Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116, ,723 Total pasivo 2,116, ,723

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1 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de activos netos al 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas Activo Disponibilidades 5 6,881,491 3,529,909 Valores negociables 6 1,199,693, ,473,754 Cuentas por cobrar 0 0 Intereses acumulados por cobrar 0 0 Total activo 1,206,574, ,003,663 Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116, ,723 Total pasivo 2,116, ,723 Activos netos 1,204,458, ,531,940 Títulos de participación 1,023,114, ,880,132 Capital pagado en exceso 174,929,482 47,142,824 Utilidades a distribuir 6,414,628 1,508,983 Total patrimonio 4 1,204,458, ,531,940 Lic. Luis Edo Gómez V. Lic. Norberto González Q. Lic. Alvaro Monge A. Gerente a.i Contador General Auditor Interno

2 Fondo de Inversión no diversificado corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de flujos de efectivo por los períodos de un año terminados el 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas Actividades de operación Utilidad neta del año 38,103,105 43,728,709 Efectivo provisto por (usado para) cambios en: 0 0 Cuentas por cobrar 0 7,785 Intereses por cobrar 0 737,364 Comisiones por pagar 1,644, ,296 Impuesto s/ganancias de Capital 0 0 Cuentas e intereses por pagar 0 (55,408) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 39,747,522 44,575,745 Actividades de inversión Venta (compra) de valores negociables 196,834,958 (196,834,958) Efectivo neto provisto (usado) en actividades de inversión 196,834,958 (196,834,958) Actividades financieras Fondos recibidos de los inversionistas 17,467,364,661 14,009,832,858 Liquidación de participaciones a los inversionistas (16,685,343,875) (14,293,475,644) Utilidades distribuidas a los inversionistas durante el año (33,197,460) (46,573,340) Efectivo neto (usado) provisto en actividades financieras 748,823,326 (330,216,126) Variación en efectivo y equivalentes de efectivo 985,405,806 (482,475,340) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 221,168, ,644,044 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 5 1,206,574, ,168,705 Lic. Luis Edo Gómez V. Lic. Norberto González Q. Lic. Alvaro Monge A. Gerente a.i Contador General Auditor Interno

3 Fondo de Inversión no diversificado corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de cambios en los activos netos por los períodos de un año terminados el 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas Certificados de títulos de participación Capital pagado en exceso Ganancias y perdidas no realizadas Utilidades por distribuir Saldos al 31 de diciembre del ,209,388 46,456, ,353, ,019,357 Utilidad neta del año 43,728,709 43,728,709 Fondos recibidos de los inversionistas durante el año 3.b.10 12,713,602,424 1,296,230,435 14,009,832,859 Liquidación de participaciones a los inversionistas durante el año3.b.11 (12,997,931,679) (1,295,543,966) (14,293,475,645) Utilidades distribuidas a los inversionistas durante el año (46,573,340) (46,573,340) Saldos al 31 de diciembre del ,880,133 47,142, ,508, ,531,940 Utilidad neta del año 38,103,105 38,103,105 Fondos recibidos de los inversionistas durante el año 15,187,719,577 2,279,645,083 17,467,364,661 Total Liquidación de participaciones a los inversionistas durante el año (14,533,485,448) (2,151,858,426) (16,685,343,875) Utilidades distribuidas a los inversionistas durante el año (33,197,460) (33,197,460) Saldos al 31 de diciembre del ,023,114, ,929, ,414,628 1,204,458,371 Lic. Luis Edo Gómez V. Lic. Norberto González Q. Lic. Alvaro Monge A. Gerente a.i Contador General Auditor Interno

4 Fondo de Inversión no diversificado corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de flujos de efectivo por los períodos de un año terminados el 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas Actividades de operación Utilidad neta del año 38,103,105 43,728,709 Efectivo provisto por (usado para) cambios en: 0 0 Cuentas por cobrar 0 7,785 Intereses por cobrar 0 737,364 Comisiones por pagar 1,644, ,296 Impuesto s/ganancias de Capital 0 0 Cuentas e intereses por pagar 0 (55,408) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 39,747,522 44,575,745 Actividades de inversión Venta (compra) de valores negociables 196,834,958 (196,834,958) Efectivo neto provisto (usado) en actividades de inversión 196,834,958 (196,834,958) Actividades financieras Fondos recibidos de los inversionistas 17,467,364,661 14,009,832,858 Liquidación de participaciones a los inversionistas (16,685,343,875) (14,293,475,644) Utilidades distribuidas a los inversionistas durante el año (33,197,460) (46,573,340) Efectivo neto (usado) provisto en actividades financieras 748,823,326 (330,216,126) Variación en efectivo y equivalentes de efectivo 985,405,806 (482,475,340) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 221,168, ,644,044 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 5 1,206,574, ,168,705 Lic. Luis Edo Gómez V. Lic. Norberto González Q. Lic. Alvaro Monge A. Gerente a.i Contador General Auditor Interno

5 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de activos netos al 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas Activo Disponibilidades 5 1,622,638 14,347,858 Valores negociables 6 2,393,668,326 1,442,736,667 Cuentas por cobrar ,859,160 Intereses acumulados por cobrar 26,592,468 15,415,328 Total activo 2,421,883,432 1,534,359,013 Pasivo Cuentas intereses por pagar 0 0 Sumas recibidas de inversionistas 0 9,759,589 Comisiones por pagar 4,021, ,494 Total pasivo 8 4,021,241 10,448,083 Activos netos 4 2,417,862,191 1,523,910,930 Títulos de participación 1,545,235,895 1,019,909,471 Capital pagado en exceso 788,362, ,122,747 Utilidades a distribuir 84,263,555 16,878,712 Total patrimonio 2,417,862,191 1,523,910,930 Lic. Luis Edo Gómez V. Lic. Norberto González Q. Lic. Alvaro Monge A. Gerente a.i Contador General Auditor Interno

6 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de operaciones por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas Ingresos Intereses sobre inversiones 82,680,606 30,462,224 Ganancia en venta de valores 0 17,095 Descuento de valores negociables 59,684,072 55,212,635 Otros ingresos 3, Total ingresos 142,368,144 85,692,193 Gastos Comisiones de administración 9 37,756,499 17,955,984 Gastos financieros 8,904 14,532 Pérdida en venta de valores 0 110,386 Prima de valores negociables 102,979 1,635,891 Impuesto a las ganancias de capital Otros gastos 4 112,709 Total gastos 37,868,386 19,830,357 Resultado del periódo 104,499,758 65,861,836 Lic. Luis Edo Gómez V. Lic. Norberto González Q. Lic. Alvaro Monge A. Gerente a.i Contador General Auditor Interno

7 Notas Certificados de títulos de participación Capital pagado en exceso Ganancias y perdidas no realizadas Utilidades por distribuir Saldos al 31 de diciembre del ,196,866, ,576, ,514,791 1,699,957,899 Utilidad neta del año 65,861,836 65,861,836 Fondos recibidos de los inversionistas durante el año 3.b.10 16,224,644,965 7,286,350,798 23,510,995,763 Liquidación de participaciones a los inversionistas durante el año 3.b.11 b Tf,-(1,-(1768)5) (7,93,804,886)5) ( ,654)5)]TJ/TT4 1 Tf TD(Utilidades distribuidas a los inver Total

8

9 Notas Activo Disponibilidades 5 $ 39,215 11,370 Valores negociables 6 671, ,227 Cuentas por cobrar Intereses acumulados por cobrar 0 2,806 Total activo 710, ,403 Pasivo Cuentas intereses por pagar 8 0 8,299 Comisiones por pagar Total pasivo 544 8,614 Activos netos 710, ,788 Títulos de participación 612, ,139

10 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo dólares administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de operaciones por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre (en US dólares) Notas

11 Notas Certificados de títulos de participación Capital pagado en exceso Ganancias y perdidas no realizadas Utilidades por distribuir Saldos al 31 de diciembre del 2006 $ 1,705, , ,939 $ 1,864,481 Utilidad neta del año 29,041 29,041 Fondos recibidos de los inversionistas durante el año 3.b.10 14,115,352 1,456,179 15,571,531 Liquidación de participaciones a los inversionistas durante el año Total

12 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo dólares administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de flujos de efectivo por los períodos de un año terminados el 31 de diciembre

13 Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre 2008 y 2007 Mutual Fondo de Inversión del Mercado de Dinero no Diversificado Colones Mutual Fondo de Inversión del Mercado de Dinero no Diversificado Dólares Mutual Fondo de Inversión del Mercado de Dinero no Diversificado Público Colones Administrados por Mutual Sociedad Fondos de Inversión S.A.

14 Nota 1. Constitución y Operaciones Mutual Sociedad Fondos de Inversión SA., administra dos fondos abiertos de renta fija y mixto, así como un tercer fondo de renta fija constituido por instrumentos 100% públicos, con el objetivo de ofrecer un mecanismo de manejo de liquidez capaz que le brinde al inversionista un rendimiento sobre inversiones transitorias. El Fondo invierte en valores un mínimo de 85% de la cartera a menos de 360 días y un máximo de 15% hasta un plazo de 540 días. Es un fondo de renta fija con inversión inicial de ; los aportes subsiguientes no tienen un mínimo establecido ni existe un monto mínimo de permanencia. Un fondo de inversión es el patrimonio integrado por los aportes de personas físicas y jurídicas para la inversión en valores y otros activos autorizados por la Superintendencia General de Valores (Sugeval), los cuales son administrados por una sociedad de fondos de inversión por cuenta y riesgo de los que participan en el fondo. Los aportes en el fondo están documentados mediante certificados de títulos de participación. El objetivo de los fondos es maximizar la plusvalía sobre el monto invertido por medio de los rendimientos generados por una cartera de títulos valores. Al 31 de diciembre el fondo no tiene empleados. Las actividades del fondo son administradas por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. (La Sociedad). La Sociedad fue constituida el 14 de mayo de 1997 bajo las leyes de la República de Costa Rica con la finalidad de administrar fondos de inversión. Esta domiciliada en Costa Rica y es propiedad de Grupo Mutual Alajuela La Vivienda de Ahorro y Préstamo en 68% y Mutual Cartago de Ahorro y Préstamo en 32%. Como sociedad de fondos de inversión está supeditada a las disposiciones de la Ley Reguladora del Mercado de Valores (LRMV) y a la supervisión de la Sugeval. Nota 2. Diferencias más significativas en la base de presentación de estos estados financieros con las normas internacionales de información financiera (NIIF, NIC) Para normar su implementación el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) emitió la Normativa Contable Aplicable a las Entidades Supervisadas por la SUGEF, la SUGAEVAL y la SUPEN, y a los emisores no financieros. El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en que las normas incluyen un tratamiento alternativo: Norma Internacional de Contabilidad No 1: Presentación de estados financieros El CONASSIF ha establecido la adopción en forma parcial de las NIIF. Esta situación se aparta del espíritu de la NIC 1 que quiere se cumplan todas las normas y sus interpretaciones si se adoptan las NIIF. Norma Internacional de Contabilidad No 39: Instrumentos Financieros Reconocimiento y Medición La NIC 39 revisada introdujo cambios en la relación con la clasificación de los instrumentos financieros, los cuales no han sido adoptados. Algunos de estos cambios son: a) Se establece la opción de clasificar los préstamos y las cuentas por cobrar como disponibles para la venta.

15 b) Los valores cotizados en un mercado activo podrán clasificarse como disponibles para la venta, mantenidos para negociar. c) La categoría de préstamos y cuentas por cobrar comprados y no cotizados en un mercado activo. d) El CONASSIF requiere para carteras mancomunadas, fondos de inversión y fondos de pensión, que las inversiones se mantengan como disponibles para la venta. La NIC 39 permite otras clasificaciones de acuerdo con la intención para la cual se han adquirido. Nota 3. Bases de presentación y políticas contables A) Bases de presentación La situación financiera y el resultado de operación del Fondo se presentan con base en las disposiciones reglamentarias y normativas emitidas por el CONASSIF y la SUGEVAL. B) Principales políticas contables Las políticas contables más importantes se resumen a continuación: B1.Unidad Monetaria y regulaciones cambiarias Los registros de contabilidad del fondo son llevados en colones costarricenses ( ), que es la moneda de curso legal en la República de Costa Rica, para los fondos en moneda nacional, para el fondo en dólares la contabilidad es llevada en moneda extranjera. B2. Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros de acuerdo con las disposiciones reglamentarias y normativas emitidas por el CONASSIF y la SUGEVAL requiere que la administración del fondo registre estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, y los montos de los ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales podrían diferir de esas estimaciones. B3. Equivalentes de efectivo Se consideran equivalentes de efectivo las inversiones temporales con vencimiento a menos de 60 días. B4.Valores negociables La normativa actual requiere registrar las inversiones en valores disponibles para la venta valorados a precio de mercado utilizando el vector de precios proporcionado por la Bolsa Nacional de Valores, S.A.(BNV). El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones disponibles para la venta se incluye en una cuenta patrimonial. El fondo no valora a precio de mercado su cartera de inversionistas en valores negociables debido a que es un fondo de corto plazo cuya cartera presenta vencimientos a menos de 180 días, por lo que queda excluido del requerimiento de valoración de acuerdo con el artículo 2 del reglamento sobre valoración de carteras mancomunadas. La compra y venta de activos financieros por la vía ordinaria se registran por el método de la fecha de liquidación, que es aquella en que se entrega un activo al Fondo o parte de él.

16 Los instrumentos financieros son registrados inicialmente al costo incluyendo los costos de transacción. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida entregada. Los costos de transacción son los que se originan en la compra de las inversiones. Un activo financiero es dado de baja cuando el Fondo no tenga control sobre los derechos contractuales que componen el activo esto ocurre cuando los derechos se realizan, expiran o ceden a terceros. Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación especificada en el contrato ha sido pagada, cancelada o haya expirado. Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual se aproxima o es igual a su valor de mercado. B5. Amortización de primas y descuentos Las primas y descuentos de las inversiones en valores se amortizan por el método de interés efectivo. B6. Custodia de títulos valores En cumplimiento con el Reglamento de Custodia la Sociedad y los fondos administrados han designado a Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A. (el Puesto) como la entidad custodia de los valores y del efectivo. El Puesto fue autorizado como custodio tipo B mediante resolución SGV-R-1598 del 11 de enero del B8.Comisiones por administración La sociedad cobra comisión por la administración del Fondo, que es calculada diariamente sobre el valor neto de los activos del Fondo; se reconoce sobre la base de devengado. B9. Reconocimiento de ingresos y gastos Las comisiones de administración y los intereses sobre las inversiones se reconocen como ingresos y gastos en el estado de operaciones cuando se devengan. B10.Títulos de participación Los certificados de título de participación representan los derechos proporcionales de los inversionistas sobre el activo neto. El precio del título de participación varía de acuerdo con el valor del activo neto. Cada inversionista dispone de un prospecto del Fondo. El prospecto contiene la información relacionada con la Sociedad, el objetivo del Fondo, políticas de valuación del activo neto y otras obligaciones y derechos de la administración. B11.Distribución de los rendimientos Los rendimientos que obtienen los inversionistas son reconocidos diariamente y se hacen efectivos al momento en que se redimen las participaciones en el Fondo. Los inversionistas obtienen su rentabilidad de la diferencia entre el valor de compra o suscripción de las participaciones y el valor al cual las redimen. B12.Utilidades por distribuir Debido a la metodología establecida para la distribución de rendimientos y liquidación de participaciones en los fondos de inversión financieros, cuando se liquidan participaciones

17 se distribuyen los rendimientos asociados, que incluyen ele efecto de la valoración a precio de mercado en una cuenta en el activo neto. B13.Impuesto único del 5% En los fondos financieros se registra el ingreso por ganancias de capital y la respectiva cuenta de impuesto correspondiente. Mensualmente el impuesto único del Fondo se paga en las fechas establecidas. B14 Operaciones de mercado de liquidez Son operaciones de reporto a un día plazo, su liquidación sto de lc

18 valores se realizará una vez que la Bolsa constate que el reportado ha cumplido la obligación de pago derivada de la operación de reporto el día en que la obligación vence. Los reportos se clasifican en activas y pasivas. Cuando se clasifican como activas representan una inversión para el Puesto. Si es una posición pasiva el Puesto se endeuda temporalmente. La fecha de vencimiento de los valores objeto de operaciones de reporto no podrán en ningún caso ser inferior a la fecha de liquidación final de la operación. El plazo de este tipo de operación no podrá exceder de 365 días naturales, contados a partir de la fecha de cierre de la operación. El plazo mínimo será de un día. El monto mínimo de negociación de una operación de reporto tripartito es de $1.000,00 (Un mil dólares con 00/100) o su equivalente en colones. Si durante el plazo de la operación de reporto tripartito, la garantía aportada es insuficiente, la Bolsa procederá a realizar una llamada a margen a la parte que exhibe el deterioro en la cobertura de su posición con el fin de que ésta sea suplida. B16.Período Fiscal La sociedad y el Fondo operan en el período fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. Nota 4. Valor del activo neto Al 31 de diciembre el valor del activo neto, título de participación y valor de Participación de los Fondos es como sigue: Dic-08 Fondo Activo Neto Títulos de Valor de Participación Participación Fondo Mixto Colones 2,417,862,191 1,545,235, Fondo Mixto Dólares $ 710, , Fondo Público Colones 1,204,458,371 1,023,114, Dic-07 Fondo Activo Neto Títulos de Valor de Participación Participación Fondo Mixto Colones 1,523,910,930 1,019,909, Fondo Mixto Dólares $ 475, , Fondo Público Colones 417,531, ,880,

19 Nota 5. Equivalentes de efectivo A continuación se presenta una conciliación del saldo de caja y bancos y valores negociables del estado del activo neto con el efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre: 2-Fondo de Dinero No Diversificado Mixto Dic-08 Dic-07 Caja y Bancos 1,622,638 14,347,858 Valores Negociables 2,393,668,326 1,442,736,667 Total efectivo y valores negociables en el estado de activo neto 2,395,290,965 1,457,084,525 Valores Negociables con vencimiento mayor a 60 días (1,000,000,000.00) (1,087,899,212.00) Efectivo y equivalentes en el estado de flujos de efectivo 1,395,290, ,185,313 2-Fondo de Dinero No Diversificado Dólares Dic-08 Dic-07 Caja y Bancos $ 39,215 11,370 Valores Negociables 671, ,227 Total efectivo y valores negociables en el estado de activo neto 710, ,597 Valores Negociables con vencimiento mayor a 60 días 0 0 Efectivo y equivalentes en el estado de flujos de efectivo $ 710, ,597 3-Fondo de Dinero No Diversificado Público Dic-08 Dic-07 Caja y Bancos 6,881,491 3,529,909 Valores Negociables 1,199,693, ,473,754 Total efectivo y valores negociables en el estado de activo neto 1,206,574, ,003,663 Valores Negociables con vencimiento mayor a 60 días 0 (196,834,958.00) Efectivo y equivalentes en el estado de flujos de efectivo 1,206,574, ,168,705

20 Nota 6. Valores Negociables Al 31 de Diciembre os valores negociables se mantienen disponibles para la venta presentan los siguientes saldos: Instrumento Emisor Tasa Vencimiento Valor Justo bem0 BCCR 8.

21 Instrumento Emisor Tasa Vencimiento Valor Justo tp$ G 4.75% Ene-09 $ 56,880 bb13$ BPDC 5.50% Ene-09 72,738 bde20 G 4.50% a 6,00% Ene-09

22 3-Fondo de Inversión del Mercado de Dinero No Diversificado Público Colones Dic Instrumento Emisor Tasa Vencimiento Valor Justo bem0 BCCR 5,99% a 6,40% Enero y Abril ,690,927 tp G 7,00% Ene-08 15,075,184 ML G 6,00% Ene-08 57,113,114 bemv BCCR 7,00% Ene-08 36,594,529 Total inversiones sector público y privado 414,473,754 Total productos por cobrar 0 Total inversiones disponibles y productos 414,473,754 Nota 7. Cuentas por Cobrar Al 31 de Diciembre los Fondos de inversión administrados por Mutual Sociedad Fondos de Inversión tienen cuentas por cobrar a la Ceval correspondiente a vencimientos y cuentas por cobrar a la SAFI como se detalla a continuación: 1-Fondo de Dinero No Diversificado Colones Dic Cuentas por Cobrar Vencimientos 0 61,859,160 Cuentas por Cobrar Cargos Bancarios 0 0 Total Cuentas por Cobrar 0 61,859,160 2-Fondo de Dinero No Diversificado Dólares Dic. Cuentas por Cobrar Vencimientos $ 0 0 Cuentas por Cobrar Cargos Bancarios 0 0 Total Cuentas por Cobrar $ Fondo de Dinero No Diversificado Público Colones Dic. Cuentas por Cobrar Vencimientos 0 0 Cuentas por Cobrar Cargos Bancarios 0 0 Total Cuentas por Cobrar 0 0

23 Nota 8. Cuentas por Pagar Comisiones de administración 4,021, ,494 Beneficios por pagar a inversionistas 0 9,759,589 Sumas Recibidas de in

24 A) Riesgo de mercado Los riesgos de mercado representan la probabilidad de incurrir en pérdidas derivadas de una modificación en las condiciones prevalecientes de las variables del mercado. Entre estos riesgos figuran especialmente los riesgos de tasa de interés, de precio, de cambio y de liquidez. En el caso del Fondo de Inversión Mercado de dinero no diversificado colones, se aplican sensibilizaciones al riesgo de precio utilizando herramientas para su procesamiento y se ajusta a los estándares internacionales sobre gestión de riesgos propuestos por el Comité de Basilea. Las técnicas y procedimientos sobre gestión de riesgos que se han definido también están ajustados a las reales necesidades de la empresa de acuerdo a la naturaleza de su objeto social y el volumen operacional de la misma. Constituyen objetivos estratégicos a ser obtenidos mediante la utilización de los procedimientos técnicos presentes los siguientes: a) El calculo de indicadores ante variaciones en las condiciones de mercado b) La definición de bandas de seguridad para establecer limites de riesgo tolerables c) La elaboración de políticas y el establecimiento de cursos de acción con la finalidad de medir, controlar, mitigar y, en general, administrar la exposición a riesgos de mercado mediante el control de los indicadores determinados d) La elaboración de Reportes Valor en Riesgo (VaR) La metodología del VaR analítico, basada en el análisis de varianzas-covarianzas tiene su origen en la Moderna Teoría de Carteras pero introduce un elemento básico en el análisis: La descomposición de los instrumentos componentes de la cartera en flujos de caja equivalentes para el análisis detallado de sus características de riesgo dentro del contexto de la cartera. El Valor en Riesgo o VaR es una técnica para medir la exposición al riesgo de mercado de una cartera. Podemos definir el VaR de una cartera de inversión como la mínima pérdida esperada para un horizonte temporal y nivel de confianza determinados, medido en una moneda de referencia específica. Es importante puntualizar que el VaR no representa el peor escenario que puede producirse, sino más bien un nivel de pérdidas que se produce con relativa frecuencia, la cual será función del nivel de confianza elegido para calcular el VaR. El valor en riesgo (VaR) de la cartera de valores negociables, se estima considerando las volatilidades en los rendimientos de los instrumentos sujetos a riesgo de precio que constituyen el portafolio del fondo no diversificado mixto colones. Para esto se consideró 252 observaciones sobre los rendimientos diarios de cada instrumento. Este indicador se estima por moneda para el final establecer un nivel de exposición consolidado.

25 Bajo esta metodología se concluyó que al 31 de diciembre del 2008 el Riesgo del portafolio fue del 2.24% con un nivel de confianza del 95%, y un VaR de inversiones del 3.68%, para una pérdida esperada total de Asimismo al 31 de diciembre del 2008 el cien por ciento de la cartera de inversiones de los fondo público colones y mixto dólares están compuesto por operaciones de reporto, mismos que no reportan bursatilidad en el vector de precios. B) Riesgo Cambiario El riesgo cambiario es la probabilidad de que

26 Nota 12.Unidad Monetaria La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón ( ); al 31 de Diciembre 2008 el tipo de cambio utilizado para la compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América fue 541,86 por cada $1,00, y al 31 de Diciembre 2007 el tipo de cambio de cierre fue de 495,35. Nota 13- Normas contables promulgadas con fecha de aplicación posterior NIIF 8 Segmentos de operación Esta NIIF reemplaza a la NIC 14, Información Financiera por Segmentos. Es de aplicación para los periodos que comiencen en o después del 01 de enero del Siendo esta normativa relacionada expresamente con revelaciones de información no tendrá un efecto que se debe cuantificar y revelar en estas notas. Interpretaciones La siguiente interpretación ha sido emitida y entrará en vigencia en periodos posteriores: CINIIF 12: Acuerdos de servicios de concesión Efectiva a partir del 01 de enero del Nota 14- Hechos significativos y subsecuentes Entre la fecha de cierre al 31 de diciembre del 2008 y la preparación de los estados financieros no tuvimos conocimiento de hechos que puedan tener en el futuro influencia o aspecto significativo en el desenvolvimiento de las operaciones del Puesto o en sus estados financieros que deban ser revelados. Nota 15- Autorización de emisión de los estados financieros Los estados financieros fueron autorizados para la emisión el 15 de enero del 2009 por parte de la gerencial general de Mutual Sociedad Fondos de Inversión S.A. La SUGEVAL tiene la posibilidad de requerir modificaciones a los estados financieros luego de su fecha de autorización para emisión.

Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116,140 471,723 Total pasivo 2,116,140 471,723

Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116,140 471,723 Total pasivo 2,116,140 471,723 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de activos netos al 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas

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