REPUBLICA DE COLOMBIA MUNICIPIO DE SILVIA CAUCA Nit OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO

Transcripción

1 Silvia, 14 mayo Doctor JANNIO HERNAN OROZCO MURILLO Secretario Financiero y Administrativo Asunto: INFORME DE CIERRE - AUDITORIA INTERNA DE GESTIÓN FINANCIERA Con motivo la auditoría realizada al proceso l asunto hago llegar las siguientes conclusiones para su revisión y aprobación: PLAN DE AUDITORIAS FECHA DE ELABORACION Enero 2014 DEL PLAN VIGENCIA 2014 Evaluar los aspectos verificables la gestión OBJETIVO financiera en cuatro ejes específicos. Todos los procesos la secretaria financiera y ALCANCE administrativa en los ejes finidos. Ejes finidos CRITERIOS DE LA - Avance en planes miento AUDITORIA - Cuentas inventario - Saldos cuentas y Informe control interno contable AUDITOR Doris Vanessa Franco Arce APERTURA Abril CIERRE Mayo

2 COMUNICACIONES Tipo Actividad Dirigido a Dirigido por Escrito Circular Secretario financiero y Jefe O.C.I. comunicación la administrativo auditoria Escrito Reunión apertura Secretario financiero y Jefe O.C.I. administrativo contadora Verbal Entrega y solicitud SFA - contadora OCI Jefe O.C.I. información ACTIVIDADES Descripción Participantes Reunión apertura Secretario. jefe O.C.I. contadora Revisión documental Jefe O.C.I. LISTA DE VERIFICACION DE ACUERDO A PROCEDIMIENTOS DEFINIDOS DESARROLLO Ite m Procedimiento Actividad / Pregunta / Registro 1 REUNION DE Se conto con la asistencia l APERTURA secretario financiero y administrativo contadora y asesora control interno 2 VERBAL Se evaluó el conocimiento l procedimiento, claridad interrelaciones, verificación y evaluación 3 DOCUMENTAL Se analizaron las evincias documentales los planes referentes para la auditoria Evincia Registro documental diligenciado y firmado Registro documental diligenciado y firmado Matriz cruce información 4 OCULAR Verificación la información Informe preliminar auditoria

3 HALLAZGOS PROCEDIMIEN TO DOCUMENTAL TIPO DE HALLAZGO DESCRIPCION DEL HALLAZGO No se evincia sarrollo la ley , en cuanto al archivo y conservación la información verificada y suministrada No se han actualizado los A 22 y A 23 Acor con el inventario sigue existiendo inconsistencias en la entrega elementos volutivos a contratistas Se han realizado s en la intificación la cuenta predial para el software Cotejar las cuentas inventario elementos volutivos con los balances para realizar la actualización Verificar las necesidas reales la administración en cuanto a la integralidad l software para contar con información acuada No se viene aplicando el software que se adquirió para la integralidad los procesos Verificar si se están consignando manera acuada los hechos sociales y ambientales entre otros. Se registran con todas las scripciones las operaciones, hechos y transacciones Oficiar nuevamente a los entes responsables suministrar la información Se presentan oportunamente los informes ante los entes control No se cumple con la integralidad l sistema No se encuentran purados en su totalidad las cuentas l balance lo que no arroja cálculos acuados en preciación, amortización, valoración y agotamiento Se conoce y realizan las notas contables acor con la normatividad Se realiza autoevaluación continua

4 No se encuentran documentadas las políticas l proceso Los soportes no cuentan con los criterios archivísticos la norma y la entidad INFORME SINTESIS DE HALLAZGOS OBSERVACIONES 0 OPORTUNIDADES DE MEJORA 6 NO CONFORMIDADES 6 FORTALEZA 5 CONCEPTOS DE LA AUDITORIA Principales s Compromiso l personal adscrito al proceso. Conocimiento sus funciones. Conocimiento los planes y proyectos planteados para el proceso. Capacidad gestión. Principales Debilidas No contar con personal para la auditoria Falta articulación con las más secretarias en la formulación herramientas gestión. Multiplicidad funciones Falta sistemas información software Otras Consiraciones - riesgos intificados - Falta actualización y capacitación l personal por parte la entidad. - Conflicto en la toma cisiones - No existencia la planeación y molo operación por procesos

5 - Falta articulación en la planeación estratégica (acciones por parte la oficina asesora planeación) - Comunicación pública débil - Inexactitud en cifras l balance - Debilidas en el software original firmado DORIS VANESSA FRANCO ARCE Asesora Control Interno

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