo al propio microempresario y a sus familiares que trabajen con él (en algunos casos el umbral de número de empleados se disminuye a cinco). b) El microempresario tiene una escolaridad menor a los doce años (es decir, tiene un máximo de educación media completa). c) No constituyen una sociedad completamente formal (es decir, la microempresa presenta algún grado de informalidad en alguno de los distintos aspectos a considerar en toda empresa. 9 Organización Internacional del Trabajo 23

24 Una definición más cita que la microempresa es una organización: a) Con propietarios y administración independientes. b) Que no domina el sector de la actividad en que opera. c) Con una estructura organizacional muy sencilla. d) Que no ocupa más de 15 empleados. 10 Para concluir, podemos decir que, el termino microempresa hace referencia a un negocio llevado a cabo de manera espontánea, es decir, sin previa planeacion y en algunos casos poco o ningún conocimiento del mercado en el cual operará, trabaja bajo una organización sencilla y al mismo tiempo deficiente, lo cual provoca como consecuencia que enfrente algunos problemas, ejemplo, la dificultad para lograr el otorgamiento de un crédito bancario, otro requisito característico de este tipo de empresas es que manejan un numero máximo de aproximadamente 10 empleados, incluyendo a familiares Características Las microempresas tienen las siguientes características: 11 Establecimientos con un máximo de 15 trabajadores, aunque la inmensa mayoría no rebasa los cinco trabajadores. Operaciones poco intensivas de capital, casi no utilizan la tecnología y cuando lo hace ésta no es avanzada, por lo que dependen en gran medida del factor trabajo. Su principal recurso es la mano de obra. La gran mayoría pertenece a un solo propietario o dueño y en muchos casos se trata de un negocio familiar, por lo que es frecuente que no exista una separación entre el presupuesto familiar y el de la microempresa univ_anahuac.doc+definicion+de+microempresa+en+mexico&hl=es&ct=clnk&cd=4 24

25 En muchas de ellas no hay empleados asalariados y quienes trabajan son los miembros de la familia. Existe un alto porcentaje de mujeres propietarias del negocio. Su volumen de operaciones es sumamente reducido. Escasos o nulos conocimientos de gestión. Limitado o nulo acceso al sector financiero formal. Una buena parte de ellas pertenece al sector informal Fuerzas y Debilidades de la Microempresa Nacional Financiera describe las principales características que definen la posición relativa de la Micro y Pequeña Empresa ante empresas de mayor tamaño agrupándolos en fuerzas y debilidades. (1994). Fuerzas Alta generación de empleo. Facilitan la distribución del ingreso. Elaboran productos especializados. Fácil adaptación a los cambios del mercado. Flexibilidad y capacidad para satisfacer la demanda de consumo de los grupos medios. Son proveedores importantes de la gran y mediana empresa. Flexibilidad de manejo de costos ante cambios en escalas de producción. Debilidades Formación deficiente de cuadros directivos. Rezago tecnológico. Difícil acceso al financiamiento. Débil poder de negociación ante proveedores de materias primas, capital, crédito. Falta de información de procesos técnicos, de mercado y competencia. Baja productividad y calidad de producto y servicio. Bajo nivel de agrupación. Baja capitalización (en las empresas con menos de cinco trabajadores). 25

26 2.2.4 Problemas de la microempresa. La gran parte de las microempresas enfrentan una problemática formada por diversos elementos, los más comunes y de mayor importancia, a partir de los cuales se derivan los demás son: 1. Falta de formalidad. No tienen una organización formal, lo que las lleva a una administración deficiente. 2. Falta de liquidez. 3. Problemas de solvencia Como solución a esta situación, es necesario que las microempresas sean dirigidas lo más profesionalmente posible, para lo cual es de primordial importancia la existencia de cursos que busquen fomentar la formación y capacitación del microempresario. Sumado a esto, los programas de financiamiento, así como las dependencias públicas que buscan dar apoyo a este tipo de negocios aunque no son la única solución para la microempresa, son indispensables para la subsistencia de las mismas Planeacion Concepto Para iniciar una empresa es necesario planear las actividades que se llevaran a cabo, así como los recursos que se emplearan y el tiempo que tomara, además de otras cuestiones relacionadas con el funcionamiento del negocio. A continuación se muestran algunas definiciones del término planeacion, con la finalidad de comprender a que nos referimos y el por que de su importancia:

27 La planeación consiste en fijar el curso de acción, que ha de seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para realizarlo, y la determinación de tiempo y números necesarios para su realización. (Reyes Ponce, Agustín). Determinación del conjunto de objetivos por obtenerse en el futuro, y de los pasos necesarios para alcanzarlos. (Dale Ernest). Sistema que comienza con los objetivos, desarrolla políticas, planes, procedimientos y cuenta con un método de retroalimentación de información para adaptarse a cualquier cambio en las circunstancias. (K. Scanlan Burt) La planeacion antecede a las demás etapas del proceso administrativo, ya que implica hacer la elección de las decisiones más adecuadas acerca de lo que se habrá de realizar en el futuro, estableciendo las bases par determinar el elemento riesgo y minimizarlo. En resumen, podemos decir que la planeacion es la primera y la más importante de las etapas para crear una empresa, independientemente de su giro o magnitud, ya que nos permite prever el futuro, anticiparnos a los posibles conflictos, y crear una estrategia para enfrentarlos. Ninguna empresa puede alcanzar el éxito, si antes no ha planeado cuales serán las actividades que la guiaran al logro de sus objetivos; ya que mediante la planeacion se elabora un patrón o modelo completo de trabajo, suministrando las bases sobre las cuales obraran las otras funciones de la organización, mencionadas anteriormente El propósito de la planeacion Para planear es necesario tener en cuenta dos elementos: 1. El futuro. 2. La relación entre las meta finales y la manera de obtenerlas. 27

28 Mediante la planeacion se intenta prever y anticiparse a las eventualidades, prepararse para las contingencias y proyectar las actividades ordenadamente para el logro de los objetivos. La planeacion no intenta eliminar el riesgo, pero asegura que los riesgos naturales sean tomados en el tiempo correcto. La planeacion intenta asegurar el uso efectivo de los recursos disponibles que conduzcan al logro de los objetivos más importantes. Planear es intentar prevenir crisis por aparecer, las series continuas de crisis por lo general indican una pobre planeacion Importancia de la planeacion Propicia el desarrollo de la empresa al establecer métodos de utilización racional de los recursos. Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro, más no los elimina. Prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias que se presenten, con las mayores garantías de éxito. Condiciona a la empresa al ambiente que lo rodea. Establece un sistema racional para la toma de decisiones, evitando las corazonadas o empirismo. Reduce al mínimo los riesgos y aprovecha al máximo las oportunidades. Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación. Proporciona los elementos para llevar a cabo el control. Al establecer un esquema o modelo de trabajo (plan), suministra las bases a través de las cuales operará la empresa Fundamentos de Administración, Munich, García; Pág

29 2.3.4 Planeacion de recursos En paginas anteriores, se mencionó cuales son los recursos con los que debe contar una empresa, sin embargo para poder obtener una mayor optimización de los mismo, también es necesario su planeacion. A continuación se muestra cuales son los diferentes aspectos a tomar en cuenta al planear. Concepto: Por recurso debe entenderse todos aquellos elementos que se requieren para llevar a cabo un plan. Clasificación: En la planeacion de recursos se requiere determinar cuales serán las necesidades en cantidad y calidad de cada tipo de recurso y su distribución. Dichos recursos los podemos clasificar en tres clases: Recursos financieros Recursos humanos Recursos materiales Planeacion de recursos financieros Constituye una parte del proceso total de planeacion y se refiere a los recursos de carácter económico y monetario que la empresa necesita para el desarrollo de sus actividades. En la planeacion de recursos financieros se requiere determinar: las necesidades de la empresa, definir como se van adquirir y cual será la asignación (o aplicación) de tales recursos. Planeacion de personal Son el elemento activo de la empresa. Los temas que generalmente enfoca la planeación de personal son los siguientes: 29

30 Numero minino de hombres, por tipo.- Es decir, la cantidad de personal a contratar de acuerdo al tipo de tarea a realizar. Distribución de personal de reciente ingreso.- como su nombre lo indica se refiere a como se llevara a cabo la distribución del personal en sus ingreso tomando en cuenta su perfil (aptitudes, habilidades y conocimiento) así como el perfil de los diferentes puestos existentes. Clase de capacitación y entrenamiento de personal.- Se debe capacitar de manera constante al personal en su área de trabajo motivándolo para su desarrollo y crecimiento, generando su satisfacción que al miso tiempo ayudara al crecimiento de la empresa. Descripción de tareas y asignación de responsabilidades.- Es necesario elaborar un análisis de puestos, en donde se especifique cuales serán las tareas a realizar en cada puesto así como su correspondiente responsabilidad, de la misma manera se agregara el perfil que debe cubrir el candidato al puesto. Desarrollo del ambiente en el trabajo (físico, económico y social).- Su finalidad es la motivación y el bienestar del personal para trabajar al máximo de su capacidad y exista una mayor productividad. 14 Planeacion de recursos materiales La planeacion de recursos materiales en una empresa es aquella que establece los objetivos y determina un curso de acción a seguir, de los siguientes elementos: Instalaciones: edificios, predios, plantas, etc. Equipo: maquinaria, herramienta, medios de transporte, etc. Materiales de producción: materias primas, materiales directos e indirectos. El objetivo de la planeación de los recursos materiales es la utilización óptima de éstos para la obtención de una eficaz rentabilidad económica. 14 Un concepto de planeacion de empresas, Ackoff Rusell L., Limusa, Pág

31 1. Planeacion de las instalaciones. Se deben analizar los siguientes factores: Elección de la localización de la planta, bajo las siguientes consideraciones: Determinación de la región: proximidad del mercado, de los materiales necesarios, servicios y condiciones climáticas. Determinación de la comunidad: disponibilidad de mano de obra, escala de salarios, medios industrial instalado, impuestos, leyes, condiciones y nivel de vida. Distribución de la planta. Esta tiene como objetivo establecer una disposición de equipo y área de trabajo que sea la optima para la operación a que se destina, para lo cual debe existir una utilización efectiva de todo el espacio, seguridad para los trabajadores, entre otras cosas. 2. Planeacion del equipo. Para este efecto se deben plantear las siguientes preguntas: Cuál será el proceso de producción?, Cuál va a ser el tipo de equipo de producción? 3. Planeacion de materiales. Se consideran: Compras.- En esta función se deben mantener cuatro factores: calidad, cantidad, tiempo y precio. Transporte externo e interno.- se refiere al transporte de la materia prima necesario para la empresa, en el cual se pretende reducir costos y aumentar la eficacia. Almacenamiento de materiales, es decir, Control de inventarios.- se debe de asegurar de disponer de material (productos) en la cantidad y costo adecuado Planeacion y Organización de Empresas, Gómez Ceja Guillermo, 8 edición, Pág

32 Teniendo conocimiento del significado de planeacion y su importancia, podemos darnos cuenta que es una actividad primordial para la creación de una empresa y para su buen funcionamiento en el futuro. De manera que para pasar de la idea a la realidad de un negocio no solo se requiere tener un producto o servicio que ofrecer al mercado, sino también se requiere hacer actividades administrativas como la planeacion, organización, dirección y control, actividades que justamente el plan de negocios le permite efectuar. 2.4 Plan de negocios Concepto Qué es el plan de negocios? El plan de negocios es un documento en donde el empresario detalla la información relacionada con su empresa. En éste se organiza la información y se supone la plasmación por escrito de las estrategias, políticas, objetivos y acciones que la empresa desarrollará en el futuro. Debe incluir metas para la empresa, tanto a corto como a largo plazo, una descripción de los productos o servicios a ofrecer y de las oportunidades de mercado que anticipa para la empresa. En el proceso de realización de este documento se interpreta el entorno de la actividad empresarial y se evalúan los resultados que se obtendrán al accionar sobre ésta de una determinada manera. Así mismo se definen las variables involucradas en el proyecto y se decide la asignación óptima de recursos para ponerlo en marcha. Un plan de negocios puede ser conciso y breve o extenso y detallado; según sea la magnitud del proyecto, la realización del plan puede llevar unos días o varios meses, ya que no se trata sólo de redactar un documento sino de imaginar y poner a prueba toda una estructura lógica

33 Algunos autores, también señalan que un Plan de Negocios debe entenderse como un estudio que, de una parte, incluye un análisis del mercado, del sector y de la competencia, y de otra, el plan desarrollado por la empresa para incursionar en el mercado con un producto y/o servicio, una estrategia, y un tipo de organización, proyectando esta visión de conjunto a corto plazo, a través de la cuantificación de las cifras que permitan determinar el nivel de atractivo económico del negocio, y la factibilidad financiera de la iniciativa; y a largo plazo, mediante la definición de una visión empresarial clara y coherente. 17 Conocido también como Plan Empresarial; podemos definirlo como un mapa que describe la trayectoria de la empresa o negocio, en tres tiempos; pasado, a manera de introducción; presente, con las especificaciones de la situación al momento; futuro: con las proyecciones de metas y objetivos. Es decir un documento que en forma ordenada y sistemática detalla los aspectos operacionales y financieros de una empresa. 18 Es un documento que ofrece una descripción completa de un proyecto empresarial. Está compuesto por un conjunto de apartados, capítulos o unidades interrelacionados entre si conforme a una secuencia coherente que finaliza con la traducción a términos monetarios del conjunto del plan, este ultimo análisis económico y financiero, denominado también plan de viabilidad económica, indicara si finalmente el proyecto es: Viable.- si los ingresos cubren los gastos. Rentable.- si los ingresos van a ser superiores a los gastos y generan por tanto un beneficio. 19 En resumen, concluimos que un plan de negocios, es un escrito que nos permite establecer las acciones que debemos seguir para alcanzar los objetivos deseados con el establecimiento de un determinado negocio, esto mediante diversos estudios de factibilidad, viabilidad y de mercado, con la

34 finalidad de reducir riesgos, y obtener un panorama de la industria y su competencia, así como, lograr una distribución de manera eficiente de los recursos de los cuales disponemos. Esto nos servirá de guía para la creación de un negocio y así poder detectar las posibles fallas que se presenten Objetivos Ninguna empresa que pretenda competir en los complejos mercados actuales puede pasar por alto la tarea de imaginar escenarios futuros. El plan de negocios muestra en un documento el o los escenarios más probables con todas sus variables, para facilitar un análisis integral y una presentación a otras partes involucradas en el proyecto las cuales pueden ser inversionistas, socios, bancos, proveedores, clientes, etc. Las ideas en abstracto pueden ser geniales, pero si no se tiene en claro cómo transformarlas en realidad, pueden no encontrar apoyo, tambalearse frente a los problemas o quedar olvidadas en el tiempo. Los objetivos que justifican la elaboración de un plan de negocios difieren según el momento de la vida de la empresa y el tipo de negocio que vaya a planificarse. En general, las razones por las que se decide realizar un plan de negocios son: Tener un documento de presentación de un proyecto a potenciales inversionistas, socios o compradores. 2. Asegurarse de que un negocio tenga sentido financiera y operativamente, antes de su puesta en marcha. 3. Buscar la forma más eficiente de llevar a cabo un proyecto. 4. Crear un marco que permita identificar y evitar potenciales problemas antes de que ocurran, con el consiguiente ahorro de tiempo y recursos. 5. Prever necesidades de recursos y su asignación en el tiempo

35 6. Evaluar el desempeño de un negocio en marcha. 7. Valuar una empresa para su fusión o venta. 8. Guiar la puesta en marcha de un emprendimiento o negocio Importancia y Ventajas El plan de negocios es de vital importancia, ya que determina anticipadamente a donde se quiere ir, el punto en donde se encuentra, y cuanto falta para llegar a la meta fijada. Además da una dirección, sirviendo como guía, que permite ahorrar tiempo y dinero en la formación y operación de la futura empresa. El no contar con un plan de negocios apropiado, reduce drásticamente las oportunidades de tener éxito. La importancia de contar con un Plan de Negocios radica en las ventajas que proporciona: 1. Ayuda a conocer el dinero que la empresa necesita para sus diversas actividades. Determinando cuales son las necesidades y por lo tanto las prioridades financieras. 2. Ayuda a que las empresas puedan alcanzar sus metas. Al permitir que los errores se cometan en el papel, reduce los fracasos. 3. Es una herramienta de diseño. El emprendedor va dando forma mental a su empresa antes de darle forma real, así, los detalles, ideas y números empiezan a tomar forma en un documento escrito. 35

36 4. Sirve como herramienta de reflexión. Poner por escrito de una forma organizada y coherente, las estrategias empresariales y la forma de alcanzar las metas, obliga al empresario a reflexionar sobre el impacto de situaciones imprevistas en el negocio. Dado que en el plan se expresan las previsiones de cómo debe evolucionar, podremos determinar y analizar, en caso de desviaciones, las posibles causas y tomar las decisiones oportunas. 5. Actúa herramienta de comunicación. Sirve para establecer en forma clara, los distintos aspectos del negocio, y facilita la necesaria coordinación entre los diferentes departamentos y personas de la empresa. 6. Es útil como herramienta de marketing. En ocasiones el empresario puede no dispone de todos los recursos necesarios para empezar un negocio o desarrollar un nuevo producto y/o servicio; teniendo que recurrir a la búsqueda de financiamiento y el plan puede ayudar a mostrar a los posibles inversionistas la rentabilidad del mismo. 7. Empleado como herramienta de Gestión de Recursos Humanos. El plan de Negocios sirve de guía para planificar las necesidades de personal, de formación y para establecer el reparto de responsabilidades. 8. Puede descubrir omisiones y/o debilidades. Durante su proceso de planeamiento al reconocer los problemas antes de que ocurran. 9. Se puede utilizar para pedir opiniones y consejos de la gente. Incluyendo a aquellos que estén en su mismo rubro, de esta manera podrán conocer el punto de vista de expertos

37 2.4.4 Usuarios del Plan de Negocios En el siguiente cuadro (1) se muestra un grupo básico de usuarios. Personas internas Administración de la empresa Empleados USUARIOS Clientes Proveedores Personas externas Inversionistas Sin embargo, el plan de negocios puede servir además, del uso interno, para diversos grupos externos relacionados con la empresa. A continuación se presentan algunos ejemplos de estos. El dueño. Recibe una idea completa de que esperar, a quien contratar y a que proyecto enfocarse. Altos mandos. Saben la orientación de la empresa, conocen las metas prioritarias, que perfil moldear en sus subordinados y como planear soluciones a los problemas en el camino. Empleados. Es una guía de las prioridades, conocen los objetivos, entienden como comportarse en sus respectivas áreas. Bancos. Representa un documento de confianza y seriedad de la organización que le ofrece ventajas para recibir un préstamo. 37

38 Inversionistas. Ven la factibilidad del negocio para invertir o no. Socios principales. Pueden convencerse de la meta final y contribuir con su negocio de forma activa. Clientes y proveedores mayores. Aprecian el uso y el enfoque del negocio para decidir si comprarle o venderle mercancía. Cualquier interesado. Instancias legales Características Un plan de negocios debe: Definir diversas etapas que faciliten la medición de sus resultados. Establecer metas a corto y mediano plazos. Definir con claridad los resultados finales esperados. Establecer criterios de medición para saber cuáles son sus logros. Identificar posibles oportunidades para aprovecharlas en su aplicación. Involucrar en su elaboración a los ejecutivos que vayan a participar en su aplicación. Nombrar un coordinador o responsable de su aplicación. Prever las dificultades que puedan presentarse y las posibles medidas correctivas. Tener programas para su realización. Ser claro, conciso e informativo

39 2.4.6 Esquema para el pre-desarrollo del plan de negocios para las pequeñas empresas. Como se menciona en un inicio la formulación de un plan de negocios varia de acuerdo al tipo del mismo, e igualmente de acuerdo al tamaño de la empresa. A continuación se muestra un esquema de ayuda que sirve de guía a los empresarios antes de la creación de una empresa, ayudando a detectar la mejor oportunidad de negocio Se debe enfatizar que éste solo es aplicable para las pequeñas empresas, ya que en relación a empresas medianas y grandes la investigación y análisis es más complejo. 1 PASO Observe, pregunte e investigue las necesidades y deseos insatisfechos. 2 PASO Seleccione cual de las necesidades, o deseos podría satisfacer. 3 PASO Desarrolle varias ideas de su concepto. 4 PASO Evalúe sus ideas y conceptos. 5 PASO Prepare su plan de negocios. 39

40 El modelo señalado anteriormente es el primer paso que todo emprendedor debe realizar con el fin de detectar una oportunidad de negocio. Se hace hincapié en la observación, es decir todo empresario debe tener visión, observar cuales son las necesidades o deseos de los mercados que las empresas no logran satisfacer por completo, esto, le permitirá desarrollar sus ideas, evaluarlas y elegir la que mejor convenga. El esquema es para la creación de un micro o pequeña empresa, no obstante, podemos darnos cuenta que como ultimo paso se menciona la elaboración del plan de negocio, esto es, debido a que como ya se ha mencionado, no importa el tamaño de la empresa en puerta, siempre es importante su realización con el fin de evaluar si la idea a desarrollar Modelos de Plan de Negocios Existen diferentes fuentes de donde los empresarios pueden obtener una guía acerca del formato para la realización del plan de negocios, sin embargo básicamente todos estos, contienen los mismos elementos. Para este proyecto se han analizado dos fuentes diferentes, en primer lugar, una institución fiable y actualizada, Nafin, y como segundo termino la información brindada por un libro titulado El emprendedor de éxito. Nafin.-El formato que ofrece Nacional Financiera, la cual es una institución dedicada a brindar apoyo a los empresarios, y se considera una fuente fiable. El esquema se denomina 13 Pasos para hacer tu Plan de Negocios, y en este se establecen cuales son los requisitos o la información que debe contener el documento; entre otras cosas, se debe especificar la descripción del negocio, las metas financieras, su cobertura, la inversión requerida, etc. 40

41 El emprendedor de éxito. Rafael Alcaraz.- En segundo lugar se ha tomado, la información de este libro, debido a la explicita forma de dar a conocer los aspectos del plan. De manera breve, maneja los siguientes componentes: Naturaleza del proyecto. Nombre, descripción. Misión, objetivos, análisis de la industria, etc. Mercado. Estudio de mercado, distribución, promoción, etc. Producción. Inventarios, proceso, etc. Organización. Estructura, funciones, etc. Finanzas. Estados financieros proyectados, flujo de efectivo, etc. Aspectos legales. En el siguiente cuadro se especifican con mayor detalle los aspectos que conforman los diferentes formatos. 41

42 El emprendedor de éxito Rafael Alcaraz 1. Naturaleza del proyecto Justificación de la empresa Nombre Giro Ubicación y Tamaño de la empresa Misión Objetivos de la empresa Ventajas competitivas Análisis del sector Productos y/o servicios 2. El mercado Objetivos de la mercadotecnia Investigación de mercado Tamaño del mercado Demanda potencial Participación de la competencia en el mercado Estudio de mercado Encuesta Aplicación de la encuesta Resultados obtenidos Conclusiones Distribución y puntos de venta Promoción del producto o servicio Fijación de precios Plan de introducción al mercado Riesgos y oportunidades del mercado Nacional Financiera (NAFIN) 1. Descripción del negocio 2. Nichos de mercado deseados 3. Selección de la cobertura territorial del negocio 4. Definición del posicionamiento del negocio deseado 5. Propuesta única de negocio 6. Inversión básica para iniciar el negocio 7. Metas financieras 8. Que vender 9. Definición inicial de precios 10. Medios de marketing para el negocio 11. Metas de marketing 12. Metas para el desarrollo de nuevos productos 13. Materiales de promoción. 3. Producción Objetivos del área de producción Especificación del producto o servicio 42

43 El emprendedor de éxito Rafael Alcaraz Descripción del proceso de producción Diagrama de flujo del proceso Equipo e instalaciones Materia prima Identificación de proveedores y cotizaciones Capacidad instalada Manejo de inventarios Ubicación de la empresa Diseño y distribución de la planta Mano de obra requerida 4. Organización Objetivos del área de organización Organigrama Funciones especificas por puesto Capacitación del personal Administración de sueldos y salarios Evaluación del desempeño Marco legal de la organización 5. Finanzas Objetivos del área contable Sistema contable de la empresa Catalogo de cuentas Flujo de efectivo Capital social Prestamos Estados financieros proyectados Resumen ejecutivo Nacional Financiera (NAFIN) 43

44 2.4.8 Contenido del plan de negocios Para efectos de este trabajo y desarrollo del caso práctico, se conjuran elementos de ambas fuentes, con la finalidad de simplificar su realización, y con esto al mismo tiempo proporcionar una guía sencilla, clara y comprensible, de manera que cualquier persona que pretenda iniciar su propio negocio encuentre en ella un rápido y fácil acceso a la elaboración de su plan de negocios, contribuyendo con esto al éxito de su empresa. Estructura El plan de negocios se conforma de 8 etapas, enumeradas en el siguiente esquema: Resumen ejecutivo Descripción de la Empresa Organización Producción / servicios Anexos Aspectos Contabilidad y Mercadotecnia legales finanzas Cada fase del plan incluye puntos importantes a desarrollar, las cuales se explican más ampliamente a continuación. 1. Resumen ejecutivo Es un breve análisis de los aspectos más importantes del proyecto, que se ubica delante de la presentación. Es lo primero que lee el receptor del proyecto, por esta razón, debe describir en pocas palabras el producto o servicio, el mercado, la empresa, los resultados esperados, las necesidades de financiamiento y las conclusiones generales. 44

45 Si bien se ubica al comienzo del plan, es conveniente realizarlo al final, después de haber analizado todos los puntos; su extensión es clave: preferentemente no más de dos paginas. El objetivo de este resumen es captar la atención del lector y facilitar la comprensión de la información que el plan contiene, por lo que se debe prestar especial atención a su redacción y presentación. 2. Descripción de la empresa En este apartado se debe incluir: Nombre de la empresa Este debe ser descriptivo, es decir, debe reflejar el giro de la empresa y sus características; original; atractivo, debe ser llamativo y fácil de recordar para que su rápida aceptación; claro y agradable. Misión Es el propósito o motivo por el cual existe el negocio; sus características son; ser amplia, motivadora y congruente. Debe responder a tres preguntas: Qué necesidad satisface? Quiénes son los posibles clientes? Cómo será satisfecha dicha necesidad? Visión Define y describe la situación futura que desea tener la empresa, el propósito de la visión es guiar, controlar y alentar a la organización en su conjunto para alcanzar el estado deseable de la organización. Es la respuesta a la pregunta: Qué queremos que sea la organización en los próximos años?

46 Giro Es el objeto u ocupación principal de la empresa, puede ser: Comercial: compra-venta Industrial: manufacturera o de transformación Servicios: aquellas que ofrecen un producto intangible. Nicho de mercado deseado Cuál será el mercado meta de la empresa?, es decir, a que sector del mercado va dirigido el producto o servicio. El nicho debe tener las siguientes características: Necesidades o deseos específicos y parecidos Alcanzable Responde, es decir, voluntad para satisfacerlos. Fácil de entender Existen muy pocas o ninguna empresa proveedora. Tiene tamaño suficiente como para generar utilidades. Este punto expresa que el emprendedor debe tener conocimiento del mercado en donde planea operar. Productos y/o servicios de la empresa Establecer los productos y/o servicios que se ofrecerán al mercado. Qué es? Usos del producto? Ventajas competitivas Este término se refiere a las ventajas que posee la empresa en relación con la competencia. Este análisis se realiza mediante el FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas). 46

47 A continuación se expresan los componentes de este análisis, definiendo el concepto de cada apartado con el fin de que sea mas fácil realizarlo para el empresario, ya que debemos mencionar que es un paso importante que permite: Determinar las posibilidades reales que tiene la empresa, para lograr los objetivos que se había fijado inicialmente. Que el propietario de la empresa adquiera conciencia sobre los obstáculos que deberá afrontar. Permitir explotar más eficazmente los factores positivos y neutralizar o liminar el efecto de los factores negativos. FORTALEZAS DEBILIDADES Áreas que pueden constituir fortalezas o debilidades de una empresa 1. Gerencia.- Experiencia en el área de negocios. 2. Innovación.- Capacidad para generar nuevos productos o servicios. 3. Marketing.- Imagen de calidad. 4. Finanzas.- Márgenes de beneficios. 5. Producción.- Capacidad de producción. 6. Personal.- Capacidad de personal. OPORTUNIDADES Situación en el entorno, podría utilizarse para facilitar el logro de los objetivos de la organización. AMENAZAS Situación en el entorno, que dificultaría o impediría el logro de los objetivos de la organización. 47

48 3. Organización Hace referencia a la forma en que se dispone y asigna el trabajo entre el personal de la empresa, para alcanzar eficiente los objetivos propuestos. Puntos específicos: Definir el objetivo organizacional de la empresa. Organigrama actual Descripción de puestos y del perfil del mismo: agrupar las actividades similares, describir funciones y responsabilidades, y al mismo tiempo, establecer los requisitos académicos, habilidades mentales, técnicas, experiencia.) Ciclo de personal: Reclutamiento.- existen diversas maneras para captar personal, y cada uno de ellas tiene ventajas y desventajas, las cuales tienen un impacto en el presupuesto establecido para el área de recursos humanos, por ello debe determinarse el proceso que se llevará a cabo. Selección.- esta es una etapa delicada que debe efectuarse con el mayor cuidado posible, tomando en cuenta aspectos como: solicitud, entrevistas, exámenes, e investigación de los candidatos al puesto. Contratación.- formas de contratación, contrato, su duración, derechos y obligaciones que contraen ambas partes, prestaciones de ley. Inducción.- es la presentación del trabajador con la empresa, en donde se dan a conocer las políticas. 48

49 4. Producción / Servicio Definir objetivos a corto, mediano y largo plazo. Materia prima y proveedores La materia prima se refiere a los elementos que conforman un producto o a los insumos necesarios para prestar un servicio. Es conveniente especificar cual será el volumen requerido, y el periodo de tiempo para la compra. Además es indispensable contar con una relación de los proveedores, estableciendo criterios de cumplimiento, calidad, precio y ubicación. Localización geográfica de la empresa. Existen algunos elementos muy importantes a considerar, para determinar la ubicación ideal de la empresa, por ejemplo: Distancia al cliente. Distancia de los proveedores Distancia de los trabajadores Distribución de la planta Este concepto se refiere a la forma en que se dispondrán las instalaciones dentro de la empresa, para permitir el trabajo eficientemente. Para poder diseñar la distribución de la planta es necesario tomar en cuenta cual será el orden en que se realizaran las actividades, de manera que se organicen en forma óptima. Dentro de esto, se debe especificar dentro de las instalaciones físicas el tamaño del local y un diagrama de distribución de la planta. Maquinaria y/o herramienta de trabajo Se debe determinar: Cuales son? Y Cuánto cuestan? Para dar respuestas a estos cuestionamientos, es recomendable enlistar lo necesario, para realizar un presupuesto de la cantidad necesaria para su compra. 49

50 5. Mercadotecnia Definir objetivos a corto, mediano y largo plazo. En la determinación de los objetivos, se debe dividir en general y específicos, de manera que estos últimos conduzcan al primero. Definición del producto o servicio de la empresa. Se deben definir cuales serán los beneficios que brinde el producto o servicio, cual será su presentación, y el por que de esa manera. Logotipo y slogan. Un logotipo (coloquialmente conocido como logo) es un elemento gráfico, verbo-visual o auditivo y sirve a la empresa, para representarse. El logo puede estar compuesto por: Icono.- imagen figurativa de un logo. Tipografía.- tipo de letra que se utiliza para escribir el nombre de la empresa y su slogan. De acuerdo a esto, existen tres tipos de logo que se diferencian por su distinta combinación de icono y tipografía. En el siguiente cuadro se describe la tipología, así como las ventajas y desventajas que proporcionan cada uno de ellos. 50

51 TIPO CONCEPTO VENTAJAS DESVENTAJAS Logotipo No utiliza una imagen figurativa sino que se basa exclusivamente en su tipografía Isotipo Sólo utiliza una imagen figurativa (o icono) para transmitir su mensaje. Isologotipo Es una Facilidad de No tiene una comprensión. gran capacidad para forjarse en el recuerdo de los receptores. Fácil de recordar. No es tan preciso como los demás dado que la imagen es figurativa y se trata de una gran metáfora gráfica. Tiene poder de La suma de los combinación de precisión ya que elementos hace los dos anteriores. suma la capacidad de logo algo expresiva de ambos más difícil de elementos (icono y recordar. tipografía). Una vez identificado cada clase de logo la empresa debe elegir aquel que considera este acorde a su negocio y le ofrecerá mayores beneficios. 25 Un slogan, es una proposición que define brevemente o representa la misión de una organización. Los slogans exitosos tienden ha respetar las siguientes reglas: * Cortos y simples (3-4 palabras) * Atemporal * Afirmación positiva * Incluye un beneficio / característica clave * Recordable * Es original, no es usado por ninguna otra empresa

52 Tipos de Slogan: Descriptivos: Tienden a describir lo que la empresa hace. Emocionales: Tienden a expresar un sentimiento relacionado con las empresas. 26 Participación de la competencia en el mercado. La participación de la competencia en el mercado don de la empresa incursionará tiene gran influencia en las decisiones que se tomaran para determinar las actividades de mercadotecnia, como, la entrada del producto o servicio al mercado. Para conocer esta participación, la empresa debe identificar: Quiénes son sus competidores? Qué proporción del mercado satisface? 27 Investigación de mercados Pocos errores son tan graves como lanzar un producto o servicio sin conocer en profundidad el mercado. La investigación de mercado se utiliza para conocer la oferta, es decir, cuáles son las empresas o negocios similares y qué beneficios ofrecen; y para conocer la demanda, quiénes son y qué quieren los consumidores. En el plan de negocios se reflejan algunos sucesos históricos, pero fundamentalmente describe situaciones posibles en el futuro; es por esta razón, que en los resultados de esta investigación se fundamenta gran parte de la información de un plan de negocios: Cuáles son las necesidades insatisfechas del mercado?, Cuál es el mercado potencial?, Qué buscan los consumidores?, Qué precios están dispuestos a pagar?, Cuántos son los clientes que efectivamente comprarán, por qué comprarán, qué otros productos o servicios similares compran actualmente? El emprendedor de éxito, 3 edición, Alcaraz Rafael, Pág

53 La investigación de mercado se divide en dos fases: estudio informal y estudio formal, el primero se refiere una investigación mediante pláticas con prospectos clientes para la empresa, y el segundo a través de una metodología que arrojara datos cuantificables, expresados por medio de gráficos, dentro de este segmento se incluye: Objetivo de la investigación. Formato de encuesta tipo. Aplicación de la encuesta. Análisis de resultados obtenidos. Conclusiones del estudio. En el siguiente capitulo, se expresa a detalle cada tipo de estudio y las etapas que comprenden. Riesgos y oportunidades del mercado Toda nueva empresa que entra en el mercado debe elaborar un listado de los posibles riesgos y oportunidades del lugar en donde incursionara. Esto le permitirá desarrollar planes de acción que faciliten la toma de decisiones en el momento en que llegara a presentarse cualquier contingencia; para realizar esta lista se deben tomar en cuenta aspectos como: posibles acciones de la competencia, medio ambiente de la empresa, disposiciones gubernamentales, tendencias sociales, económicas y culturales, en concreto todo aquello que se considere que pudiera afectar el desarrollo de la empresa. Fijación de precios La cantidad de dinero que se paga por un bien o servicio constituye el precio; debido a esto es que la fijación del precio es de suma importancia. La política de precios determinara la actuación de la organización en relación a descuentos por volumen o pronto pago y promociones, además del precio. En cualquier caso este debe cubrir todos los costos en que se incurra, obteniendo al mismo tiempo un margen de ganancia El emprendedor de éxito, 3 edición, Alcaraz Rafael, Págs. 97 y

54 Promoción del producto o servicio El promover un producto incluye: Publicidad.- son las actividades necesarias para hacer llegar el mensaje al mercado meta, puede ser a través de: periódico, radio, volantes, trípticos; realizando un diseño con el fin de crear un impacto en el cliente y que este compre el producto o el bien de que se trate. Promoción de ventas.- ejemplos de estas actividades son: muestras gratis, regalos en la compra del producto, ofertas, participación en actividades sociales, educativa, etc Contabilidad y fianzas Dentro de esta sección, se hace referencia a los posibles financiamientos que requiera el negocio. Inversión básica para iniciar el negocio.- se debe especificar, posteriormente a la elaboración de diferentes presupuestos, cual será el monto total requerido de inversión para la apertura el negocio. Monto total de: Instalaciones Mano de obra Materia prima Otros costos Además de esta información, es necesario anexar los siguientes estados financieros: El emprendedor de éxito, 3 edicion, Alcaraz Rafael, Págs Contabilidad Fiananciera, 4 edicion, Guajardo Cantú Gerardo, McGraw Hill, Págs

55 Balance general.- o estado de situación financiera, presenta una relación de los recursos (activos) de la empresa, así como de las fuentes de financiamiento (pasivo y capital) de dichos recursos. Su formula es: ACTIVOS (Inversiones) PASIVO Y CAPITAL (Financiamiento) Estado de resultados.- reporta las operaciones que se realizan en la empresa en un periodo determinado. Se obtiene al restar: INGRESOS GASTOS UTILIDAD O PERDIDA 55

56 Flujo de efectivo.- es un informe que desglosa los cambios en la situación financiera de un periodo a otro, es decir, muestra el efectivo que ingresó y salió de la empresa, este un factor decisivo para evaluar la liquidez de un negocio. Su formula es: SALDO INICAL DE EFECTIVO AUMENTOS (Operación, financiamiento, inversión) DISMINUCIONES (Operación, financiamiento, inversión) SALDO FINAL DE EFECTIVO 7. Aspectos legales En este apartado se debe: Especificar cual será la forma legal de la organización: Persona Moral (sociedad anónima) o Persona Física con actividad empresarial. Identificar los trámites que se habrán de realizar: Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Determinar los requisitos. Conocer las obligaciones fiscales que se obtienen. 56

57 8. Anexos del Plan de Negocios Un plan de negocios debe de estar acompañado de toda la información pertinente que sea factible adquirir, y que pueda respaldar y complementar los datos indicados a lo largo del trabajo. Pueden ser: 32 Listado de clientes potenciales. Encuestas de mercado aplicadas. Formatos de tramites legales realizados y por y realizar. Catalogo de cuentas a emplear. Diseños de la publicidad del negocio, etc. 32 El emprendedor de éxito, 3 edición, Alcaraz Rafael, Págs

58 Capitulo 3.- Investigación De Mercado En este capitulo, se definirá, qué es la investigación de mercado, qué utilidad tiene para una empresa, y cuál es su estructura. Para llevar a cabo una Investigación de Mercado es necesario contar con una metodología a seguir, la metodología elegida para servir de guía en este proyecto esta basada en el libro de Metodología de la Investigación, de los autores Hernández Sampieri, Fernández Collado y Baptista Lucio, tercera edición. Al iniciar un negocio es necesario conocer en forma directa al cliente, especialmente en los aspectos relacionados con el servicio o producto (opinión sobre el producto, precio que se esta dispuesto a pagar, etc.), para lo cual es recomendable realizar un estudio de mercado, a través de una encuesta o entrevista. Para lograr lo anterior, debe definirse el producto o servicio que se planea ofrecer, de acuerdo con el punto de vista del consumidor potencial. Una vez definido es necesario que la empresa determine la información que desea obtener a través del estudio de mercado, la cual le permitirá tomar decisiones con respecto al precio, presentación y distribución del producto. Asimismo se puede investigar la frecuencia del consumo del producto o servicio. A lo larga del presente capitulo, se realizara de manera simultanea los primeros pasos de la Investigación de Mercado, que se efectuara para la comercializadora Industrial. La investigación de Mercado, es uno de los pasos más importantes a realizar, ya que es en este estudio en donde se sustenta la mayor parte del plan de negocios. Su importancia radica en que nos permite conocer, con mayor 58

59 exactitud características y necesidades específicas del mercado al que pensamos dirigir nuestra empresa. Por este motivo en las siguientes paginas se aborda este tema, de manera mas amplia, para conocer desde qué significa el termino, sus objetivos y como debe llevarse a cabo. 3.1 Concepto El estudio de mercado es el medio para recopilar, registrar y analizar datos en relación con el mercado especifico al cual la empresa ofrece sus productos. 33 Estos datos posteriormente, son interpretados para hacer uso de ellos, y sirven al comerciante o empresario para realizar una adecuada toma de decisiones y para lograr la satisfacción de sus clientes. 3.2 Objetivos Los objetivos de la investigación se pueden dividir en tres: Objetivo social: Satisfacer las necesidades del cliente, ya sea mediante un bien o servicio requerido, es decir, que el producto o servicio cumpla con los requerimientos y deseos exigidos cuando sea utilizado. Objetivo económico: Determinar el grado económico de éxito o fracaso que pueda tener una empresa al momento de entrar a un nuevo mercado o al introducir un nuevo producto o servicio y, así, saber con mayor certeza las acciones que se deben tomar. 33 El emprendedor de éxito, 3 edición, Alcaraz Rafael, Pág

60 Objetivo administrativo: Ayudar al desarrollo de su negocio, mediante la adecuada planeación, organización, control de los recursos y áreas que lo conforman, para que cubra las necesidades del mercado, en el tiempo oportuno. 3.3 Beneficios de una investigación de mercado La información obtenida a través de una investigación científica de mercado suele ser confiable y debe ser utilizada como guía para el desarrollo de las estrategias empresariales. La investigación de mercado es una guía para la comunicación con los clientes actuales y potenciales. Si se realiza una buena investigación, los resultados ayudan a diseñar una campaña efectiva de mercadeo, que otorgue a los consumidores potenciales la información que a éstos les interesa. La investigación ayuda a identificar oportunidades en el mercado. Por ejemplo, si se desea iniciar un negocio en cierta localización geográfica y se descubre que en ese lugar existe poca competencia, entonces ésta es una oportunidad. Las oportunidades para el éxito aumentan si la región en la que piensa hacer negocio está altamente poblada y los residentes reúnen las características de su grupo seleccionado. La investigación de mercado minimiza los riesgos. Si en lugar de identificar oportunidades en el mercado, los resultados de la investigación indican que no se debe seguir con el plan de acción, entonces es el momento de hacer ajustes. Un ejemplo, es que esta investigación refleje que el mercado está saturado con el tipo de servicio o producto que planifica ofrecer, entonces es mejor tomar la decisión de trasladarse hacia otra localización. 60

61 La investigación de mercado identifica futuros problemas. A través de la investigación podemos descubrir, que en el lugar donde se establecerá su negocio, se ha planeado hacer una construcción que pueda ser identificado como un obstáculo para su negocio, entonces en ese momento se ha detectado un posible problema. La investigación de mercado ayuda a evaluar los resultados de los esfuerzos realizados. Con la investigación se puede determinar si se han logrado las metas y los objetivos propuestos al iniciar el negocio

62 3.4 Técnicas de estudio Para llevara acabo una investigación de mercado, existen dos técnicas de estudio, indicadas en el siguiente cuadro 35 : Técnicas de estudio Informal Características: Utiliza información disponible Procedimiento: Formal Características: Se produce información de datos primarios Procedimiento: Pláticas con: Principales clientes potenciales. La competencia futura. F u e n t e s Secundarias Primarias * Gobierno * Privada * Revistas y otras publicaciones *Observación *Entrevista *Encuesta *Combinación La investigación informal se lleva a cabo con el fin de sondear la situación del mercado, después de esta investigación se concluye si ya no es necesario continuar con el plan porque se detectan muchos problemas de mercado para el producto o servicio, o por el contrario, que se requiere un estudio formal para investigar a fondo todos los aspectos del mercado de la empresa planeada. 35 El plan de negocios del emprendedor, Sánchez, Cantú, Mc GrawHill. Pág

63 Para muchas microempresas, a veces, es suficiente este estudio informal y quizás solo realizar un sondeo mediante encuestas o entrevistas. Por otro lado, el estudio formal de mercado consiste en llevar a cabo una investigación a través de entrevistas, cuestionarios, etc., que arrojen resultados sobre la situación del mercado. Como se puede observar en el cuadro anterior, dentro del estudio formal se identifican dos tipos de fuentes: primarias y secundarias. Para poder hacer un uso correcto de las primeras, se debe verificar que posean tres características: imparcialidad, validez y confiabilidad. La investigación informal se lleva a cabo con el fin de sondear la situación del mercado, después de esta investigación se concluye si ya no es necesario continuar con el plan porque se detectan muchos problemas de mercado para el producto o servicio, o por el contrario, que se requiere un estudio formal para investigar a fondo todos los aspectos del mercado de la empresa planeada. Para muchas microempresas, a veces, es suficiente este estudio informal y quizás solo realizar un sondeo mediante encuestas o entrevistas. Por otro lado, el estudio formal de mercado consiste en llevar a cabo una investigación a través de entrevistas, cuestionarios, etc., que arrojen resultados sobre la situación del mercado. Como se puede observar en el cuadro anterior, dentro del estudio formal se identifican dos tipos de fuentes: primarias y secundarias. Para poder hacer un uso correcto de las primeras, se debe verificar que posean tres características: imparcialidad, validez y confiabilidad El plan de negocios del emprendedor, Sánchez, Cantú, Mc GrawHill. Pág. 37 y

64 3.5 Tipos de investigación Para efectuar el estudio de mercado, es necesario determinar el tipo de investigación que se realizará. De acuerdo al libro de Metodología de la Investigación existen cuatro tipos de investigaciones: 1. Exploratoria.- se realiza cuando el objetivo consiste en examinar un tema poco estudiado, del cual se tienen muchas dudas. 2. Descriptiva.- busca especificar las propiedades, características y perfiles importantes de personas, grupos, comunidades o cualquier otro fenómeno que se someta a un análisis; pretende medir o recoger información de manera independiente o conjunta sobre los conceptos o las variables a los que se refieren, así mismo pueden integrar estas mediciones o información para decir como es y como se manifiesta el fenómeno de interés. 3. Correlacional.- este tipo de investigación tiene cono propósito evaluar la relación que existe entre dos o mas variables o conceptos. 4. Explicativa.- pretende establecer las causas de los eventos, sucesos o fenómenos que se estudian. 3.6 Diseño de la investigación Los diseños de investigación se dividen en: longitudinal y transeccional. Longitudinal.- recaban datos en diferentes puntos, a través del tiempo, para realizar inferencias acerca del cambio, sus causas y sus efectos. Así mismo se dividen en de tendencia, de evolución de grupo y panel. Transeccional.- recolectan datos en un solo momento en el tiempo. A su vez se dividen en exploratorios, descriptivos y correlaciónales-causales. 64

65 3.7 Selección de la muestra Para realizar la selección de la muestra debemos: 1. Delimitar la población, es decir, el conjunto de los individuos u organizaciones que comparten características específicas similares. 2. Especificar el tipo de la muestra: probabilística o no probabilística. No probabilística.- la elección no depende de la probabilidad sino de las características de la investigación. Probabilística.- todos los elementos tienen la misma probabilidad de ser elegidos. 3.8 Recolección de los datos Esta etapa implica tres actividades: 1. Seleccionar un instrumento o método de recolección de datos. 2. Aplicación del instrumento. 3. Preparar las observaciones, registros y mediciones obtenidas para que se analicen correctamente. De los diferentes métodos existentes para la obtención de los datos de la investigación de mercado de la comercializadora, se ha elegido el más utilizado, el cuestionario. Un cuestionario consiste en un conjunto de preguntas respecto a una o más variables a medir. Básicamente se considera que un cuestionario puede tener dos tipos de preguntas: cerradas y abiertas, su diferencia consiste en delimitar o no previamente alternativas de respuesta. 65

66 Cuáles son las partes que conforman el cuestionario? Además de las preguntas y categorías de respuestas un cuestionario es formado por: 1. Una leyenda donde se solicite la cooperación del encuestado, resaltando la importancia de la encuesta. 2. Un número de identificación. 3. Las instrucciones, las cuales deben ser claras para los usuarios a quienes van dirigidas. Características que debe tener el cuestionario a) Generales En general para que todos comprendan el cuestionario, deberá tener una buena redacción, entonces: No abrumar con palabras rebuscadas. Construir preguntas breves. Evitar significados dobles. Evitar preguntas capciosas. b) Reglas de contenido y redacción de la pregunta Facilitar la memoria, la pregunta debe limitarse al pasado inmediato. No deben usarse más palabras de las necesarias (máximo 20 por pregunta). Las palabras utilizadas deben ser: de uso común y fáciles de pronunciar. Evitar al máximo términos comerciales o de negocios y palabras insinuantes. Tener cuidado de no dar la respuesta al formular la pregunta. No obligar al encuestado a realizar cálculos complicados. 66

67 Posteriormente a la aplicación de las encuestas, se procede al análisis de los datos obtenidos con la finalidad de conocer los resultados que arrojaron, y tomar la decisión que mejor convenga al empresario, ya sea, proseguir con la redacción del plan o retirarse al observar que el producto o servicio no tendrá el éxito esperado. En forma de conclusión los pasos a seguir recomendados en una investigación de mercado, se resumen el siguiente esquema. Determinación del producto y/o servicio Estudio infomal Estudio fomal Observación del Mercado meta Objetivos de la investigación Tipo de investigación Platicas con el Mercado meta Diseño de la investigación Selección de la muestra Recolección de los datos Análisis de los datos Conclusiones de los resultados En el caso práctico desarrollado en el último capitulo, se realizan diversos estudios, siguiendo los pasos y metodología correspondiente. 67

68 Capitulo 4.- Caso Práctico Plan de negocios TORN VER Todo lo que necesitas en un solo lugar con atención, rapidez y precio. 68

69 1. Resumen ejecutivo Tornilleria Industrial de Veracruz, Torniver, será una microempresa que constituirá una propuesta factible para la comercialización de tornilleria industrial y sus complementos, la cual estará ubicada próxima a la zona industrial del Puerto de Veracruz; con la misión de satisfacer las necesidades en cuanto a este tipo de productos, de las grandes empresas y pequeños negocios, brindándoles un proveedor cercano que les permita ahorrar tiempo y dinero. Para dar inicio a este proyecto, se realizará una investigación de mercado, con la que se pretende obtener resultados necesarios, para la puesta en marcha de este negocio, es decir, se buscará identificar a la competencia y determinar cuales son los productos de mayor demanda, ya que Torniver planea en un plazo aproximado de 3 años ampliar su gama de productos, hacia herramientas y materiales industriales. La empresa se constituirá como persona física con actividad empresarial. Contará con 5 empleados, ubicados en las diferentes áreas del organigrama siguiente, entre ellos, el dueño. Administración General Contabilidad Y Finanzas Recursos Humanos Mercadotecnia Ventas Compras Para iniciar operaciones, la empresa requerirá de una inversión de $125,000.00, dicha cantidad será aportada en su totalidad por el dueño. 69

70 Así mismo se realizarán proyecciones financieras basadas en supuestos explicados posteriormente en el apartado de contabilidad y finanzas del presente plan, estimando que se obtendrá, al finalizar el primer año una utilidad de $ 97, Tornilleria Industrial de Veracruz Estado de resultados Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2009 Ventas netas $ 620, Costo de ventas Inventario inicial $ 99, Compras $ 373, Gastos de compras Inventario Final $ 118, $ 354, Utilidad Bruta $ 265, Gastos de Operación Gastos de Venta Sueldos $ 117, Publicidad $ 2, Renta $ 26, Luz $ - Gasto de Administración Teléfono $ 4, Papelería $ 4, Depreciación de Mobiliario $ 2, $ 156, Utilidad de Operación $ 108, Otros Ingresos Otros Gastos $ 1, Utilidad antes de Impuestos $ 107, ISR $ 10, Utilidad Neta $ 97,

71 Tornilleria Industrial de Veracruz Balance General Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2009 Activo Circulante Pasivo Corto plazo Bancos $ 105, Impuestos por pagar $ 10, Cuentas por pagar $ - Inventarios $ 118, Total Pasivos $ 10, Fijo Mobiliario y Equipo $ 9, Capital Contable Depreciación de Mob. Y Eq. $ 2, Capital Social $125, Utilidades Retenidas $ 97, Diferido Renta (Deposito) $ 2, Total Capital Contable $222, Total Activo $ 232, Pasivo y Capital $232, Una vez realizadas las anteriores, se elaboran proyecciones de las razones financiera, las cuales reflejan que la empresa tendrá una rentabilidad sobre ventas, activos totales y capital de 19.28%, 41.03% y 74.87% respectivamente; por otra parte indican una rotación de activos totales de 2.37, todo esto en el primer año de ejercicio, es decir al finalizar el

72 2. Descripción de la empresa Nombre: Tornilleria Industrial de Veracruz Misión Convertirnos en la mejor alternativa de abastecimiento para empresas de la zona, suministrando los productos de tornilleria que requieren para satisfacer sus necesidades, asegurando la satisfacción total de nuestros clientes con atención, calidad y rapidez. Visión Ser la principal empresa proveedora de tornilleria, y demás productos industriales de la zona Industrial del puerto de Veracruz y sus alrededores. Valores Responsabilidad Honradez Honestidad Disciplina Ética Confiabilidad Respeto Iniciativa Tolerancia Colaboración Compromiso Espíritu de servicio Giro: Comercial Industrial 72

73 Nicho de mercado: Para identificar el nicho de mercado al cual se dirigirá la empresa, se aplicará en primer termino la observación, mediante esto se podrá determinar un área de mercado libre o que no se encuentre cubierta totalmente, dentro de la zona de ubicación que tendrá el negocio, con esto se conocerá tentativamente cuales serán los clientes potenciales de la oportunidad de negocio identificada, posteriormente, se conocerá su conducta de compra, para determinar sus necesidades especificas, y con esto englobar el mercado meta. El mercado meta que la futura microempresa, pretenderá cubrir son las empresas tanto grandes como pequeñas ubicadas dentro de la zona Industrial Bruno Pagliai del Puerto de Veracruz, así como los micronegocios establecidos en los alrededores; en general las empresas que requieran de cualquier tipo de tornilleria general y especializada; ya que planea enfocarse solamente es este tipo de productos. Productos y/o servicios Los productos que ofrecerá Tornilleria Industrial de Veracruz, en forma general son los siguientes: Tornilleria general y especializada: o Hexagonales o Allen o Milimétricos Productos complementarios: o Rondanas o Seguros o Pernos o Chavetas o Pijas o Prisioneros o Tuercas o Material para fijación Estos productos se ofrecerán en la mayoría de las medidas y tipos existentes. 73

74 Proyecto a futuro Torniver planea en un futuro ampliar su gama de productos, al incluir la venta: De material industrial. Herramientas industriales Análisis FODA Fortalezas Debilidades Conocimiento del mercado. Se ofrecerán nuevos servicios. Se trabajará os fines de semana. Se ofrecerá un horario de atención amplio. Recursos económicos limitados para su puesta en marcha. Oportunidades Amenazas La competencia no cubre las necesidades del mercado. Competencia existente. 74

75 3. Mercadotecnia Objetivos 1. Dar a conocer nuestro producto con el fin de abarcar el 50% del mercado, es decir, contar con aproximadamente de 120 a 140 empresas como clientes en el área. 2. Ser competitivos logrando crecer en el mercado abarcando un mayor porcentaje del mismo. 3. Permanecer y posicionarse en el mercado existente. Beneficios del producto o servicio de la empresa Los beneficios de la nueva microempresa serán principalmente la cercanía que tendrá con los clientes potenciales además de buscar abastecer todos los requerimientos necesarios para ellos, proporcionando servicios que les permitan el ahorro de tiempo. Logotipo TORN VER Slogan: Todo lo que necesitas en un solo lugar con atención, rapidez y precio. 75

76 Participación de la Competencia en el mercado A continuación se enlistan las empresas dedicadas a la venta de productos industriales cercanas a la zona industrial, de esta manera se detecta la competencia que tendrá la microempresa en vías de establecerse. Empresas Industriales Competencia directa Competencia indirecta Ferromorse Casa Lagos La industrial Tornillos industriales Aceros industriales Rubén Boylan Etc. Dentro de la competencia indirecta que tendrá Torniver, además de las enunciadas anteriormente existen muchos negocios mas, establecidos en la zona centro de la ciudad, así como algunos otros que se encuentran en municipios cercanos a la zona industrial, a donde acuden algunas empresas. Investigación de mercado Estudio Informal: Este estudio se realizará empleando la técnica mencionada en el capitulo anterior, iniciando con una observación del ambiente y posteriormente se realizarán pláticas con los clientes potenciales, es decir, en el caso de Torniver, con las empresas o pequeños negocios ubicados en la zona donde se establecerá la empresa, este estudio se basa en el esquema citado en el libro El Plan de Negocios del Emprendedor, de Sánchez y Cantú. Los resultados que se estiman obtener, son los siguientes: La necesidad de las empresas de contar con un negocio que les provea productos de tornilleria y sus complementos, en la mayoría de las medidas existentes. 76

77 Que la competencia existente no cuenta con todos los productos necesarios para cubrir los requerimientos de las empresas y pequeños negocios. Tienen que trasladarse a la zona centro de la ciudad e invertir tiempo y dinero. De esta manera se observará que la necesidad de su establecimiento es muy clara, y que la creación de una empresa, aunque pequeña, pero abastecida con los productos necesarios, será una gran oportunidad de negocio. Sin embargo, los datos que este estudio nos proporcionará son en su totalidad de carácter cualitativo, es por ello, que después se procederá a realizar, el estudio formal, mediante una investigación de mercados, más confiable. Estudio Formal: Después de que se realice y analicen los datos que proporcionará el estudio informal, se llevará a cabo un estudio formal, con el fin de obtener datos más específicos sobre los productos que se venderán; a partir de este punto iniciará la investigación del mercado que permitirá obtener datos cuantificables. Objetivos de la investigación Recolectar datos sobre las necesidades específicas del mercado al que se va dirigir el negocio, que nos permitan tomar las mejores decisiones. Determinar si es viable el negocio en puerta. Recolección de los datos: Los datos serán obtenidos a través de la aplicación de encuestas. A continuación se muestra el formato del cuestionario de la investigación de mercado de la tornilleria que se aplicará: 77

78 ENCUESTA Hola, nuestro objetivo es establecer una microempresa cercana a la zona industrial, que permita a las empresas y negocios aquí ubicados, encontrar los productos de tornilleria industrial necesaria, sin tener que acudir a la zona centro de la ciudad, y con ello ahorrar tiempo. Marca con una X el paréntesis de tu respuesta. 1. De una comercializadora industrial Qué tipo de productos utiliza con mayor frecuencia? ( ) Tornillos ( ) Herramientas ( ) Materiales 2. Con que frecuencia compra? ( ) Diario ( ) Semanal ( ) Dos veces por semana ( ) Menos frecuente 3. Cuenta con una empresa donde pueda adquirir estos productos en esta zona? ( ) Si ( ) No 4. Desearía contar con ese tipo de negocio cerca? ( ) Si ( ) No ( ) Me da igual 5. Qué horario desearía que proporcionara servicio? ( ) 7 a.m. - 7 p.m. ( ) 7 a. m.- 5 p.m. ( ) 7 a.m p.m. 78

79 6. Le gustaría que trabajara los fines de semana? ( ) Si ( ) No ( ) Me da igual 7. Alguna vez le han proporcionado servicio a domicilio? ( ) Si ( ) No ( ) Raras veces 8. Le gustaría contar con ese servicio? ( ) Si ( ) No Por qué? Estaría dispuesto a pagar por este servicio ( ) Si ( ) No ( ) Depende 10. Qué tipo de servicio extra le gustaría obtener? ( ) Crédito ( ) Conseguir productos que no estén en existencia en 24 horas ( ) Rapidez en el servicio 79

80 Resultados Los resultados que arrojo esta investigación son los siguientes: Pregunta 1 utiliza con mayor frecuencia? De una comercializadora industrial Qué tipo de productos 28% 19% 53% Tornillos Herramientas Materiales En la grafica podemos observar la inclinación hacia los productos de tornilleria, con un porcentaje de 53%, en segundo término con un valor de 28% las empresas requieren de la venta de materiales industriales y por ultimo las herramientas, 19%. 80

81 Pregunta 2 Con que frecuencia compra? 28% 34% 0% 38% Diario Semanal 2 veces por semana Menos frecuente La mayoría de las empresas adquieren este tipo de productos entre una y dos veces por semana, el 38% y 34% respectivamente, siendo solo algunas aquellas que menos frecuentes en su compra representadas con el 28%. Pregunta 3 esta zona? Cuenta con una empresa donde pueda adquirir estos productos en 9% Si No 91% Esta grafica es muy clara el 91% de las empresas considera que no cuenta con una empresa cercana abastecida, en donde pueda adquirir sus productos necesarios, en el momento oportuno. 81

82 Pregunta 4 Desearía contar con ese tipo de negocio cerca? 0% 11% Si No Me da igual 89% Para el 89% de estos micronegocios y empresas es precisa la necesidad de tener un establecimiento próximo y completo que les permita el ahorro de tiempo. Pregunta 5 Qué horario desearía que proporcionara servicio? 39% 7:00 a.m - 7:00 p.m. 0% 61% 7:00 a.m. - 5:00 p.m. 7:00 a.m - 9:00 p.m. Los resultados de esta pregunta arrojan que el total de los negocios y empresas encuestadas requieren de una tornilleria que permanezca abierta la mayor parte del día, en su preferencia de 7 a.m. a 7 p.m., 61%. 82

83 Pregunta 6 Le gustaría que trabajara los fines de semana? 43% Si No 57% Me da igual 0% Así mismo el 57% de las empresas consideran que seria muy útil su servicio en fines de semana. Pregunta 7 Alguna vez le han proporcionado servicio a domicilio? 23% 11% Si No Raras veces 66% El 66% de las empresas no han recibido hasta ahora un servicio a domicilio de la entrega de su pedido, mientras que el 23% y el 11% lo han obtenido en pocas ocasiones. 83

84 Pregunta 8 Le gustaría contar con ese servicio? 19% Si No 81% A la mayoría de las empresas, 81%, les gustaría poder contar con este tipo de servicio, siendo solo el 19% de los negocios el que no lo utilizaría. Pregunta 9 Estaría dispuesto a pagar por este servicio 14% 9% Si No Depende 77% Con un total del 23% (14% y 9%) son pocas las empresas que no estarían dispuestas a pagar por el servicio, opuesto al 77% restante. 84

85 Pregunta 10 Qué tipo de servicio extra le gustaría obtener? 31% 26% 43% Credito Conseguir productos que no esten en existencia Rapidez en el servicio El servicio de mayor demanda por los clientes potencial es el crédito con un 43%, seguido de este la rapidez del servicio, 31%, y por ultimo aunque no menos requerido se encuentra la posibilidad de obtener productos poco comunes, que difícilmente se encuentran en el puerto de Veracruz. Análisis de los datos Con los datos que se obtendrán se determinará la clara necesidad de un negocio que logre satisfacer la demanda de las empresas ubicadas en esta zona, respecto a tornilleria industrial y sus complementos. 85

86 Riesgos y oportunidades del mercado Riesgos Que la empresa no sea lo suficientemente difundida. Si esto ocurre la empresa quebraría y habría pérdidas. Debido a la importancia de este punto, es necesario hacer mucha y muy buena publicidad para que la empresa se de a conocer y los productos se consuman. Que alguna empresa de la competencia, reconocida en el mercado, robe la idea de algunos servicios extra, lo que podría quitarnos clientes. Que los ingresos sean menores que los gastos. Si esto sucede quiere decir que no se esta vendiendo lo suficiente. Sin embargo debemos considerar que esto puede pasar en un inicio, pero el negocio debe reponerse con el paso del tiempo y obtener lo invertido más utilidades. Oportunidades Que se abra la posibilidad de crear una sucursal para que la empresa crezca. Que se tengan ingresos favorables, es decir, aumenten las ventas, lo cual, al mismo tiempo generaría la ventaja del punto anterior. Fijación de precios Torniver, será una microempresa de nueva creación, la cual manejará una amplia gama de productos de tornilleria y sus complementos, por estas razones el método que se elegirá para la fijación de precios será basado en la tasa vigente del mercado, es decir, tomará como punto de referencia los precios manejados por sus principales competidores, de esta manera podrá estar al nivel adecuado para disputarse el mercado. 86

87 Promoción del producto o servicio Para su introducción al mercado Torniver, empleará como medios de publicidad: 1. Volantes 2. Trípticos En los anexos se muestra el diseño de cada uno. Sumado a esto, las personas que se encargarán de la administración general y el área de mercadotecnia del negocio, acudirán a las empresas y demás establecimientos, a ofrecer de manera directa y personalizada los productos y servicios, con la finalidad de promocionar la apertura del mismo. 4. Producción y/o Servicios Objetivos Contar con los productos necesarios para el cliente en el momento oportuno. Acrecentar la línea de productos industriales que se ofrecen al cliente. Materia prima Para llevar a cabo la compra de los insumos se contactaron diversas casas, entre ellas: Tornillos Bahers S.A. de C.V. y un Distribuidor directo en el puerto de Veracruz, a continuación se muestra un cuadro comparativo que ayuda a elegir posibilidad que ofrezca menores precios y mayores ventajas. 87

88 Proveedores Empresa Ubicación Características Tornillos Bahers S.A. de C.V. Ciudad de México No otorgan crédito, costo de flete, costos más bajos que los demás proveedores sin embargo el costo que genera no nos permite contar con precios competitivos en nuestro mercado. Distribuidor Veracruz Otorgan determinado límite de crédito a clientes nuevos, se encuentra en la ciudad, son precios de fábrica, es decir competitivos. Después de cotejar ambos posibilidades, Torniver decide que abastecerá su materia prima con el distribuidor del puerto de Veracruz, debido a las ventajas que este le representa. Localización de la empresa Macrolocalizacion: La microempresa se localizará en el puerto de Veracruz, próxima a la zona industrial Bruno Pagliai. Microlocalizacion: La empresa se ubicará en: Calle 4, entre Avenida 1 y la Carretera Federal. Colonia Valente Díaz. 88

89 Esta dirección es cercana a la Ciudad Industrial, Parque Santa Fe y a los micronegocios establecidos en los alrededores. Mapa de ubicación Avenida 1 Calle 4 Carretera Federal Distribución de la planta La microempresa estará distribuida de la siguiente manera: Anaqueles Mostrador 3 metros Escritorio 6 metros 89

90 Equipo La empresa contará con el siguiente equipo: Equipo Costo 3 estantes $ ($ c/u) 1 escritorio $ 1, Mostrador $ 1, caja registradora $ 2, silla de escritorio $ ventilador de $ 1, aire frío. 3 bancos altos $ ($ 300 c/u) Enfriador de $ 1, agua Teléfono $1,200 (Instalación) Total $ 9, Organización Objetivos Corto plazo: prestar un servicio que provea toda la tornilleria industrial necesaria para nuestros clientes. Mediano plazo: permanecer en el mercado y consolidarse como el mejor proveedor de la zona en la que se encuentra, introduciendo la venta de materiales y herramientas industriales, con el fin de ampliar nuestro mercado. 90

91 Largo plazo: establecer una sucursal para comercializar los productos industriales abarcando otras zonas del puerto de Veracruz. Organigrama Actual En el siguiente organigrama se muestra como estará estructurada la microempresa. Torniver contará con un total de 5 empleados: el dueño de la microempresa desempeñará la administración general, un empleado que se hará cargo de la contabilidad y al mismo tiempo de las compras y relación con los proveedores de los productos, el encargado del área de recursos humanos, un empleado para el área de mercadotecnia, y por ultimo uno mas en el área de ventas. Administración General Contabilidad Y Finanzas Recursos Humanos Mercadotecnia Ventas Compras Descripción de puestos A continuación se enlista la descripción de las actividades a desarrollar en cada uno de los puestos: Administración General. Contabilidad Y Finanzas, en el cual se incluirá Compras, Recursos Humanos, este abarcará Mercadotecnia, Ventas 91

92 Puesto Administración general Descripción Se hará cargo de la administración, control y desarrollo de la empresa, coordinando las distintas áreas y cuidando que realicen correctamente sus funciones, que cumplan con los objetivos establecidos. Establecer los objetivos y metas de la empresa Controlar y planear de forma integral las funciones de las diferentes áreas. Puesto Contabilidad y finanzas: Compras Descripción Para el buen funcionamiento de la empresa, se necesita contar con un planeacion financiera, con el fin de mantener el equilibrio entre los ingresos y los egresos de la compañía. Debido a la importancia de sus decisiones estas deberán ser consultadas con la administración general. Por la similitud de las actividades esta área se hará cargo de la compra de la materia prima de la empresa. Realizar reportes financieras mensuales. Planear inversiones y transacciones futuras con instituciones financieras. Hacer inventario. Estar actualizado sobre las leyes fiscales. Calcular y realizar el pago de impuestos. Realizar la compra de la mercancía. Hacer presupuestos relativos a la mercancía. 92

93 Puesto Recursos Humanos Mercadotecnia Funciones Realizar el proceso de reclutamiento, selección, inducción y capacitación del personal. Evaluar el desempeño del personal. Cumplir con los requisitos legales para el registro adecuado del personal. Crear programas de incentivos para el personal, en conjunto con el administrador general. Elaborar estrategias de promoción y publicidad. Evaluar el mercado potencial y determinar su crecimiento Determinar la política de precios. Interactuar con los clientes para establecer un contacto constante entre ellos y la empresa. Puesto Descripción Ventas Trato directo con el cliente. Ventas de mostrador. Ciclo de personal Reclutamiento Las fuentes de reclutamiento utilizadas serán las siguientes Interna: recomendación de conocidos. Externa: periódico. 93

94 Se colocará un anuncio solicitando un candidato al puesto, con las características principales que el contendiente debe poseer: edad, sexo, grado de estudio. En el caso de ventas a continuación se muestra como se redactará. Se solicita personal para mostrador, con estudios mínimos de bachillerato, sexo indistinto, entre 18 y 28 años; interesados presentarse con solicitud de trabajo y fotografía, en Calle 4, entre Avenida 1 y la Carretera Federal, Col, Bruno Pagliai. Selección 1. Se deberá presentar una solicitud de empleo. 2. Se realizará una entrevista con el candidato al puesto con el fin de conocer sus habilidades y corroborar los datos obtenidos en la solicitud. Contratación Se llevará a cabo por medio de un contrato individual, por un periodo de seis meses en el cual se incluirán las cláusulas que determinen las formas de pago y la cantidad a remunerar. Inducción El proceso de inducción se dividirá en dos etapas: 1. Inducción a la Empresa. En esta fase se proporcionará al empleado información sobre aspectos generales tales como: políticas laborales, reglas, etc. 2. Inducción al puesto. Incluirá la presentación de sus compañeros de trabajo, jefe inmediato; y la explicación de las actividades que desempeñará. 94

95 Políticas Políticas laborares: 1. El horario de trabajo se compondrá como sigue: Lunes a Viernes.- 7:00 a.m. a 7:00 p.m. con disponibilidad de 1 hora de comida. Sábado.- 8:00 a.m. a 4:00 p.m. El empleado gozará de 15 minutos de tolerancia para su entrada. Acumular 3 retardos en la quincena (más de 15 minutos) equivale a 1 día de descuento. Los días de inasistencia no justificados serán descontados, mas de 6 faltas sin justificación serán motivo de despido. 2. Días de descanso: Los días de descanso serán los domingos. Días obligatorios, señalados en la Ley, conforme esta lo disponga. 1 de enero. 16 de septiembre. 5 de febrero 20 de noviembre. 21 de marzo. 25 de diciembre 1 de mayo. 3. El empleado contará con el periodo vacacional de ley. 4. Podrá solicitar permisos en casos de fuerza mayor. El empleado tendrá un pequeño manual en donde se detallarán en su totalidad las políticas laborales. Sueldos y Salarios Mensuales Administración General $ 3, Contabilidad $ 2, Recursos Humanos $ 2, Ventas $ 1, (Salario Mínimo $51.95) 95

96 Políticas de venta: Las ventas se efectúan de la siguiente manera: 1. Ventas de contado en efectivo. 2. Después de la 4 venta, se podrá dar crédito en caso de volumen elevado. 3. Venta de gran volumen se podrá llevar directamente al cliente. 4. Las condiciones de venta a crédito serán 2/10, N/30. Las políticas de ventas se especificarán por escrito dentro del manual de políticas. 6. Contabilidad y Finanzas A continuación se muestra como quedará estructurado el Balance General Inicial de Torniver, en donde se señalan cuales serán los primeros movimientos de la empresa, compra de mobiliario, inventarios, la renta del primer mes pagada por anticipado, al igual que la papelería y publicidad a ocupar. BALANCE INICIAL Tornilleria Industrial de Veracruz Al 1 de Enero de 2009 Activo Pasivo Circulante Proveedores $ - Efectivo $ 3, Bancos $ 4, Inventario $ 99, Fijo Mobiliario y Equipo $ 9, Diferido Capital Renta pagadas $ 4, Capital Social $ 125, Publicidad $ 1, Papelería $ 3, TOTAL $ 125, TOTAL $ 125,

97 Posteriormente se exponen los Estados Financieros: Flujo de Efectivo, Estado de Resultados y Balance General Proyectados con la finalidad de estimar un aproximado de las utilidades que arrojará el negocio, para los años 2009, 2010 y 2011, estos estarán basados en los siguientes supuestos: capital social propio, es decir, no se requerirá de ningún préstamo o financiamiento, las ventas se incrementarán en un 50% anualmente, tomando en cuenta que para el 3 año se sumará la venta de Herramientas Industriales, los gastos de papelería y publicidad serán constantes, el contrato de renta se renovará cada año y su importe será el mismo, $2,184.00; incluyendo de igual manera el pago de luz. 6.1 Estados financieros proyectados a) Flujo de efectivo Tornilleria Industrial de Veracruz Flujo de Efectivo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de Saldo Inicial $ - $ 90, $ 409, Inversión Inicial $ 125, $ - $ - Ventas $ 620, $ 930, $1,395, Disponible $ 745, $1,020, $1,805, Salidas Compra de Mob. y Eq. $ 9, $ - $ - Compra Mat. Prima In. $ 99, $ - $ - Renta $ 26, $ 26, $ 26, Renta Deposito $ 2, $ - $ - Teléfono $ 4, $ 4, $ 4, Teléfono Instalación $ 1, $ - $ - Salario $ 132, $ 132, $ 132, Compras $ 373, $ 441, $ 603, Papelería $ 4, $ 4, $ 4, Publicidad $ 2, $ 2, $ 2, Total Salidas $ 654, $ 611, $ 773, Saldo Neto $ 90, $ 409, $1,032,

98 En el documento anterior se muestran las salidas y entradas de efectivo, en un periodo de 3 años, en el cual se puede observar, que Torniver será un negocio rentable, así mismo lo constata el siguiente documento, en sus utilidades. b) Estado de Resultados Tornilleria Industrial de Veracruz Estado de Resultados Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de Ventas netas $ 620, $ 930, $1,395, Costo de ventas Inventario inicial $ 99, $ 118, $ 59, Compras $ 373, $ 441, $ 603, Gastos de compras $ - $ - $ - Inventario Final $ 118, $ 59, $ 29, $ 354, $ 500, $ 632, Utilidad Bruta $ 265, $ 429, $ 762, Gastos de Operación Gastos de Venta Sueldos $ 132, $ 132, $ 132, Publicidad $ 2, $ 2, $ 2, Renta $ 26, $ 26, $ 26, Gasto de Administración Teléfono $ 4, $ 4, $ 4, Papelería $ 4, $ 4, $ 4, Dep. de Mobiliario $ 2, $ 2, $ 2, Utilidad de Operación $ 93, $ 257, $ 590, Otros Ingresos Otros Gastos $ 1, $ - $ - Utilidad antes de Imptos. $ 92, $ 257, $ 590, ISR $ 7, $ 40, $ 125, PTU $ 9, # $ 25, # $ 59, Utilidad Neta $ 75, # $ 191, # $ 406,

99 c) Balance General Tornilleria Industrial de Veracruz Balance General Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de Activo Circulante Bancos $ 90, $ 409, $1,032, Inventarios $ 118, $ 59, $ 29, Fijo Mobiliario y Equipo $ 9, $ 9, $ 9, Depreciacion de Mob. Y Eq. $ 2, $ 4, $ 6, Diferido Renta (Deposito) $ 2, $ 2, $ 2, Total Activo $ 217, $ 475, $1,066, Pasivo Corto plazo Impuestos por pagar $ 16, $ 82, $ 266, Cuentas por pagar $ - $ - $ - Total Pasivos $ 16, $ 82, $ 266, Capital Contable Capital Social $ 125, $ 125, $ 125, Utilidades Retenidas $ 75, $ 267, $ 674, Total Capital Contable $ 200, $ 392, $ 799, Pasivo y Capital $ 217, $ 475, $1,066,

100 Indicadores Financieros A continuación se muestran los indicadores financieros de la empresa en el primer año: Indicadores Financieros Liquidez Activos Circulantes / Pasivos Circulantes $208, / $ 7, Prueba del ácido Activo Circulante - Inventario $208, $118, Pasivo Circulante $ 7, Capital de Trabajo Activos Circulantes Pasivos Circulantes $208, $ 7, = $200, Rotacion de Activo Total Ventas netas / Activo total $620, / $217, = 2.85 Rentabilidad sobre ventas (Utilidad neta / Ventas netas) x 100 $ 84, / $620, = x 100 = 13.67% (Utilidad de operación / ventas) x 100 $ 93, / $620, = x 100 = 15.11% Rentabilidad sobre activo total (Utilidad neta / Activo) x 100 $ 84, / $217, = x 100 = 39.00% Rentabilidad sobre Capital (Utilidad Neta / Capital) x 100 $ 84, / $125, = x 100 = 67.86% 100

101 Interpretación de los Indicadores Financieros A través de las pruebas de liquidez y del acido, puede observarse, que aunque los únicos pasivos que la empresa tendrá en el primer año de operación serán los impuestos, contará con una alta capacidad para cubrirlos y de igual manera para adquirir deudas o financiamiento, por otra parte la razón de capital de trabajo, se estima será muy alta por lo que se puede decir que Torniver será una empresa económicamente segura; se observa así mismo, una rotación de activo total muy buena de 2.85; y en lo que respecta a los indicadores de rentabilidad de la empresa estos generarán porcentajes óptimos, lo cual se traduce en la buena situación con la que contará la microempresa. 101

102 7. Aspectos Legales Constitución legal.- La constitución de la empresa será como Persona Física con actividad empresarial, bajo régimen intermedio, debido a la necesidad de expedir facturas; con domicilio en Calle 4, entre Avenida 1 y Carretera Federal. Colonia Valente Díaz. Tramites fiscales Alta como Persona Física ante la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) Requisitos: 1. Solicitud de Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes. 2. Original de Acta de Nacimiento. 3. Original de Comprobante de domicilio. 4. Original de Identificación oficial vigente. 5. Correo electrónico. 6. Previa cita Otros tramites: Alta en 1. IMSS 2. Infonavit. 102

103 103

104 Catalogo de cuentas Numero de Cuenta Cuenta 100- A Activo 101 Caja 102 Banco 103 Inventario 110 Mobiliario y Equipo Depreciación acum. de Mob. 120 Teléfono pag. x ant 121 Renta pag. x ant. 122 Publicidad 123 Papelería 200-P Pasivo 201 Proveedores 202 Sueldos por pagar 300-C Capital Contable 301 Capital social 302 Utilidades retenidas 400 Ingresos por ventas 500 Gastos por sueldos 501 Gastos por publicidad 502 Gastos por impuestos 600 Compras Nota: Se incluye el catalogo que utilizará la empresa en el corto y mediano plazo, en caso de ser necesario en el transcurso del tiempo podría incrementarse. 104

105 TORN VER Tornilleria Industrial de Veracruz Todo lo que necesitas en un solo lugar con atención, rapidez y precio. Toda la tornilleria industrial que necesites, ahora mas cerca de ti: Tornillos Rondanas Pernos Pijas Material de Fijación Y mas Contamos: Servicio a domicilio. Calle 4 Crédito Avenida 1 Carretera Federal VEN Y CONOCENOS Tornilleria Industrial de Veracruz Dirección Calle 4, entre Avenida 1 y la Carretera Federal. Teléfono:

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113 TORN VER 113

114 RONDANAS 114

115 SEGUROS 115

116 PIJAS 116

117 TUERCA MILIMETRICA 117

118 TORNILLO MILIMETRICO 118

119 REMACHES Y PERNOS 119

120 REMACHES Y PERNOS 120

121 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO HEXAGONAL GRADO 5 TORNILLO HEXAGONAL GRADO 5 121

122 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO HEXAGONAL GRADO 5 TORNILLO HEXAGONAL GRADO 5 122

123 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO HEXAGONAL 8.8 CUERDA CORRIDA CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO HEXAGONAL 8.8 CUERDA CORRIDA 123

124 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO HEXAGONAL 8.8 CUERDA FINA CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO HEXAGONAL 8.8 CUERDA FINA 124

125 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO ALLEN CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO ALLEN 125

126 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO ALLEN CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO ALLEN 126

127 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO RONDANA DE PRESION CLAVE DESCRIPCION PRECIO RONDANA ESTRIADA DIENTES EXTERNOS CLAVE DESCRIPCION PRECIO RONDANA ESTRIADA DIENTES EXTERNOS CLAVE DESCRIPCION PRECIO RONDANA DE PRESION 127

128 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO RONDANA PLANA CLAVE DESCRIPCION PRECIO TUERCA HEXAGONAL CLAVE DESCRIPCION PRECIO CHAVETA CLAVE DESCRIPCION PRECIO CHAVETA 128

129 TORN VER CLAVE DESCRIPCION PRECIO TORNILLO ALLEN GUIA CLAVE DESCRIPCION PRECIO OPRESOR ALLEN 129